呼和浩特陳皮酵素項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/呼和浩特陳皮酵素項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景水果酵素指水果中所含的酶。通常指通過將水果與糖和水按一定比例混合，密封放置并通過水果本身所帶的酶充分發(fā)酵，最終得到的黃色液體。軟飲料主要包含植物蛋白飲料、碳酸飲料、茶飲料、果汁飲料、功能飲料、固體飲料和包裝水。果汁包括果汁（漿）、濃縮果汁（漿）、果汁飲料、果汁飲料濃漿、復(fù)合果蔬汁（漿）、果肉飲料、發(fā)酵型果蔬汁飲料、水果飲料及其他果蔬汁飲料等。公司主營產(chǎn)品酵素原液屬于果汁中的發(fā)酵型果蔬汁飲料。隨著目前生活節(jié)奏的加快，大部分人都處于亞健康狀態(tài)，提高免疫力、健康養(yǎng)生的理念已深入人心，因此酵素的保健功能使其具有廣闊的市場空間。亞健康是指人體處于

2、健康和疾病之間的一種狀態(tài)，表現(xiàn)為一定時間內(nèi)的活力降低、功能和適應(yīng)能力減退的癥狀。近些年來我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，居民收入水平和物質(zhì)生活水平有了顯著提升，但同時亞健康人群也在不斷上升。健康是人們的基本需求，2015年“健康中國”首次寫入政府工作報告，體現(xiàn)了人們對健康生活的訴求和政府對居民健康的大力關(guān)注。中共中央,國務(wù)院印發(fā)“健康中國2030”規(guī)劃綱要到2020年，健康服務(wù)業(yè)總規(guī)模超8萬億，到2030年達16萬億。酵素由于具備一定保健功能，可對人體亞健康狀態(tài)進行調(diào)理，大規(guī)模的亞健康人群成為酵素產(chǎn)品的目標消費群體。隨著國內(nèi)消費者對于酵素認知的加深，酵素產(chǎn)品將被越來越多的消費群體接受，有望成為亞健康人群改

3、善健康的重要選擇。酵素進入我國市場的時間晚，酵素行業(yè)目前處于發(fā)展初期，市場內(nèi)企業(yè)小而散，未形成市場規(guī)模，行業(yè)自律組織成立時間較晚，目前行業(yè)內(nèi)缺乏官方統(tǒng)計數(shù)據(jù)。酵素行業(yè)分析表示，目前，國內(nèi)尚無針對酵素產(chǎn)品的任何標準，由于沒有統(tǒng)一的產(chǎn)品生產(chǎn)標準和質(zhì)量標準，部分商家在產(chǎn)品中添加其他成分，很多產(chǎn)品無限夸大產(chǎn)品功效誤導(dǎo)消費者，產(chǎn)品質(zhì)量難以保障，市場較混亂。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資5415.82(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金1184.85萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資6600.67萬元，其中：固定資產(chǎn)投資5415.

4、82萬元，占項目總投資的82.05%；流動資金1184.85萬元，占項目總投資的17.95%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2337.31萬元，占項目總投資的35.41%；設(shè)備購置費1728.64萬元，占項目總投資的26.19%；其它投資1349.87萬元，占項目總投資的20.45%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=5415.82+1184.85=6600.67（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷65.00%,計劃收入6712.55萬元，總成本5738.96萬元，

5、利潤總額-9969.73萬元，凈利潤-7477.30萬元，增值稅193.57萬元，稅金及附加100.01萬元，所得稅-2492.43萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入7228.90萬元，總成本6085.96萬元，利潤總額-10462.38萬元，凈利潤-7846.79萬元，增值稅208.46萬元，稅金及附加101.80萬元，所得稅-2615.59萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入10327.00萬元，總成本8167.93萬元，利潤總額2159.07萬元，凈利潤1619.30萬元，增值稅297.80萬元，稅金及附加112.52萬元，所得稅539.77萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考

6、慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當年設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入10327.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=297.80萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用8167.93萬元，其中：可變成本6939.91萬元，固定成本1228.02萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加112.52萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2159.07（萬元）

7、。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2159.0725.00%=539.77（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2159.07（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2159.0725.00%=539.77（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2159.07萬元，繳納企業(yè)所得稅539.77萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2159.07-539.77=1619.30（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利

8、潤率=32.71%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=38.93%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=24.53%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入10327.00萬元，總成本費用8167.93萬元，稅金及附加112.52萬元，利潤總額2159.07萬元，企業(yè)所得稅539.77萬元，稅后凈利潤1619.30萬元，年納稅總額950.09萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=5.58年。本期工程項目全部投資回收期5.58年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率32.71%，投資利稅率38.9

9、3%，全部投資回報率24.53%，全部投資回收期5.58年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。對項目的環(huán)境保護設(shè)施要堅持“三同時”制度，實現(xiàn)項目的經(jīng)濟效益、社會效益同環(huán)境保護效益全面、同步發(fā)展。在建設(shè)過程中，應(yīng)注意環(huán)境的保護和資源的有效利用，做到環(huán)境保護和建設(shè)同時進行，盡量減少因施工對城鎮(zhèn)居民生活造成影響。建議項目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設(shè)計工作，積極引進營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經(jīng)營運作。七、市場預(yù)測分析酵素進入我國市場的時間晚，酵素行業(yè)目前處于發(fā)展初期，市場內(nèi)企業(yè)小而散，未形成市場規(guī)模，行業(yè)自律

10、組織成立時間較晚，目前行業(yè)內(nèi)缺乏官方統(tǒng)計數(shù)據(jù)。目前，國內(nèi)尚無針對酵素產(chǎn)品的任何標準，由于沒有統(tǒng)一的產(chǎn)品生產(chǎn)標準和質(zhì)量標準，部分商家在產(chǎn)品中添加其他成分，很多產(chǎn)品無限夸大產(chǎn)品功效誤導(dǎo)消費者，產(chǎn)品質(zhì)量難以保障，市場較混亂。酵素在國內(nèi)尚屬于新興行業(yè)，從事酵素研究的科研人才較少，酵素產(chǎn)品的基礎(chǔ)研究薄弱，缺少理論支撐，對產(chǎn)品成分和功效研究相對滯后。酵素行業(yè)存在較高的技術(shù)門檻。國內(nèi)研發(fā)實力強、生產(chǎn)水平高的酵素生產(chǎn)企業(yè)少，多數(shù)酵素生產(chǎn)企業(yè)存在生產(chǎn)技術(shù)不規(guī)范、規(guī)模小的特點，行業(yè)整體技術(shù)水平參差不齊。隨著目前生活節(jié)奏的加快，大部分人都處于亞健康狀態(tài)，提高免疫力、健康養(yǎng)生的理念已深入人心，因此酵素的保健功能使其具

11、有廣闊的市場空間。亞健康是指人體處于健康和疾病之間的一種狀態(tài)，表現(xiàn)為一定時間內(nèi)的活力降低、功能和適應(yīng)能力減退的癥狀。目前酵素行業(yè)企業(yè)小而散，行業(yè)未建立產(chǎn)品生產(chǎn)標準，市場上產(chǎn)品魚龍混雜。隨著酵素生產(chǎn)日趨規(guī)?；?、專業(yè)化，市場消費升級，傳統(tǒng)的、產(chǎn)能低下、創(chuàng)新能力低的小企業(yè)將被淘汰，行業(yè)規(guī)范程度提高，行業(yè)集中度提升。在消費能力和健康消費觀念逐漸增強的整體環(huán)境下，營養(yǎng)、綠色的健康食品越來越受到消費者的青睞，市場需求勢頭強勁。酵素產(chǎn)品由于具備一定的身體調(diào)理、保健功能，在臺灣和國外被列為保健品，在國內(nèi)正逐步被人們認知、接受，近幾年越來越多的人開始購買酵素。同時，在消費需求多樣化的驅(qū)動下，國內(nèi)酵素企業(yè)依靠中草

12、藥種類豐富的天然優(yōu)勢，將酵素產(chǎn)品融合中醫(yī)理念，與國外酵素品牌展開差異化競爭，消費群體正逐步擴大。綜合來看，在消費升級時代下，隨著酵素產(chǎn)品的普及和產(chǎn)業(yè)的規(guī)范發(fā)展，酵素行業(yè)面臨廣闊的發(fā)展空間，未來酵素有望成為健康產(chǎn)業(yè)中的重要成員。酵素進入我國市場的時間晚，酵素行業(yè)目前處于發(fā)展初期，市場內(nèi)企業(yè)小而散，未形成市場規(guī)模，行業(yè)自律組織成立時間較晚，目前行業(yè)內(nèi)缺乏官方統(tǒng)計數(shù)據(jù)。目前，國內(nèi)尚無針對酵素產(chǎn)品的任何標準，由于沒有統(tǒng)一的產(chǎn)品生產(chǎn)標準和質(zhì)量標準，部分商家在產(chǎn)品中添加其他成分，很多產(chǎn)品無限夸大產(chǎn)品功效誤導(dǎo)消費者，產(chǎn)品質(zhì)量難以保障，市場較混亂。酵素在國內(nèi)尚屬于新興行業(yè)，從事酵素研究的科研人才較少，酵素產(chǎn)品

13、的基礎(chǔ)研究薄弱，缺少理論支撐，對產(chǎn)品成分和功效研究相對滯后。酵素行業(yè)存在較高的技術(shù)門檻。國內(nèi)研發(fā)實力強、生產(chǎn)水平高的酵素生產(chǎn)企業(yè)少，多數(shù)酵素生產(chǎn)企業(yè)存在生產(chǎn)技術(shù)不規(guī)范、規(guī)模小的特點，行業(yè)整體技術(shù)水平參差不齊。隨著目前生活節(jié)奏的加快，大部分人都處于亞健康狀態(tài)，提高免疫力、健康養(yǎng)生的理念已深入人心，因此酵素的保健功能使其具有廣闊的市場空間。亞健康是指人體處于健康和疾病之間的一種狀態(tài)，表現(xiàn)為一定時間內(nèi)的活力降低、功能和適應(yīng)能力減退的癥狀。目前酵素行業(yè)企業(yè)小而散，行業(yè)未建立產(chǎn)品生產(chǎn)標準，市場上產(chǎn)品魚龍混雜。隨著酵素生產(chǎn)日趨規(guī)?；I(yè)化，市場消費升級，傳統(tǒng)的、產(chǎn)能低下、創(chuàng)新能力低的小企業(yè)將被淘汰，行業(yè)

14、規(guī)范程度提高，行業(yè)集中度提升。在消費能力和健康消費觀念逐漸增強的整體環(huán)境下，營養(yǎng)、綠色的健康食品越來越受到消費者的青睞，市場需求勢頭強勁。酵素產(chǎn)品由于具備一定的身體調(diào)理、保健功能，在臺灣和國外被列為保健品，在國內(nèi)正逐步被人們認知、接受，近幾年越來越多的人開始購買酵素。同時，在消費需求多樣化的驅(qū)動下，國內(nèi)酵素企業(yè)依靠中草藥種類豐富的天然優(yōu)勢，將酵素產(chǎn)品融合中醫(yī)理念，與國外酵素品牌展開差異化競爭，消費群體正逐步擴大。綜合來看，在消費升級時代下，隨著酵素產(chǎn)品的普及和產(chǎn)業(yè)的規(guī)范發(fā)展，酵素行業(yè)面臨廣闊的發(fā)展空間，未來酵素有望成為健康產(chǎn)業(yè)中的重要成員。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第

15、三季度第四季度合計1營業(yè)收入1514.572019.431875.181803.067212.242主營業(yè)務(wù)收入1241.011654.671536.481477.395909.552.1陳皮酵素(A)409.53546.04507.04487.541950.152.2陳皮酵素(B)285.43380.58353.39339.801359.202.3陳皮酵素(C)210.97281.29261.20251.161004.622.4陳皮酵素(D)148.92198.56184.38177.29709.152.5陳皮酵素(E)99.28132.37122.92118.19472.762.6陳皮酵素

16、(F)62.0582.7376.8273.87295.482.7陳皮酵素(.)24.8233.0930.7329.55118.193其他業(yè)務(wù)收入273.56364.75338.70325.671302.69上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元7212.24完成主營業(yè)務(wù)收入萬元5909.55主營業(yè)務(wù)收入占比81.94%營業(yè)收入增長率（同比）24.39%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1414.14利潤總額萬元1454.14利潤總額增長率27.32%利潤總額增長量萬元311.99凈利潤萬元1090.61凈利潤增長率20.25%凈利潤增長量萬元183.64投資利潤率35.98%投資回報率26.9

17、9%財務(wù)內(nèi)部收益率24.44%企業(yè)總資產(chǎn)萬元14071.12流動資產(chǎn)總額占比萬元38.46%流動資產(chǎn)總額萬元5411.59資產(chǎn)負債率44.72%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米19196.2628.78畝1.1容積率1.601.2建筑系數(shù)76.02%1.3投資強度萬元/畝188.181.4基底面積平方米14593.001.5總建筑面積平方米30714.021.6綠化面積平方米2119.65綠化率6.90%2總投資萬元6600.672.1固定資產(chǎn)投資萬元5415.822.1.1土建工程投資萬元2337.312.1.1.1土建工程投資占比萬元35.41%2.1.2設(shè)備投資萬元

18、1728.642.1.2.1設(shè)備投資占比26.19%2.1.3其它投資萬元1349.872.1.3.1其它投資占比20.45%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比82.05%2.2流動資金萬元1184.852.2.1流動資金占比17.95%3收入萬元10327.004總成本萬元8167.935利潤總額萬元2159.076凈利潤萬元1619.307所得稅萬元1.608增值稅萬元297.809稅金及附加萬元112.5210納稅總額萬元950.0911利稅總額萬元2569.3912投資利潤率32.71%13投資利稅率38.93%14投資回報率24.53%15回收期年5.5816設(shè)備數(shù)量臺（套）8517年用電量

19、千瓦時1204786.3618年用水量立方米10216.3119總能耗噸標準煤148.9420節(jié)能率22.36%21節(jié)能量噸標準煤39.5922員工數(shù)量人188區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元198500.35同期產(chǎn)值萬元172985.05同比增長14.75%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家583規(guī)上企業(yè)家37從業(yè)人數(shù)人29150前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元90317.05去年同期81484.17萬元。1、xxx實業(yè)發(fā)展公司（AAA）萬元22127.682、xxx有限責(zé)任公司萬元19869.753、xxx科技發(fā)展公司萬元11741.224、xxx科技發(fā)展公司萬元9934.885、xxx科技公司萬元6322.

20、196、xxx科技公司萬元5870.617、xxx科技發(fā)展公司萬元451.598、xxx科技發(fā)展公司萬元3703.009、xxx科技公司萬元3522.3610、xxx科技公司萬元2709.51區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元30263.841.1同期增加值萬元27004.411.2增長率12.07%2行業(yè)凈利潤萬元19275.192.12016年凈利潤萬元16775.622.2增長率14.90%3行業(yè)納稅總額萬元66987.113.12016納稅總額萬元60234.793.2增長率11.21%42017完成投資萬元40334.464.12016行業(yè)投資萬元16.21%

21、區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值233503.97265345.42301528.892利潤總額64159.2272908.2182850.243凈利潤30662.4634843.7039595.114納稅總額18091.5920558.6223362.075工業(yè)增加值87023.7098890.57112375.656產(chǎn)業(yè)貢獻率12.00%16.00%17.69%7企業(yè)數(shù)量7008541093土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程10317.2510317.2520090.9820090

22、.981681.801.1主要生產(chǎn)車間6190.356190.3512054.5912054.591042.721.2輔助生產(chǎn)車間3301.523301.526429.116429.11538.181.3其他生產(chǎn)車間825.38825.381165.281165.28100.912倉儲工程2188.952188.956904.986904.98420.372.1成品貯存547.24547.241726.241726.24105.092.2原料倉儲1138.251138.253590.593590.59218.592.3輔助材料倉庫503.46503.461588.151588.1596.693

23、供配電工程116.74116.74116.74116.748.003.1供配電室116.74116.74116.74116.748.004給排水工程134.26134.26134.26134.267.154.1給排水134.26134.26134.26134.267.155服務(wù)性工程1386.341386.341386.341386.3484.405.1辦公用房600.64600.64600.64600.6434.055.2生活服務(wù)785.70785.70785.70785.7044.366消防及環(huán)保工程391.09391.09391.09391.0926.796.1消防環(huán)保工程391.093

24、91.09391.09391.0926.797項目總圖工程58.3758.3758.3758.3750.497.1場地及道路硬化3950.71646.85646.857.2場區(qū)圍墻646.853950.713950.717.3安全保衛(wèi)室58.3758.3758.3758.378綠化工程1665.8958.31合計14593.0030714.0230714.022337.31節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤148.941.1年用電量千瓦時1204786.361.2年用電量噸標準煤148.071.3年用水量立方米10216.311.4年用水量噸標準煤0.872年節(jié)能量噸標準煤39

25、.593節(jié)能率22.36%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元4041.431.1完成比例61.23%2完成固定資產(chǎn)投資萬元2594.892.1完成比例64.21%3完成流動資金投資萬元1446.543.1完成比例35.79%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1281.2人均年工資萬元5.131.3年工資額萬元661.082工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人282.2人均年工資萬元6.062.3年工資額萬元171.433企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人83.2人均年工資萬元7.633.3年工資額萬元56.774品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人154

26、.2人均年工資萬元5.324.3年工資額萬元86.915其他人員工資5.1平均人數(shù)人95.2人均年工資萬元4.565.3年工資額萬元48.106職工工資總額萬元1024.29固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2337.311728.64188.185415.821.1工程費用萬元2337.311728.647761.871.1.1建筑工程費用萬元2337.312337.3135.41%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1728.641728.6426.19%1.2工程建設(shè)其他費用萬元1349.871349.8720.45%1.2.1無

27、形資產(chǎn)萬元721.75721.751.3預(yù)備費萬元628.12628.121.3.1基本預(yù)備費萬元323.25323.251.3.2漲價預(yù)備費萬元304.87304.872建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5415.825415.82流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元7761.875265.035365.767761.877761.877761.871.1應(yīng)收賬款萬元2328.561513.561629.992328.562328.562328.561.2存貨萬元3492.842270.352444.993492.843492.843492.

28、841.2.1原輔材料萬元1047.85681.10733.501047.851047.851047.851.2.2燃料動力萬元52.3934.0636.6752.3952.3952.391.2.3在產(chǎn)品萬元1606.711044.361124.691606.711606.711606.711.2.4產(chǎn)成品萬元785.89510.83550.12785.89785.89785.891.3現(xiàn)金萬元1940.471261.301358.331940.471940.471940.472流動負債萬元6577.024275.064603.916577.026577.026577.022.1應(yīng)付賬款萬元6

29、577.024275.064603.916577.026577.026577.023流動資金萬元1184.85770.15829.391184.851184.851184.854鋪底流動資金萬元394.95256.72276.46394.95394.95394.95總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元6600.67121.88%121.88%100.00%2項目建設(shè)投資萬元5415.82100.00%100.00%82.05%2.1工程費用萬元4065.9575.08%75.08%61.60%2.1.1建筑工程費萬元2337.3143.16%

30、43.16%35.41%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1728.6431.92%31.92%26.19%2.2工程建設(shè)其他費用萬元721.7513.33%13.33%10.93%2.2.1無形資產(chǎn)萬元721.7513.33%13.33%10.93%2.3預(yù)備費萬元628.1211.60%11.60%9.52%2.3.1基本預(yù)備費萬元323.255.97%5.97%4.90%2.3.2漲價預(yù)備費萬元304.875.63%5.63%4.62%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5415.82100.00%100.00%82.05%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1184.8521.88%21.8

31、8%17.95%7鋪底流動資金萬元394.957.29%7.29%5.98%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元6712.557228.9010327.0010327.0010327.001.1萬元6712.557228.9010327.0010327.0010327.002現(xiàn)價增加值萬元2148.022313.253304.643304.643304.643增值稅萬元193.57208.46297.80297.80297.803.1銷項稅額萬元1652.321652.321652.321652.321652.323.2進項稅額萬元880.4

32、4948.161354.521354.521354.524城市維護建設(shè)稅萬元13.5514.5920.8520.8520.855教育費附加萬元5.816.258.938.938.936地方教育費附加萬元3.874.175.965.965.969土地使用稅萬元76.7976.7976.7976.7976.7910稅金及附加萬元100.01101.80112.52112.52112.52折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2337.312337.31當期折舊額1869.8593.4993.4993.4993.4993.49凈值467.462243.82

33、2150.332056.831963.341869.852機器設(shè)備原值1728.641728.64當期折舊額1382.9192.1992.1992.1992.1992.19凈值1636.451544.251452.061359.861267.673建筑物及設(shè)備原值4065.95當期折舊額3252.76185.69185.69185.69185.69185.69建筑物及設(shè)備凈值813.193880.263694.573508.883323.193137.504無形資產(chǎn)原值721.75721.75當期攤銷額721.7518.0418.0418.0418.0418.04凈值703.71685.666

34、67.62649.58631.535合計：折舊及攤銷3974.51203.73203.73203.73203.73203.73總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元5426.263527.073798.385426.265426.265426.262外購燃料動力費萬元414.26269.27289.98414.26414.26414.263工資及福利費萬元1024.291024.291024.291024.291024.291024.294修理費萬元22.2814.4815.6022.2822.2822.285其它成本費用萬元1077.117

35、00.12753.981077.111077.111077.115.1其他制造費用萬元271.72176.62190.20271.72271.72271.725.2其他管理費用萬元269.09174.91188.36269.09269.09269.095.3其他銷售費用萬元712.30463.00498.61712.30712.30712.306經(jīng)營成本萬元7964.205176.735574.947964.207964.207964.207折舊費萬元185.69185.69185.69185.69185.69185.698攤銷費萬元18.0418.0418.0418.0418.0418.049利息支出萬元-10總成本費用萬元8167.935738.966085.968167.938167.938167.9310.1可變成本萬元6939.914510.944857.946939.916939.916939.9110.2固定成本萬元1228.021228.021228.021228.021228.021228.0211盈虧平衡點48.21%48.21%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入