某母子公司財(cái)務(wù)管理流程(ppt 22頁(yè)).ppt

1、三鼎控股母子公司管控財(cái)務(wù)核心流程匯編,2,財(cái)務(wù)管理流程,2,年度財(cái)務(wù)預(yù)算工作流程 季度財(cái)務(wù)預(yù)算工作流程 專項(xiàng)計(jì)劃預(yù)算工作流程 預(yù)算內(nèi)資金審批流程 預(yù)算外資金審批流程 內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)流程 投資項(xiàng)目審批管理流程 融資決策管理流程 擔(dān)保決策管理流程,3,流程1：年度財(cái)務(wù)預(yù)算工作流程,各中心、子集團(tuán),財(cái)務(wù)中心總監(jiān),財(cái)務(wù)部,總裁,董事會(huì),下發(fā)預(yù)算編制要求,編制本系統(tǒng) 年度預(yù)算,匯總預(yù)算,初步審核、平衡,編制公司年度 預(yù)算方案草案,審核確認(rèn),綜合平衡預(yù)算 并審核,簽字批準(zhǔn),是,否,是,否,是,否,公司年度預(yù)算,執(zhí)行、控制和分析 本系統(tǒng)年度預(yù)算,編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 組織分析改進(jìn),預(yù)算調(diào)整方案,總部職能部門(mén)編寫(xiě)年

2、度 費(fèi)用預(yù)算、子集團(tuán)編寫(xiě) 子集團(tuán)年度預(yù)算,年度本系統(tǒng)工 作計(jì)劃,1,2,3,5,4,7,6,8,9,4,流程1：年度財(cái)務(wù)預(yù)算工作流程說(shuō)明,5,流程2：季度財(cái)務(wù)預(yù)算工作流程,各中心、子集團(tuán),財(cái)務(wù)中心總監(jiān),財(cái)務(wù)部,總裁,董事會(huì),下發(fā)預(yù)算編制要求,編制本系統(tǒng) 季度預(yù)算,匯總預(yù)算,初步審核、平衡,編制公司季度 預(yù)算方案草案,審核確認(rèn),綜合平衡預(yù)算 并審核,簽字批準(zhǔn),是,否,是,否,是,否,公司季度預(yù)算,執(zhí)行、控制和分析 本系統(tǒng)季度預(yù)算,編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 組織分析改進(jìn),預(yù)算調(diào)整方案,總部職能部門(mén)編寫(xiě)季度 費(fèi)用預(yù)算、子集團(tuán)編寫(xiě) 子集團(tuán)季度預(yù)算,季度本系統(tǒng)工 作計(jì)劃,1,2,3,5,4,7,6,8,9,6,

3、流程2：季度財(cái)務(wù)預(yù)算工作流程說(shuō)明,7,項(xiàng)目管理組,財(cái)務(wù)部,總裁,流程3：專項(xiàng)計(jì)劃預(yù)算工作流程,董事會(huì),提出項(xiàng)目預(yù)算,審核確認(rèn),是,否,綜合討論,是,否,簽字批準(zhǔn),是,否,專項(xiàng)計(jì)劃預(yù)算,執(zhí)行、控制和分析 專項(xiàng)計(jì)劃預(yù)算,編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 組織分析改進(jìn),預(yù)算調(diào)整方案,1,2,3,5,4,7,6,8,流程3：專項(xiàng)計(jì)劃預(yù)算工作流程說(shuō)明,9,流程4：預(yù)算內(nèi)資金審批流程,各用款部門(mén),子集團(tuán)總經(jīng)理,財(cái)務(wù)部經(jīng)理,財(cái)務(wù)中心總監(jiān),職能中心用款部門(mén)填寫(xiě)用款申請(qǐng),總裁以下 主管上級(jí)簽字,審核簽字,是,否,審核,？萬(wàn)以下？ (含？萬(wàn)）,是,否,是,否,按付款計(jì)劃撥付款項(xiàng),審批,公司月度預(yù)算,1,2,3,4,3,財(cái)務(wù)部,編

4、排付款計(jì)劃,5,根據(jù)付款計(jì)劃 編制記帳憑證,6,7,各子集團(tuán)用款子集團(tuán)部門(mén)、子公司填寫(xiě)用款申請(qǐng),1,子集團(tuán)總經(jīng)理以下 主管上級(jí)簽字,2,審批,是,否,具體數(shù)額根據(jù)每個(gè)子集團(tuán)的 不同情況由經(jīng)營(yíng)決策會(huì)制定,子集團(tuán)單次用款金額如果 在？萬(wàn)（不含？萬(wàn)）以上 還需要總裁的簽字審批,10,流程4：預(yù)算內(nèi)資金審批流程說(shuō)明,11,流程5：預(yù)算外資金審批流程,各用款部門(mén),財(cái)務(wù)部,總裁,用款申請(qǐng),該系統(tǒng)直至總監(jiān)、總 經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),是,否,審批,是,1,2,3,財(cái)務(wù)經(jīng)理,審核,4,編排付款計(jì)劃,5,按付款計(jì)劃撥付款項(xiàng),根據(jù)付款計(jì)劃 編制記帳憑證,6,7,12,流程5：預(yù)算外資金審批流程說(shuō)明,13,總裁,審計(jì)部

5、,流程6：內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)流程,被審計(jì)單位,制定年度審計(jì)工作計(jì)劃（草案）,審核并提出 修改意見(jiàn),形成正式年度審計(jì)工作計(jì)劃,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì),確定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、下達(dá)審計(jì)通知書(shū),與審計(jì)部協(xié)商 審計(jì)工作安排,實(shí)施審計(jì),配合實(shí)施審計(jì),起草審計(jì)報(bào)告,征求被審計(jì)單位意見(jiàn),審計(jì)報(bào)告審定并作出審計(jì)結(jié)論和決定,批閱審計(jì)報(bào)告,審計(jì)報(bào)告存檔,執(zhí)行審計(jì)決定并反饋落實(shí)情況,1,2,3,5,4,7,6,8,9,10,11,14,流程6：內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)流程說(shuō)明,15,流程7：投資項(xiàng)目審批管理流程,下達(dá)可行性研究任務(wù),1,可行性研究,2,可行性評(píng)審,3,審批,4,編制項(xiàng)目預(yù)算,5,預(yù)算審批,6,實(shí)施、項(xiàng)目資金申請(qǐng),10,批準(zhǔn)支付,11

6、,項(xiàng)目資金支付,備案管理,草擬合同,7,合同審核,8,簽訂合同,9,12,16,流程7：投資項(xiàng)目審批管理流程說(shuō)明,17,流程8：融資決策管理流程,各子集團(tuán),財(cái)務(wù)中心總監(jiān),總裁,籌資部門(mén)核算合計(jì),提出資金需求及資金收支計(jì)劃,1,2,審核并平衡公司整體資金收支情況,5,確定籌資主體,6,確定擔(dān)保主體,7,實(shí)施籌資工作,8,資金到位后作帳務(wù)處理,監(jiān)督資金使用情況,審核是否批準(zhǔn),3,4,修正或撤銷,是,否,9,批準(zhǔn)資金調(diào)撥,10,資金到位后帳務(wù)處理、按計(jì)劃使用資金,授權(quán)部門(mén)或人員,11,18,流程8：融資決策管理流程說(shuō)明,19,流程9：擔(dān)保決策管理流程,各子集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理,各子集團(tuán)總經(jīng)理,財(cái)務(wù)中心總監(jiān),總裁,認(rèn)為必要時(shí)，體出擔(dān)保需求,1,下屬單位作為擔(dān)保主體,2,分析研究并提出初步方案,總部作為擔(dān)保主體,確定擔(dān)保主體,4,5,簽訂擔(dān)保合同,6,審核、批準(zhǔn),7,負(fù)責(zé)并監(jiān)督擔(dān)保合同