揚(yáng)州托輥生產(chǎn)制造項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、泓域咨詢/揚(yáng)州托輥生產(chǎn)制造項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、項(xiàng)目發(fā)展背景在國內(nèi)，我國的工業(yè)化方興未艾，重化工業(yè)的迅速發(fā)展為輸送帶行業(yè)提供了高速膨脹的市場，在中西部地區(qū)仍然需要大量開展能源、交通等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，因此隨著國內(nèi)重工業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)業(yè)如鋼鐵、煤炭、水泥、港口、電力等行業(yè)的經(jīng)濟(jì)總量持續(xù)增長，因此國內(nèi)輸送帶市場目前以橡膠輸送帶為主，其占比高于全球輸送帶市場中橡膠輸送帶的占比。托輥行業(yè)是我國工業(yè)化生產(chǎn)的一個(gè)重要的環(huán)節(jié)，它保證了工業(yè)生產(chǎn)活動的正常運(yùn)行，節(jié)省了人力資源和時(shí)間資源，所以托輥支架及許多輸送帶的前景還是非常好的。近幾年我國托輥行業(yè)發(fā)展速度較快，受益于托輥行業(yè)生產(chǎn)技術(shù)不斷提高以及下游需求市場不斷擴(kuò)大，

2、托輥行業(yè)在國內(nèi)和國際市場上發(fā)展形勢都十分看好。托輥，是帶式輸送機(jī)的重要部件，種類多，數(shù)量大，可以支撐輸送帶和物料重量。它占了一臺帶式輸送機(jī)總成本的35%，產(chǎn)生了70%以上的阻力，因此托輥的質(zhì)量尤為重要。其有鋼制和塑料兩種。二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資2505.39(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動資金787.78萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資3293.17萬元，其中：固定資產(chǎn)投資2505.39萬元，占項(xiàng)目總投資的76.08%；流動資金787.78萬元，占項(xiàng)目總投資的23.92%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工

3、程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資776.70萬元，占項(xiàng)目總投資的23.59%；設(shè)備購置費(fèi)696.72萬元，占項(xiàng)目總投資的21.16%；其它投資1031.97萬元，占項(xiàng)目總投資的31.34%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項(xiàng)目總投資=2505.39+787.78=3293.17（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價(jià)財(cái)務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷40.00%,計(jì)劃收入2905.60萬元，總成本2653.38萬元，利潤總額-3005.09萬元，凈利潤-2253.82萬元，增值稅96.69萬元，稅金及附加48.42萬元，所得稅-751.27萬元；第二

4、年負(fù)荷80.00%,計(jì)劃收入5811.20萬元，總成本4558.75萬元，利潤總額-4184.77萬元，凈利潤-3138.58萬元，增值稅193.38萬元，稅金及附加60.02萬元，所得稅-1046.19萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入7264.00萬元，總成本5511.44萬元，利潤總額1752.56萬元，凈利潤1314.42萬元，增值稅241.73萬元，稅金及附加65.83萬元，所得稅438.14萬元。（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入7264.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅

5、估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=241.73萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用5511.44萬元，其中：可變成本4763.43萬元，固定成本748.01萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加65.83萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=1752.56（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1752.5625.00%=438.14（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營

6、業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=1752.56（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1752.5625.00%=438.14（萬元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額1752.56萬元，繳納企業(yè)所得稅438.14萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=1752.56-438.14=1314.42（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=53.22%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=62.56%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=39.91%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入72

7、64.00萬元，總成本費(fèi)用5511.44萬元，稅金及附加65.83萬元，利潤總額1752.56萬元，企業(yè)所得稅438.14萬元，稅后凈利潤1314.42萬元，年納稅總額745.70萬元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.01年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期4.01年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對較小。六、綜合評價(jià)本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率53.22%，投資利稅率62.56%，全部投資回報(bào)率39.91%，全部投資回收期4.01年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。為了保證項(xiàng)

8、目的順利實(shí)施，建議項(xiàng)目管理部門要強(qiáng)化項(xiàng)目管理的監(jiān)督機(jī)制，完善監(jiān)督體系，確保投資項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。建立起項(xiàng)目法人責(zé)任制，明確部門和個(gè)人的崗位職責(zé)。建設(shè)資金要設(shè)立專戶存儲，做到專款專用，在建設(shè)資金的使用過程中，嚴(yán)格進(jìn)行跟蹤檢查和審計(jì)，對項(xiàng)目的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格的考核，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，尤其是網(wǎng)絡(luò)信息方面的人才培訓(xùn)。七、市場預(yù)測分析近幾年我國托輥行業(yè)發(fā)展速度較快，受益于托輥行業(yè)生產(chǎn)技術(shù)不斷提高以及下游需求市場不斷擴(kuò)大，托輥行業(yè)在國內(nèi)和國際市場上發(fā)展形勢都十分看好。受金融危機(jī)影響使得托輥行業(yè)近兩年發(fā)展速度略有減緩，但著國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及國際金融危機(jī)的進(jìn)入逐漸消退階段，托輥行業(yè)已經(jīng)重新迎來良好的

9、發(fā)展機(jī)遇。從去年開始托輥行業(yè)面臨新的發(fā)展形勢，隨著新進(jìn)入企業(yè)不斷增多，原材料價(jià)格自然而然的持續(xù)上漲，導(dǎo)致行業(yè)利潤降低，因此托輥行業(yè)市場競爭也日趨激烈。面對這一些，面對托輥行業(yè)業(yè)內(nèi)企業(yè)要積極應(yīng)對，注重培養(yǎng)創(chuàng)新能力，不斷提高自身生產(chǎn)技術(shù)，加強(qiáng)企業(yè)競爭優(yōu)勢，于此同時(shí)托輥行業(yè)內(nèi)企業(yè)還應(yīng)全面把握該行業(yè)的市場運(yùn)行態(tài)勢，不斷學(xué)習(xí)該行業(yè)最新生產(chǎn)技術(shù)，了解該行業(yè)的走向，掌握同行業(yè)競爭對手的發(fā)展動態(tài)，只有如此才能使企業(yè)充分了解該行業(yè)的發(fā)展動態(tài)及自身在行業(yè)中所處地位，并制定正確的發(fā)展策略以使企業(yè)在殘酷的市場競爭中取得領(lǐng)先優(yōu)勢。托輥，是帶式輸送機(jī)的重要部件，種類多，數(shù)量大，可以支撐輸送帶和物料重量。它占了一臺帶式輸送

10、機(jī)總成本的35%，產(chǎn)生了70%以上的阻力，因此托輥的質(zhì)量尤為重要。其有鋼制和塑料兩種。托輥的作用是支撐輸送帶和物料重量。托輥運(yùn)轉(zhuǎn)必須靈活可靠。減少輸送帶同托輥的摩擦力，對占輸送機(jī)總成本25%以上的輸送帶的壽命起著關(guān)鍵作用。雖然托輥在帶式輸送機(jī)中是一個(gè)較小部件，結(jié)構(gòu)并不復(fù)雜，但制造出高質(zhì)量的托輥并非易事。八、附表上年度營收情況一覽表序號項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營業(yè)收入1059.761413.011312.081261.625046.462主營業(yè)務(wù)收入949.721266.301175.851130.624522.492.1托輥(A)313.41417.88388.03373.1

11、11492.422.2托輥(B)218.44291.25270.44260.041040.172.3托輥(C)161.45215.27199.89192.21768.822.4托輥(D)113.97151.96141.10135.67542.702.5托輥(E)75.98101.3094.0790.45361.802.6托輥(F)47.4963.3158.7956.53226.122.7托輥(.)18.9925.3323.5222.6190.453其他業(yè)務(wù)收入110.03146.71136.23130.99523.97上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元5046.46完成主營業(yè)務(wù)收入

12、萬元4522.49主營業(yè)務(wù)收入占比89.62%營業(yè)收入增長率（同比）33.28%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1260.10利潤總額萬元1401.39利潤總額增長率15.99%利潤總額增長量萬元193.17凈利潤萬元1051.04凈利潤增長率17.85%凈利潤增長量萬元159.18投資利潤率58.54%投資回報(bào)率43.90%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率26.90%企業(yè)總資產(chǎn)萬元6518.46流動資產(chǎn)總額占比萬元37.68%流動資產(chǎn)總額萬元2456.02資產(chǎn)負(fù)債率45.13%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米9204.6013.80畝1.1容積率1.051.2建筑系數(shù)73.31%1.3投資強(qiáng)度

13、萬元/畝181.551.4基底面積平方米6747.891.5總建筑面積平方米9664.831.6綠化面積平方米727.37綠化率7.53%2總投資萬元3293.172.1固定資產(chǎn)投資萬元2505.392.1.1土建工程投資萬元776.702.1.1.1土建工程投資占比萬元23.59%2.1.2設(shè)備投資萬元696.722.1.2.1設(shè)備投資占比21.16%2.1.3其它投資萬元1031.972.1.3.1其它投資占比31.34%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比76.08%2.2流動資金萬元787.782.2.1流動資金占比23.92%3收入萬元7264.004總成本萬元5511.445利潤總額萬元17

14、52.566凈利潤萬元1314.427所得稅萬元1.058增值稅萬元241.739稅金及附加萬元65.8310納稅總額萬元745.7011利稅總額萬元2060.1212投資利潤率53.22%13投資利稅率62.56%14投資回報(bào)率39.91%15回收期年4.0116設(shè)備數(shù)量臺（套）9017年用電量千瓦時(shí)786239.6618年用水量立方米4485.3719總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤97.0120節(jié)能率27.93%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤34.0822員工數(shù)量人134區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元116994.69同期產(chǎn)值萬元102330.70同比增長14.33%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家631規(guī)上企業(yè)家38

15、從業(yè)人數(shù)人31550前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元53523.78去年同期47082.85萬元。1、xxx有限責(zé)任公司（AAA）萬元13113.332、xxx公司萬元11775.233、xxx科技公司萬元6958.094、xxx科技公司萬元5887.625、xxx有限責(zé)任公司萬元3746.666、xxx公司萬元3479.057、xxx科技公司萬元267.628、xxx科技公司萬元2194.479、xxx有限責(zé)任公司萬元2087.4310、xxx公司萬元1605.71區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元57657.721.1同期增加值萬元51425.011.2增長率12.12%2行業(yè)凈

16、利潤萬元10052.452.12016年凈利潤萬元8457.392.2增長率18.86%3行業(yè)納稅總額萬元9372.923.12016納稅總額萬元8266.823.2增長率13.38%42017完成投資萬元35383.394.12016行業(yè)投資萬元12.72%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項(xiàng)目2018年2019年2020年1產(chǎn)值137068.70155759.89176999.882利潤總額40281.7845774.7552016.763凈利潤14189.5016124.4318323.224納稅總額10276.0611677.3413269.715工業(yè)增加值53759.7161090

17、.5869421.116產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率11.00%15.00%16.95%7企業(yè)數(shù)量7579241183土建工程投資一覽表序號項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程4770.764770.766967.466967.46615.921.1主要生產(chǎn)車間2862.462862.464180.484180.48381.871.2輔助生產(chǎn)車間1526.641526.642229.592229.59197.091.3其他生產(chǎn)車間381.66381.66404.11404.1136.962倉儲工程1012.181012.181753.291753.29112.722.1

18、成品貯存253.04253.04438.32438.3228.182.2原料倉儲526.33526.33911.71911.7158.612.3輔助材料倉庫232.80232.80403.26403.2625.933供配電工程53.9853.9853.9853.983.903.1供配電室53.9853.9853.9853.983.904給排水工程62.0862.0862.0862.083.494.1給排水62.0862.0862.0862.083.495服務(wù)性工程641.05641.05641.05641.0541.215.1辦公用房363.16363.16363.16363.1622.705

19、.2生活服務(wù)277.89277.89277.89277.8921.656消防及環(huán)保工程180.84180.84180.84180.8413.086.1消防環(huán)保工程180.84180.84180.84180.8413.087項(xiàng)目總圖工程26.9926.9926.9926.99-39.667.1場地及道路硬化1799.61356.25356.257.2場區(qū)圍墻356.251799.611799.617.3安全保衛(wèi)室26.9926.9926.9926.998綠化工程744.1226.04合計(jì)6747.899664.839664.83776.70節(jié)能分析一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤97.

20、011.1年用電量千瓦時(shí)786239.661.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤96.631.3年用水量立方米4485.371.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.382年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤34.083節(jié)能率27.93%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬元2393.911.1完成比例72.69%2完成固定資產(chǎn)投資萬元1639.032.1完成比例68.47%3完成流動資金投資萬元754.883.1完成比例31.53%人力資源配置一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人911.2人均年工資萬元4.131.3年工資額萬元439.202工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人202.2人均年工資萬元6.192.3

21、年工資額萬元100.643企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人53.2人均年工資萬元7.923.3年工資額萬元36.964品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人114.2人均年工資萬元5.374.3年工資額萬元56.755其他人員工資5.1平均人數(shù)人75.2人均年工資萬元7.085.3年工資額萬元35.046職工工資總額萬元668.59固定資產(chǎn)投資估算表序號項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬元776.70696.72181.552505.391.1工程費(fèi)用萬元776.70696.724921.741.1.1建筑工程費(fèi)用萬元776.70776.7023.59%1.1

22、.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元696.72696.7221.16%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1031.971031.9731.34%1.2.1無形資產(chǎn)萬元447.50447.501.3預(yù)備費(fèi)萬元584.47584.471.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元250.26250.261.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元334.21334.212建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元2505.392505.39流動資金投資估算表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元4921.742280.764084.984921.744921.744921.741.1應(yīng)收賬款萬元1476.52590.611181.22

23、1476.521476.521476.521.2存貨萬元2214.78885.911771.832214.782214.782214.781.2.1原輔材料萬元664.43265.77531.55664.43664.43664.431.2.2燃料動力萬元33.2213.2926.5833.2233.2233.221.2.3在產(chǎn)品萬元1018.80407.52815.041018.801018.801018.801.2.4產(chǎn)成品萬元498.33199.33398.66498.33498.33498.331.3現(xiàn)金萬元1230.43492.17984.351230.431230.431230.43

24、2流動負(fù)債萬元4133.961653.583307.174133.964133.964133.962.1應(yīng)付賬款萬元4133.961653.583307.174133.964133.964133.963流動資金萬元787.78315.11630.22787.78787.78787.784鋪底流動資金萬元262.59105.04210.07262.59262.59262.59總投資構(gòu)成估算表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬元3293.17131.44%131.44%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元2505.39100.00%100.00%76.08%2.1工

25、程費(fèi)用萬元1473.4258.81%58.81%44.74%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元776.7031.00%31.00%23.59%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元696.7227.81%27.81%21.16%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元447.5017.86%17.86%13.59%2.2.1無形資產(chǎn)萬元447.5017.86%17.86%13.59%2.3預(yù)備費(fèi)萬元584.4723.33%23.33%17.75%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元250.269.99%9.99%7.60%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元334.2113.34%13.34%10.15%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元250

26、5.39100.00%100.00%76.08%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動資金萬元787.7831.44%31.44%23.92%7鋪底流動資金萬元262.5910.48%10.48%7.97%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元2905.605811.207264.007264.007264.001.1萬元2905.605811.207264.007264.007264.002現(xiàn)價(jià)增加值萬元929.791859.582324.482324.482324.483增值稅萬元96.69193.38241.73241.73241.733.1銷項(xiàng)稅額萬

27、元1162.241162.241162.241162.241162.243.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬元368.20736.41920.51920.51920.514城市維護(hù)建設(shè)稅萬元6.7713.5416.9216.9216.925教育費(fèi)附加萬元2.905.807.257.257.256地方教育費(fèi)附加萬元1.933.874.834.834.839土地使用稅萬元36.8236.8236.8236.8236.8210稅金及附加萬元48.4260.0265.8365.8365.83折舊及攤銷一覽表序號項(xiàng)目運(yùn)營期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值776.70776.70當(dāng)期折舊額621.3631

28、.0731.0731.0731.0731.07凈值155.34745.63714.56683.50652.43621.362機(jī)器設(shè)備原值696.72696.72當(dāng)期折舊額557.3837.1637.1637.1637.1637.16凈值659.56622.40585.24548.09510.933建筑物及設(shè)備原值1473.42當(dāng)期折舊額1178.7468.2368.2368.2368.2368.23建筑物及設(shè)備凈值294.681405.191336.961268.731200.501132.274無形資產(chǎn)原值447.50447.50當(dāng)期攤銷額447.5011.1911.1911.1911.19

29、11.19凈值436.31425.13413.94402.75391.565合計(jì)：折舊及攤銷1626.2479.4279.4279.4279.4279.42總成本費(fèi)用估算一覽表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元3685.461474.182948.373685.463685.463685.462外購燃料動力費(fèi)萬元293.86117.54235.09293.86293.86293.863工資及福利費(fèi)萬元668.59668.59668.59668.59668.59668.594修理費(fèi)萬元8.193.286.558.198.198.195其它成本費(fèi)用萬元775.9

30、2310.37620.74775.92775.92775.925.1其他制造費(fèi)用萬元273.02109.21218.42273.02273.02273.025.2其他管理費(fèi)用萬元98.0839.2378.4698.0898.0898.085.3其他銷售費(fèi)用萬元419.02167.61335.22419.02419.02419.026經(jīng)營成本萬元5432.022172.814345.625432.025432.025432.027折舊費(fèi)萬元68.2368.2368.2368.2368.2368.238攤銷費(fèi)萬元11.1911.1911.1911.1911.1911.199利息支出萬元-10總成本

31、費(fèi)用萬元5511.442653.384558.755511.445511.445511.4410.1可變成本萬元4763.431905.373810.744763.434763.434763.4310.2固定成本萬元748.01748.01748.01748.01748.01748.0111盈虧平衡點(diǎn)47.81%47.81%利潤及利潤分配表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元7264.002905.605811.207264.007264.007264.002稅金及附加萬元65.8348.4260.0265.8365.8365.833總成本費(fèi)用萬元5511.442653.384558.755511.445511.445511.