風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

1、一、2014年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作回顧全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)及運(yùn)轉(zhuǎn)情況1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)梳理改進(jìn)情況公司對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系建設(shè)現(xiàn)狀及運(yùn)行情況進(jìn)行了梳理，并針對(duì)不足提出了改進(jìn)計(jì)劃。從全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度建設(shè)、組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、培訓(xùn)與教育開展、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作實(shí)施、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)缺陷整改、全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)等方面進(jìn)行了梳理，并針對(duì)不足進(jìn)行了整改：1.1強(qiáng)化業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控工作，提升業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理水平。各業(yè)務(wù)單位是風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的前沿堡壘，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的“第一道防線”，規(guī)范提升業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制水平是提升全面風(fēng)

2、險(xiǎn)管理的核心，強(qiáng)化各單位兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，提升其參與管理主動(dòng)管理的主觀能動(dòng)性，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理“第一道防線”的作用。1.2制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作流程，規(guī)范各基層單位執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的基本工作流程。按要求報(bào)送單位風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，做到部門領(lǐng)導(dǎo)和兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員對(duì)本單位風(fēng)險(xiǎn)分布、風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案了如指掌，以便于及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要進(jìn)一步完善和更新公司風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)，及時(shí)掌握存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。1.3專職風(fēng)險(xiǎn)管理員通過(guò)分階段、分業(yè)務(wù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的具體工作，在推進(jìn)過(guò)程中學(xué)習(xí)具體的業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷完善熟知企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，逐步把風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作做細(xì)、做實(shí)，發(fā)

3、揮風(fēng)險(xiǎn)管理“第二道防線”的作用。2.2014年全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制主要措施與成效2.1 實(shí)施“采、管”分離成立供應(yīng)商管理部根據(jù)內(nèi)部控制的有關(guān)要求，結(jié)合公司近幾年各單位運(yùn)營(yíng)情況，公司持續(xù)開展流程梳理、實(shí)施“采、管”分離和陽(yáng)光采購(gòu)，公司研究設(shè)立了供應(yīng)商管理部，負(fù)責(zé)建立供應(yīng)商體系，供應(yīng)商市場(chǎng)調(diào)研、價(jià)格談判、組織供應(yīng)商評(píng)估，建立公司“潛在供應(yīng)商資源信息系統(tǒng)”并對(duì)其進(jìn)行歸口管理和維護(hù)，同時(shí)負(fù)責(zé)組織比價(jià)、招標(biāo)工作。 2.2庫(kù)房移交，物資集中管理根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制和公司流程梳理的整體要求，為實(shí)現(xiàn)存貨物資的統(tǒng)一管理，提高物資的使用率和周轉(zhuǎn)率，科學(xué)合理配置資源，減少運(yùn)輸、庫(kù)存、等待等浪費(fèi)，公司于4月份對(duì)庫(kù)房資產(chǎn)

4、進(jìn)行移交，庫(kù)房管理與物流管理分開組織，各類物資移交后由物資部統(tǒng)一管理。在滿足生產(chǎn)科研交付的前提下，做好資源的統(tǒng)籌利用和人員的合理配置，實(shí)現(xiàn)物資的顯性化管理，促進(jìn)資源的高效利用。2.3梳理內(nèi)控缺陷，組織完善整改5月份審計(jì)監(jiān)察部組織公司各部門（單位）對(duì)公司2013年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中8項(xiàng)內(nèi)控一般缺陷進(jìn)行了梳理和整改，已完成整改6項(xiàng)，未完成整改2項(xiàng)，并于5月底編制關(guān)于某某公司內(nèi)控缺陷整改情況的報(bào)告）上報(bào)某公司，截止目前均已基本整改完成。2.4成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，防范重大決策風(fēng)險(xiǎn)5月30日公司印發(fā)了關(guān)于成立公司重大項(xiàng)目、重要投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組的通知，組織成立重大項(xiàng)目、重要投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，為進(jìn)一步提高“

5、三重一大”決策質(zhì)量和水平，加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，從源頭上規(guī)避、預(yù)防和控制重大項(xiàng)目、重要投資風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保重大項(xiàng)目和重要投資事項(xiàng)順利實(shí)施。 2.5風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制融合推進(jìn)工作根據(jù)集團(tuán)公司和某公司對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作融合的要求，3月份公司決定內(nèi)部控制職能由財(cái)務(wù)部劃轉(zhuǎn)審計(jì)監(jiān)察部。2.5.1為做好制度對(duì)接和風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)的整合工作，依據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)分類框架，審計(jì)監(jiān)察部組織對(duì)各單位風(fēng)險(xiǎn)分類控制制度進(jìn)行梳理匯總，形成了針對(duì)公司79項(xiàng)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的128項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制制度表。2.5.2公司于7月份完成了風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)和內(nèi)控缺陷庫(kù)融合工作，將公司內(nèi)控缺陷融合到公司風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)中，最終形成了包含一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)11項(xiàng)，二

6、級(jí)風(fēng)險(xiǎn)45項(xiàng)，三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)79項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)事件197項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)。 2.5.3 8月初編制了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與改進(jìn)4項(xiàng)工作流程，并編制完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)為各單位風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作的規(guī)范開展提供依據(jù)。8月下旬制定下發(fā)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作評(píng)價(jià)考核辦法，為促進(jìn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作有效開展，建立符合上市企業(yè)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，執(zhí)行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制流程，切實(shí)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而全面提升公司整體風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。 2.6風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作2.6.1 7月，審計(jì)監(jiān)察部組織人員對(duì)公司財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、科研部三家單位上半年風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作情況開展

7、檢查，從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、內(nèi)部缺陷查找，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案和缺陷整改及在日常工作中如何規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了檢查督促，對(duì)科研計(jì)劃下達(dá)，預(yù)算管理，生產(chǎn)計(jì)劃的制定與執(zhí)行等業(yè)務(wù)工作開展進(jìn)行了詳細(xì)的研討，促進(jìn)了相關(guān)單位風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控工作的推進(jìn)。 2.6.2 8月，審計(jì)監(jiān)察部對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，結(jié)合公司實(shí)際，通過(guò)對(duì)相關(guān)單位內(nèi)部控制制度的健全性和執(zhí)行有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并編制了關(guān)于開展采購(gòu)業(yè)務(wù)自查情況的報(bào)告上報(bào)某公司公司，確保公司采購(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)合法合規(guī)。3.存在的不足3.1風(fēng)險(xiǎn)管理的理念知識(shí)等宣傳培訓(xùn)力度還不夠，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化還需進(jìn)一步加強(qiáng)。3.2各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施有待進(jìn)一步梳理完善，細(xì)

8、化落實(shí)。3.3重大風(fēng)險(xiǎn)管控要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)主責(zé)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的密切合作,同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)對(duì)方案落實(shí)執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。3.4對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警監(jiān)控還需進(jìn)一步加強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞電子化，信息化尚未實(shí)現(xiàn)。（三）重大專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)細(xì)化管理情況成本控制風(fēng)險(xiǎn)為公司2014年重大風(fēng)險(xiǎn)之一，下面對(duì)公司在2014年采取的成本管控方案和措施進(jìn)行具體說(shuō)明：1.持續(xù)開展全面預(yù)算管理，通過(guò)細(xì)化全面預(yù)算，助推公司戰(zhàn)略落地。持續(xù)開展開源節(jié)流、增收節(jié)支和降本增效工作。積極研究和推進(jìn)基于全價(jià)值鏈的成本管理，健全適應(yīng)軍品定價(jià)管理機(jī)制的軍品成本核算體系和適應(yīng)市場(chǎng)的內(nèi)部?jī)r(jià)格及核算體系，積極推動(dòng)科研項(xiàng)目成本管理。2.為實(shí)現(xiàn)存貨物資的統(tǒng)一管理，提高物資

9、的使用率，科學(xué)合理配置資源，減少運(yùn)輸、庫(kù)存、等待等浪費(fèi)，公司印發(fā)了關(guān)于規(guī)范公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)立及進(jìn)一步明確部分單位職能（職責(zé)）的通知并于3、4月份對(duì)庫(kù)房資產(chǎn)進(jìn)行集中管理，在滿足生產(chǎn)科研交付的前提下，做好資源的統(tǒng)籌利用和人員的合理配置，實(shí)現(xiàn)物資的顯性化管理，促進(jìn)資源的高效利用，加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，提高資產(chǎn)報(bào)酬率。4.5月底，公司印發(fā)了關(guān)于持續(xù)推進(jìn)降本增效工作的通知文件，提出了在完成公司全年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)的過(guò)程中，增收節(jié)支持續(xù)推進(jìn)降本增效工作，完成提升公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量的目標(biāo)。5.抓好合同訂單落實(shí)。要逐單位制訂增加訂單的專題措施，明確節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人。6.強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)爭(zhēng)取，努力減少科研費(fèi)超墊支。根據(jù)科研項(xiàng)目進(jìn)展，制

10、定科研經(jīng)費(fèi)分項(xiàng)、分期回款的具體措施，力爭(zhēng)提前回款。同時(shí)要認(rèn)真梳理科研項(xiàng)目資金支出情況，分析項(xiàng)目費(fèi)用支出的合理性、準(zhǔn)確性，嚴(yán)禁擠占、挪用科研費(fèi)。7.全力提升采購(gòu)效率，降低采購(gòu)成本。關(guān)注采購(gòu)環(huán)節(jié)，要在保證產(chǎn)品齊套性、產(chǎn)品交付節(jié)點(diǎn)的前提下，執(zhí)行比價(jià)招標(biāo)采購(gòu)等制度，降低材料采購(gòu)成本，加快計(jì)劃、比價(jià)、入廠驗(yàn)收等環(huán)節(jié)工作效率。技術(shù)中心及相關(guān)單位設(shè)計(jì)人員慎重研究設(shè)計(jì)變更，減少設(shè)計(jì)變更造成的材料等各種損失。 8.減少浪費(fèi)，強(qiáng)化生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本控制 。生產(chǎn)部和各生產(chǎn)單位要制定針對(duì)性措施和行動(dòng)方案，嚴(yán)格按照合同，科學(xué)組織安排生產(chǎn)，加強(qiáng)產(chǎn)品配套管理，減少因配套不齊、等待等因素造成的浪費(fèi)；加強(qiáng)過(guò)程質(zhì)量控制，降低廢品損失和

11、資源浪費(fèi)；對(duì)因計(jì)劃調(diào)整、設(shè)計(jì)和工藝變更產(chǎn)生的遺留部件等造成的在制品封存、積壓等要認(rèn)真進(jìn)行全面清點(diǎn)，及時(shí)利用，盤活庫(kù)存減少浪費(fèi)。9.完善計(jì)量和記錄，控制水電動(dòng)力成本。機(jī)動(dòng)分公司要規(guī)范對(duì)水、電、風(fēng)、氣等費(fèi)用的計(jì)量，對(duì)未按要求安裝水表、電表等的部門，要盡快安裝完善計(jì)量和記錄。對(duì)水電線路要認(rèn)真核查，對(duì)跑、冒、滴、漏現(xiàn)象要及時(shí)堵塞，減少浪費(fèi)。10.大力壓縮應(yīng)收款項(xiàng)和存貨，提高資金使用效率。建立應(yīng)收賬款催收激勵(lì)和約束機(jī)制，多管齊下壓縮應(yīng)收款項(xiàng)。市場(chǎng)部和各分、子公司要認(rèn)真清查銷售合同及應(yīng)收款項(xiàng)狀況，定期對(duì)賬，注重賬齡管控；建立內(nèi)部催收款項(xiàng)責(zé)任制，將貨款的回收與責(zé)任部門的績(jī)效考核及獎(jiǎng)懲掛鉤，力爭(zhēng)2014年末應(yīng)

12、收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)總收入比重下降5個(gè)百分點(diǎn)。11.加強(qiáng)存貨管理，生產(chǎn)部、采購(gòu)部、物資部要結(jié)合生產(chǎn)耗用的實(shí)際情況，測(cè)算材料經(jīng)濟(jì)庫(kù)存量，減少應(yīng)急采購(gòu)，堅(jiān)決杜絕隨機(jī)采購(gòu)和超計(jì)劃采購(gòu)的現(xiàn)象，合理利用現(xiàn)有庫(kù)存，對(duì)因產(chǎn)品改型，設(shè)計(jì)變更及超期報(bào)廢或長(zhǎng)期積壓要認(rèn)真組織清理，減少資金占用。力爭(zhēng)2014年末存貨占營(yíng)業(yè)總收入比重下降5個(gè)百分點(diǎn)。12.加強(qiáng)人工成本管理，提高人均價(jià)值創(chuàng)造，保證公司總體工資總額增幅低于利潤(rùn)總額的增幅，人均工資增幅低于勞動(dòng)生產(chǎn)率的增幅，有效控制人工成本。13.加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流管理。市場(chǎng)部和各分、子公司要制訂針對(duì)性措施和行動(dòng)方案，通過(guò)做大做實(shí)主業(yè)、增強(qiáng)盈利能力、加速貨款回收、減少不合理的資金支出

13、等具體措施。 14.公司8月份黨政例會(huì)要求各單位要通過(guò)增收節(jié)支，持續(xù)做好降本增效各項(xiàng)工作。要切實(shí)通過(guò)五項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和三項(xiàng)勞動(dòng)用工效率指標(biāo)的改進(jìn)，來(lái)改善公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量。特別是應(yīng)收貨款、存貨占比和采購(gòu)成本同比下降5%這三項(xiàng)工作的執(zhí)行落實(shí)。（四）重大風(fēng)險(xiǎn)事件分析與管理情況1.2013年度重大風(fēng)險(xiǎn)事件分析報(bào)告情況通過(guò)對(duì)公司2014年風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告中反映2013年已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量達(dá)標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，公司2013年制定的風(fēng)險(xiǎn)管理方案和執(zhí)行情況具體如下：（二）2015年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估開展過(guò)程說(shuō)明1.認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)公司、某公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作思路和總體部署，積極推動(dòng)重大風(fēng)險(xiǎn)管理的效果提升，

14、做好內(nèi)控缺陷整改，以風(fēng)險(xiǎn)防控為目標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、應(yīng)對(duì)、預(yù)警、報(bào)告等風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制融入控制措施和與業(yè)務(wù)流程中，形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制協(xié)調(diào)一致的工作機(jī)制。2.參照某某公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，組織公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室成員對(duì)2015年辨識(shí)出的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)要求各相關(guān)單位從每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響程度兩個(gè)維度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行認(rèn)真、科學(xué)的評(píng)估。3.落實(shí)集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告要“真編、真報(bào)、真用”的要求，風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室將針對(duì)公司2015年風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告中評(píng)估的重大風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)選取幾項(xiàng)攻關(guān)，深入分析風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因和影響后果，確定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，提出系統(tǒng)應(yīng)對(duì)方

15、案并組織實(shí)施，督促相關(guān)業(yè)務(wù)部門梳理重大專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)在操作層面的控制流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)解決措施的目標(biāo)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等內(nèi)容，對(duì)相關(guān)制度進(jìn)行補(bǔ)充、完善，并落實(shí)在執(zhí)行層面，有效降低風(fēng)險(xiǎn)。（三）2015年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)名稱競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)所屬風(fēng)險(xiǎn)類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)結(jié)果高等影響程度評(píng)價(jià)結(jié)果中等風(fēng)險(xiǎn)名稱資金管理風(fēng)險(xiǎn)-現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)所屬風(fēng)險(xiǎn)類別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)結(jié)果高等影響程度評(píng)價(jià)結(jié)果中等風(fēng)險(xiǎn)名稱研發(fā)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)所屬風(fēng)險(xiǎn)類別運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)結(jié)果中等影響程度評(píng)價(jià)結(jié)果中等風(fēng)險(xiǎn)名稱生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)所屬風(fēng)險(xiǎn)類別運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)結(jié)果中等影響程度評(píng)價(jià)結(jié)果中等 風(fēng)險(xiǎn)名稱人力資源引進(jìn)與退出所屬風(fēng)險(xiǎn)類別人力資源風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)結(jié)

16、果中等影響程度評(píng)價(jià)結(jié)果低等 極高高 中等低極低發(fā)生的可能性 、 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)研發(fā)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)人力資源引進(jìn)與退出風(fēng)險(xiǎn) 極低 低 中等 高 極高影響程度（四）2015年度重大風(fēng)險(xiǎn)同2014年度相比的變動(dòng)情況及原因2015年度重大風(fēng)險(xiǎn)與2014年相比減少了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人才激勵(lì)與考核風(fēng)險(xiǎn)，增加了現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。1.由于應(yīng)收賬款和存貨余額占總資產(chǎn)比重較大，占用大量流動(dòng)資金，降低了公司資金的周轉(zhuǎn)速度，導(dǎo)致公司資金壓力較大，現(xiàn)金流緊張，可能會(huì)影響了公司正常的開支和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。2.由于生產(chǎn)計(jì)劃的合理性、科學(xué)性，及新研產(chǎn)品技術(shù)狀態(tài)的不斷更改，造成生產(chǎn)計(jì)劃的頻繁調(diào)整，可能造成生產(chǎn)組織不能有序進(jìn)行；由于

17、現(xiàn)金流不足，供應(yīng)商應(yīng)付賬款數(shù)額增大，使其供貨進(jìn)度受影響，齊套率差，直接影響公司生產(chǎn)交付進(jìn)度。綜合上述因素可能給公司2015年生產(chǎn)按期交付帶來(lái)一定的影響。3.通過(guò)內(nèi)控體系建設(shè)，進(jìn)一步健全應(yīng)收賬款和存貨內(nèi)控管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行，加強(qiáng)材料采購(gòu)和比價(jià)采購(gòu)管理，執(zhí)行合理安全庫(kù)存制度；每月召開資金平衡會(huì)，合理分配使用資金；積極清理積壓、呆滯報(bào)廢在制品及原材料，盤活存量資產(chǎn)，提高公司資金周轉(zhuǎn)速度，加強(qiáng)資金運(yùn)營(yíng)管理，降低現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。建設(shè)并充分利用生產(chǎn)信息化的平臺(tái)，實(shí)行網(wǎng)上管理，避免信息傳遞不暢和理解的偏差，建立有效的生產(chǎn)信息反饋和處理機(jī)制，消除各項(xiàng)目運(yùn)行信息壁壘，提高采購(gòu)、生產(chǎn)、管理的規(guī)范化、透明化、精細(xì)化，降

18、低生產(chǎn)組織過(guò)程中生產(chǎn)計(jì)劃和生產(chǎn)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。三、2015年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作安排（二）2015年全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作計(jì)劃及相關(guān)建議1.2015年全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作要點(diǎn)1.1加強(qiáng)宣傳教育，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)加強(qiáng)對(duì)全體員工全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制知識(shí)的培訓(xùn)和教育，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范能力，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，引導(dǎo)員工增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，以中航某公司報(bào)、某公司電視臺(tái)、園區(qū)網(wǎng)為載體，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的工作信息進(jìn)行宣傳報(bào)道，向全體員工廣泛宣傳正確的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制理念、知識(shí)和規(guī)范，倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，根除慣性思維和陳舊觀念的影響，逐步形成風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作沒(méi)有局外人，人人都是主體，人

19、人都是管控者的理念，努力建設(shè)具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)文化。將對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)納入公司培訓(xùn)計(jì)劃，組織各單位（部門）負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位人員、風(fēng)險(xiǎn)管理員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制知識(shí)培訓(xùn)，提高管理人員辨識(shí)、預(yù)警、確認(rèn)和處理風(fēng)險(xiǎn)的能力，使“風(fēng)險(xiǎn)既是威脅，也是機(jī)會(huì)”，“時(shí)時(shí)注意風(fēng)險(xiǎn)，事事防范風(fēng)險(xiǎn)”等觀念深入人心，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)轉(zhuǎn)化為全體員工的共同認(rèn)知和自覺行動(dòng)。1.2關(guān)注重點(diǎn)，著力抓好重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)貫徹集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告要“真編、真報(bào)、真用”的要求，風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室將針對(duì)公司2015年風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告中評(píng)估的重大風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)選取幾項(xiàng)攻關(guān)，深入分析風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因和影響后果，確定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，提出系統(tǒng)應(yīng)對(duì)方案并組織實(shí)施，督促相關(guān)業(yè)

20、務(wù)部門梳理重大專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)在操作層面的控制流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)解決措施的目標(biāo)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等內(nèi)容，對(duì)相關(guān)制度進(jìn)行補(bǔ)充、完善，并落實(shí)在執(zhí)行層面，有效降低風(fēng)險(xiǎn)。1.3融入業(yè)務(wù)，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防控第一道防線作用推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)管理的有效融合，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)防控第一道防線的職能作用，明確各單位在全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作中的職責(zé)，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的工作要求落實(shí)到具體業(yè)務(wù)工作流程中。2015年，將結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，重點(diǎn)選取采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、存貨業(yè)務(wù)等關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動(dòng)，依據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制應(yīng)用指引的要求，診斷內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行存在的不足，查找其管理的薄弱環(huán)節(jié)，并督促相關(guān)單位進(jìn)行優(yōu)化與整改完善。1.4強(qiáng)化內(nèi)部控制，努力做好缺陷整改1.4.1根據(jù)集團(tuán)公司、某公司及上市公司對(duì)內(nèi)部控制體系建設(shè)的要求，結(jié)合公司流程設(shè)置與實(shí)際業(yè)務(wù)工作，依據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制指引要求建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，2015年每季度選取一項(xiàng)業(yè)務(wù)，通過(guò)穿行測(cè)試、專題討論等方法、進(jìn)行專項(xiàng)檢查評(píng)價(jià)，查找內(nèi)控缺陷，并梳理流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，