各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算公式

1、.各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算公式1 資產(chǎn)負(fù)債率 期末負(fù)債總額 /期末資產(chǎn)總額 100%.2 股東權(quán)益比率 期末負(fù)債總額 /(期末少數(shù)股東權(quán)益 +股東權(quán)益 ) 100%3 長期負(fù)債比率 期末長期負(fù)債 /期末負(fù)債總額 100%4 資本化比率 = 期末長期負(fù)債總額 /(期末長期負(fù)債 +期末少數(shù)股東權(quán)益 +期末股東權(quán)益 ) 100%5 流動(dòng)比率 期末流動(dòng)資產(chǎn)總額 /期末流動(dòng)負(fù)債總額 100%6 速動(dòng)比率 (期末流動(dòng)資產(chǎn)總額存貨凈額)/期末流動(dòng)負(fù)債總額 100%7 現(xiàn)金比率 期末貨幣資金 +短期投資 / 期末流動(dòng)負(fù)債總額 100%8 利息保障倍數(shù) )EBIT / 報(bào)告期利息支出 100%9 有形凈值債務(wù)率 期末

2、負(fù)債總額 /(期末股東權(quán)益 +期末少數(shù)股東權(quán)益 -期末無形資產(chǎn)凈值 -長期待攤費(fèi)用 ) 100%10 營運(yùn)資金與長期負(fù)債比率 (期末流動(dòng)資產(chǎn)總額期末流動(dòng)負(fù)債總額 )/ 期末長期負(fù)債總額 100%11 擔(dān)保比率期末未清擔(dān)保余額/( 期末股東權(quán)益+ 期末少數(shù)股東權(quán)益 ) 100%12 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 報(bào)告期主營業(yè)務(wù)收入 /( 期初應(yīng)收賬款余額 +期末應(yīng)收賬款余額 )/213 存貨周轉(zhuǎn)率 報(bào)告期主營業(yè)務(wù)成本 /( 期初存貨余額 +期末存貨余額 )/214 應(yīng)付款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率 報(bào)告期主營業(yè)務(wù)成本 /( 期初應(yīng)付款項(xiàng)余額 +期末應(yīng)付款項(xiàng)余額 )/2 （應(yīng)付款項(xiàng)包括應(yīng)付票據(jù)和應(yīng)付帳款）15 資金周轉(zhuǎn)周期 應(yīng)收

3、帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付款項(xiàng)周轉(zhuǎn)天.數(shù)16 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度 報(bào)告期主營業(yè)務(wù)收入 /( 期初固定資產(chǎn)凈額 +期末固定資產(chǎn)凈額 )/217 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度 報(bào)告期主營業(yè)務(wù)收入/( 期初資產(chǎn)總額 +期末資產(chǎn)總額 )/218 毛利率（ 報(bào)告期主營業(yè)務(wù)收入 報(bào)告期主營業(yè)務(wù)成本） /報(bào)告期主營業(yè)務(wù)收入 100%19 營業(yè)利潤率 報(bào)告期營業(yè)利潤 /報(bào)告期主營業(yè)務(wù)收入 100%20 凈資產(chǎn)收益率報(bào)告期稅后利潤 /( 期初股東權(quán)益 + 期末股東權(quán)益 )/2 100%21 總資產(chǎn)利潤率 ( 報(bào)告期利潤總額+報(bào)告期列入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出 )/( 期初資產(chǎn)總額 +期末資產(chǎn)總額 )/2 100%22 主營收入現(xiàn)金率 報(bào)告期主營業(yè)務(wù)活動(dòng)現(xiàn)金流入/報(bào)告期主營業(yè)務(wù)收入 100%23 經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入與流動(dòng)負(fù)債比率 報(bào)告期經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額 /( 期初流動(dòng)負(fù)債 +期末流動(dòng)負(fù)債 )/2 100%24 經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入與負(fù)債總額比率 報(bào)告期經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額 /( 期初負(fù)債總額 +期末負(fù)債總額 )/2 100%注： (1)上述指標(biāo)計(jì)算以合并報(bào)表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)(2)EBIT= 利潤總額 -以前年度損益調(diào)整 +列入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出-營業(yè)外收入 +營業(yè)外支出 -補(bǔ)貼收入（此處未考慮資本化利息