聯(lián)營合作項目財務管理辦法

1、XXXX集團公司聯(lián)營合作項目財務管理辦法第一章 總 則第一條 為加強聯(lián)營合作項目財務管理，防范財務風險，特制定本辦法。第二條 本辦法所指的“聯(lián)營合作”的合作單位必須是法人單位且具備相應資質(zhì)，具體包含以下兩種形式：2.1 以合作單位承接，由公司全部或部份承建的項目。2.2 以集團公司或湖南省公路機械工程有限公司承接，由合作單位全部或部份承建的項目。第三條 本辦法沒有特別說明的，均為第二條2.2款所指的聯(lián)營合作項目。第二章 財務管理第四條 財務管理職責集團公司對聯(lián)營項目財務管理負有監(jiān)督、檢查職責，分（子）公司為聯(lián)營項目財務管理的第一責任人，項目負責人承擔聯(lián)營項目財務管理的直接責任。第五條 銀行保函

2、管理5.1 業(yè)主要求提供履約保函和動員預付款保函的，合作單位應在公司向銀行申請辦理保函前，向公司交納保函總額10%的現(xiàn)金擔保金，或向我公司出具格式、保函金額符合我公司要求以及招標文件規(guī)定的上述銀行保函。5.2 業(yè)主要求提交現(xiàn)金履約擔保的，合同簽訂前，合作單位必須將現(xiàn)金履約擔保金全額匯入集團公司帳戶；業(yè)主要求提交履約或預付款保函擔保的，合作單位每年按保函總額的2.5比例向公司交納保函手續(xù)費,保函手續(xù)費在公司收到第一筆動員預付款時一次性扣回。5.3 公司在收到業(yè)主退回銀行保函原件后，按相應比例無息返還合作單位銀行保函現(xiàn)金擔保金。第六條 項目融資和資金撥付管理6.1 分（子）公司不得為合作單位墊資或

3、提供融資擔保。聯(lián)營合作項目對外籌資、借款必須經(jīng)集團公司審批同意后方可執(zhí)行。對全額或大額墊資項目，合同簽訂前，合作單位必須將墊資款全額匯入集團公司帳戶。6.2 民工工資保障金及廉政履約保證金由合作單位承擔。6.3 業(yè)主支付的所有款項一律匯入公司開設的項目專用帳戶，由合作單位上報資金使用計劃，公司按比例扣除管理費、工程質(zhì)保金、公司派駐人員費用及其他墊付款、營業(yè)稅、個人所得稅及其他有關稅費后，按項目實際情況以及合作單位資金具體支付計劃，由雙方授權負責人聯(lián)簽后，從余款中支付，保證項目資金專款專用。6.4 合作單位向業(yè)主借支工程款或提前預支工程質(zhì)保金的，支付給聯(lián)營單位工程借款和預支的質(zhì)保金之和不得超過該

4、項目總質(zhì)保金的50%，超出50部份應保留在公司帳戶，一直到本辦法第十一條規(guī)定條款的條件滿足時為止。同時合作單位從業(yè)主借支款項在項目最后一次計量前必須歸還。6.5 合作單位不能按期支付民工勞務款及機械、材料費等款項的，造成相關單位（人員）上訪、阻工或直接向公司要求支付的，公司有權從合作單位工程款中直接支付該項欠款，合作單位必須認可并不得提出異議。第七條 稅務管理 7.1 工程營業(yè)稅及附加由業(yè)主或公司統(tǒng)一代扣代繳，其他稅費由合作單位依法申報繳納。7.2 項目實施過程中，如果合作單位在材料采購、機械租賃、費用支出等所有經(jīng)濟業(yè)務方面不能按規(guī)定取得合法票據(jù)，我公司將按稅法規(guī)定代扣代繳項目工程計量款2的個

5、人所稅以及該項經(jīng)濟業(yè)務應繳納的稅費。第八條 銀行帳戶、印鑒和公章管理 8.1 每一項目只開立一個銀行帳戶，由公司負責辦理聯(lián)營合作項目銀行帳戶開戶手續(xù)，銀行開戶資料由公司委派的財務人員保管，業(yè)主撥付的所有款項均匯入該帳戶。8.2 聯(lián)營合作項目部公章只刻一枚，該公章僅用于對業(yè)主、監(jiān)理往來的文件，由公司委派的項目負責人保管。項目部銀行預留印簽的財務專用章一枚，由公司委派的財務人員保管，出納私章由合作單位保管。公司委派的項目負責人或財務人員必須親自保管和使用公章或財務專用章，嚴禁將上述印章交與他人代蓋或交由合作單位保管。8.3 做好印章使用登記工作，每次使用印章均要登記在案，記錄蓋章內(nèi)容及經(jīng)辦人，以便

6、核查。第九條 管理費、勞?；鸸芾?.1 公司按項目聯(lián)營合作協(xié)議約定的比例收取聯(lián)營合作項目管理費，項目預付款到位后支付相應比例的管理費，余下管理費在合同總價完成70%時扣完。9.2 涉及勞?；鸬穆?lián)營合作項目，勞?；鹩晒救~收取。第十條 合同管理對外簽訂經(jīng)濟類合同時，必須以合作單位名義為合同簽訂主體，嚴禁以公司或項目部名義對外簽訂任何經(jīng)濟類合同。如確因工作需要，需以項目部名義對外簽訂合同的，必須經(jīng)所屬分（子）經(jīng)理書面同意，并經(jīng)集團公司書面授權后才能辦理。第十一條 聯(lián)營合作項目管理人員和工人的工資及“五保一金”管理11.1 聯(lián)營合作項目的項目負責人、總工程師、項目財務負責人由我公司委派，按項

7、目聯(lián)營合作協(xié)議約定的金額，由合作單位向我公司支付上述人員工資等費用。11.2 由合作單位聘請的其他人員的養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、住房公積金、醫(yī)療保險金等由企業(yè)和個人應負擔部分由合作單位自行繳納，不在項目以社保費形式列支。第十二條 項目清算管理12.1 工程施工合同履行完畢，由合作單位上報“工程終期結算書”，在竣工資料經(jīng)集團公司相關部門驗收，聯(lián)營協(xié)議終結會簽完畢后，財務部門方可支付工程尾款。12.2 責任缺陷期維修由合作單位全部負責，項目完工后在質(zhì)量保證期內(nèi)滿足業(yè)主要求發(fā)生的缺陷維修費用、項目所在地審計及稅務風險可能發(fā)生的費用，在業(yè)主扣除的質(zhì)保金中開支；質(zhì)保期結束、項目竣工驗收并通過了政府審計，

8、業(yè)主返還項目部質(zhì)保金，且合作單位已清償項目全部債務后，公司將質(zhì)保金返還給合作單位，在合作單位收到質(zhì)保金后聯(lián)營合作雙方就本項目的合作關系中止。第十三條 會計核算、會計檔案管理13.1 以集團公司或湖南省公路機械工程有限公司資質(zhì)中標的聯(lián)營項目，項目部統(tǒng)一使用公司規(guī)定的財務軟件，其會計核算、財務會計報告以及過程匯報資料、會計檔案管理按公司自營項目有關規(guī)定辦理，會計報表納入集團公司報表合并范圍。13.2 以合作單位資質(zhì)中標的聯(lián)營項目，其會計核算、財務會計報告以及過程匯報資料、會計檔案管理原則上比照自營項目規(guī)定辦理，會計報表納入集團公司報表合并范圍。如聯(lián)營合作協(xié)議約定，會計檔案由合作單位歸檔的，在項目完工經(jīng)集團公司審計后方可移交給合作單位。同時，項目財務部門必須將會計檔案逐筆復印，裝訂成冊。項目完工清算時，向集團公司財務部移交復制的會計檔案歸檔。第三章 其他第十四條 聯(lián)營合作項目在交