會(huì)計(jì)信息化-22第十章銷(xiāo)售及相關(guān)應(yīng)收庫(kù)存業(yè)務(wù)(二).ppt

1、會(huì)計(jì)信息化教程,主 講：,第十章 銷(xiāo)售及相關(guān)應(yīng)收和庫(kù)存業(yè)務(wù)處理,第三節(jié)賒銷(xiāo)與應(yīng)收款,賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收款。在操作流程和處理方法上，賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)和我們已經(jīng)討論過(guò)的貨款兩清業(yè)務(wù)的區(qū)別主要有兩點(diǎn)：一是發(fā)票由發(fā)貨單生成；二是少了在應(yīng)付款管理系統(tǒng)輸入收款單及相關(guān)制單環(huán)節(jié)。下面，我們結(jié)合先發(fā)貨后開(kāi)票的業(yè)務(wù)模式來(lái)介紹賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)以及代墊費(fèi)用的處理。,下一張,【案例107】,2013年1月15日，由鄭銷(xiāo)東經(jīng)手，銷(xiāo)售部東海區(qū)售給東海龍宮桂花酒50箱，單價(jià)3000元，貨款和稅款合計(jì)175500元。貨稅款暫欠。運(yùn)費(fèi)1000元由本單位用現(xiàn)金(人民幣)支付代墊。,下一張,處理流程,一、錄入并且審核銷(xiāo)售訂單； 二、生成并審核銷(xiāo)售

2、發(fā)貨單； 三、審核銷(xiāo)售出庫(kù)單； 四、生成銷(xiāo)售發(fā)票和輸入代墊費(fèi)用單； 五、核算記賬和制單； 六、應(yīng)收款處理。,一、錄入并且審核銷(xiāo)售訂單,銷(xiāo)售訂單的輸入和審核，我們已經(jīng)在本章第一節(jié)里學(xué)過(guò)了。請(qǐng)大家自己完成這項(xiàng)操作。,返回,請(qǐng)觀摩操作演示,二、生成銷(xiāo)售發(fā)貨單,銷(xiāo)售發(fā)貨單由銷(xiāo)售訂單生成。具體方法前面已經(jīng)介紹過(guò)了，這里不再重復(fù)。請(qǐng)參照本章第二節(jié)里所講的方法自己完成。注意要對(duì)生成的銷(xiāo)售發(fā)貨單執(zhí)行審核。,返回,操作演示,三、生成銷(xiāo)售出庫(kù)單,本案例中，銷(xiāo)售發(fā)票未開(kāi)，所以銷(xiāo)售出庫(kù)單由發(fā)貨單自動(dòng)生成。需做的處理就是由倉(cāng)庫(kù)管理員在發(fā)出貨物的同時(shí)，對(duì)出庫(kù)單進(jìn)行審核確認(rèn)。 銷(xiāo)售出庫(kù)單的審核操作也已經(jīng)在第二節(jié)里講過(guò)了，請(qǐng)

3、大家自己完成。,返回,四、生成銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票輸入代墊費(fèi)用單,在先發(fā)貨后開(kāi)票業(yè)務(wù)模式下，銷(xiāo)售發(fā)票可以參照銷(xiāo)售發(fā)貨單生成。用于生成發(fā)票的發(fā)貨單必須已經(jīng)通過(guò)審核，同時(shí)要還沒(méi)有經(jīng)過(guò)結(jié)算處理。銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票經(jīng)過(guò)復(fù)核以后自動(dòng)登記應(yīng)收賬款。,下一張,（一）由銷(xiāo)售發(fā)貨單 生成銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票,下一張,請(qǐng)觀摩操作演示,（二）輸入代墊費(fèi)用單,請(qǐng)觀摩操作演示,返回,五、核算記賬和制單,記賬和制單的操作方法在前面已經(jīng)學(xué)過(guò)了，這里只做一個(gè)回顧。,返回,六、應(yīng)收款處理,應(yīng)收款的處理，也已經(jīng)在第二節(jié)講過(guò)了。這里著重交待一下代墊費(fèi)用的處理。 在銷(xiāo)售管理系統(tǒng)中輸入的代墊費(fèi)用單，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中是作為其它應(yīng)收單處理的。在應(yīng)收單據(jù)審核環(huán)

4、節(jié)的查詢(xún)條件對(duì)話(huà)框中，“單據(jù)名稱(chēng)”一項(xiàng)要選“應(yīng)收單”；在制單處理的查詢(xún)條件中，應(yīng)該選擇“應(yīng)收單制單” （本例還有銷(xiāo)售發(fā)票，可以同時(shí)勾選“發(fā)票制單”）。,預(yù)收沖應(yīng)收,【案例108】 2013年1月18日，經(jīng)與東海龍宮商定，用預(yù)收對(duì)方的150000元沖抵50箱桂花酒的運(yùn)費(fèi)1000元和部分貨款，余下的26500元對(duì)方用工行轉(zhuǎn)賬支票付清（票號(hào)201007）。 預(yù)付款沖抵應(yīng)收款用“預(yù)收沖應(yīng)收”功能處理；收取匯款用“收款單”功能處理。,（一）預(yù)收沖應(yīng)收,返回,請(qǐng)觀摩操作演示,（二）收款單及其核銷(xiāo),下一張,請(qǐng)觀摩操作演示,收款單的查詢(xún)、修改、刪除等操作和其它單據(jù)的相應(yīng)操作相同，這里就不多講了。 在“收款單”

5、界面單擊切換按鈕，可以切換到“付款單”界面。,下一張,注意,輸入的收款日期必須大于已經(jīng)結(jié)賬日期，小于等于當(dāng)前操作日期。 結(jié)算單號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)填入，用戶(hù)不能修改。 結(jié)算科目是指所收款項(xiàng)的入賬科目，例如“工行存款”科目。系統(tǒng)會(huì)根據(jù)用戶(hù)所選的結(jié)算方式自動(dòng)選定一個(gè)結(jié)算科目。用戶(hù)可以修改。 票據(jù)號(hào)需要用戶(hù)自己輸入。,下一張,銀行賬號(hào)是指客戶(hù)的銀行賬號(hào)，由系統(tǒng)按照客戶(hù)檔案中的設(shè)置自動(dòng)帶入。用戶(hù)可以修改。 當(dāng)輸入的結(jié)算科目為項(xiàng)目核算科目的時(shí)候，必須輸入對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目。 款型類(lèi)型為現(xiàn)款結(jié)算、銷(xiāo)售定金、其它費(fèi)用的收款單，不參與核銷(xiāo)處理。,注意（續(xù)）,本節(jié)小結(jié),賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)一般可以按先發(fā)貨后開(kāi)票的方式處理，操作流程是：輸入

6、銷(xiāo)售訂單由訂單生成銷(xiāo)售發(fā)貨單發(fā)貨單自動(dòng)生成銷(xiāo)售出庫(kù)單審核銷(xiāo)售出庫(kù)單（貨物出庫(kù)）出庫(kù)單記賬制單由發(fā)貨單生成銷(xiāo)售發(fā)票應(yīng)收款處理并制單。 上述各個(gè)步驟中，第一、二、三、六步驟在銷(xiāo)售管理系統(tǒng)中做；第四步驟在庫(kù)存管理系統(tǒng)中做；第五步驟在存貨核算系統(tǒng)中做；第七步驟在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中做。,下一張,實(shí) 驗(yàn)：,完成【案例107】和【案例108】。,休 息,第十章 銷(xiāo)售及相關(guān)應(yīng)收和庫(kù)存業(yè)務(wù)處理,第四節(jié)銷(xiāo)售管理系統(tǒng)的其它功能,一、銷(xiāo)售退貨,銷(xiāo)售退貨的業(yè)務(wù)處理流程與正常銷(xiāo)售的流程基本相同。區(qū)別在于兩點(diǎn)：一是用退貨單代替正常銷(xiāo)售中的發(fā)貨單；二是出庫(kù)單、發(fā)票、收款單及生成的憑證都是紅字單據(jù)。 具體請(qǐng)自行閱讀教材284頁(yè)有

7、關(guān)內(nèi)容。,請(qǐng)注意觀摩操作演示,下一張,二、換貨,貨物發(fā)出后客戶(hù)要求換貨，需要先作退貨處理，然后再對(duì)所換的新貨作正常銷(xiāo)售處理。如果客戶(hù)退貨時(shí)原售貨物未開(kāi)發(fā)票未出庫(kù)，可以直接修改或者作廢原貨的發(fā)貨單。,三、分期收款,（一）分期收款的初始設(shè)置 執(zhí)行分期付款業(yè)務(wù)，需要在銷(xiāo)售管理系統(tǒng)“選項(xiàng)”的“業(yè)務(wù)控制”頁(yè)簽中勾選“有分期收款業(yè)務(wù)”項(xiàng)和“分期收款必有訂單”項(xiàng)；二是要在存貨核算中設(shè)置分期收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的科目。,（二）分期收款業(yè)務(wù)的處理流程,分期收款的業(yè)務(wù)流程一般是：購(gòu)銷(xiāo)雙方簽訂分期收款銷(xiāo)售合同銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)出發(fā)貨單倉(cāng)庫(kù)部門(mén)發(fā)貨出庫(kù)客戶(hù)交來(lái)部分銷(xiāo)售款，部分確認(rèn)收入，按該次收入占總收入的比例結(jié)轉(zhuǎn)成本及核銷(xiāo)應(yīng)收款全部

8、貨款收訖，全部售貨確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本。,四、銷(xiāo)售分析,用友U8-ERP的銷(xiāo)售分析分： 銷(xiāo)售增長(zhǎng)分析 貨物流向分析 銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)分析 銷(xiāo)售毛利分析 市場(chǎng)分析 貨齡分析。,（一）銷(xiāo)售增長(zhǎng)分析,銷(xiāo)售增長(zhǎng)分析可以分析部門(mén)或貨物的本期銷(xiāo)售比前期銷(xiāo)售的增長(zhǎng)情況。分析期間以日度量，就是前期與本期的日期跨度相同。分析公式為： 本期較前期增長(zhǎng)百分比= （本期數(shù)前期數(shù)）/前期數(shù)）100%。 銷(xiāo)售增長(zhǎng)分析的分析期間不能跨年。,返回,（二）貨物流向分析,貨物流量分析可以分析按照不同分組條件（客戶(hù)、地區(qū)、行業(yè)）在某時(shí)間區(qū)間的銷(xiāo)售貨物流向比例。分析公式為： 占分析對(duì)象百分比 某分析對(duì)象分析指標(biāo)值總分析對(duì)象分析指標(biāo)值100%。

9、,返回,（三）銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)分析,銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)分析可以分析按照不同分組條件（如客戶(hù)、業(yè)務(wù)員、貨物等）在某時(shí)間段的銷(xiāo)售構(gòu)成情況。分析公式為： 占分析對(duì)象百分比 某分析對(duì)象分析指標(biāo)值總分析對(duì)象分析指標(biāo)值100%。,返回,（四）銷(xiāo)售毛利分析,銷(xiāo)售毛利分析可以統(tǒng)計(jì)貨物在不同期間的毛利變動(dòng)及影響原因。 只有在存貨核算系統(tǒng)月末結(jié)賬以后才能取得準(zhǔn)確的銷(xiāo)售成本數(shù)據(jù)，建議在存貨核算系統(tǒng)月末結(jié)賬以后再做銷(xiāo)售毛利分析。,返回,（五）市場(chǎng)分析,市場(chǎng)分析可以反映某時(shí)間區(qū)間內(nèi)部門(mén)/業(yè)務(wù)員所負(fù)責(zé)的客戶(hù)或地區(qū)銷(xiāo)售、回款、業(yè)務(wù)應(yīng)收（發(fā)貨未開(kāi)票）的比例情況。分析公式如下： 占分析對(duì)象百分比 分析對(duì)象分析指標(biāo)值總分析對(duì)象分析指標(biāo)值100%。

10、,返回,（六）貨齡分析,貨齡分析功能可以分別按貨物、按客戶(hù)、按地區(qū)、按行業(yè)、按部門(mén)、按業(yè)務(wù)員等條件，來(lái)分析各貨齡區(qū)間中發(fā)貨未開(kāi)票或者發(fā)貨未收款的情況。 用戶(hù)在分析條件對(duì)話(huà)框中給出分析對(duì)象（如部門(mén)）、分析日期、貨齡期間后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)搜索發(fā)貨日期分析日期的未開(kāi)票（未收款）的發(fā)貨單，然后把發(fā)貨日期與分析當(dāng)日日期進(jìn)行比較，把發(fā)貨金額匯總顯示在對(duì)應(yīng)的貨齡期間之內(nèi)。,五、銷(xiāo)售報(bào)表,銷(xiāo)售報(bào)表包括： 銷(xiāo)售單據(jù)列表； 銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)表； 銷(xiāo)售明細(xì)表。,（一）銷(xiāo)售單據(jù)列表,銷(xiāo)售單據(jù)列表是已經(jīng)輸入到系統(tǒng)里的單據(jù)記錄的明細(xì)列表。在“銷(xiāo)售管理”業(yè)務(wù)子樹(shù)上，從“銷(xiāo)售報(bào)價(jià)”開(kāi)始，往下到“費(fèi)用支出”，各業(yè)務(wù)子樹(shù)上都有相應(yīng)單據(jù)列表的

11、查詢(xún)?nèi)肟凇?各種單據(jù)列表的查詢(xún)方法基本相同。,返回,（二）銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)表,“銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)表”是各種銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)報(bào)表的總稱(chēng)，包括： 1發(fā)票日?qǐng)?bào)； 2銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)表； 3發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表； 4發(fā)貨匯總表； 5信用余額表； 6銷(xiāo)售執(zhí)行進(jìn)度； 7進(jìn)銷(xiāo)存統(tǒng)計(jì)表； 8訂單發(fā)貨準(zhǔn)確率； 9銷(xiāo)售綜合統(tǒng)計(jì)表； 10銷(xiāo)售執(zhí)行狀況表； 11發(fā)票使用明細(xì)表； 12銷(xiāo)售時(shí)效性統(tǒng)計(jì)表； 13銷(xiāo)售訂發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表；14發(fā)貨單開(kāi)票收款勾對(duì)表。,發(fā)票日?qǐng)?bào),發(fā)票日?qǐng)?bào)按照設(shè)定的日期范圍，逐日地顯示發(fā)票數(shù)據(jù)，包括每張發(fā)票的發(fā)票號(hào)、客戶(hù)名稱(chēng)、開(kāi)票人、數(shù)量、金額以及分別按各種結(jié)算方式結(jié)算的金額。,返回,銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)表,銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)表提供多角度、綜合性的銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。統(tǒng)計(jì)

12、分析的主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目包括：銷(xiāo)售數(shù)量、銷(xiāo)售金額、銷(xiāo)售稅額、銷(xiāo)售價(jià)稅合計(jì)、銷(xiāo)售折扣、銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售毛利、銷(xiāo)售毛利率等。,返回,發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表,發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表根據(jù)用戶(hù)設(shè)定的分組條件，按照輸入的過(guò)濾條件匯總輸出某個(gè)日期范圍內(nèi)的貨物發(fā)出情況、開(kāi)票情況以及已發(fā)貨未開(kāi)票的余額。,返回,發(fā)貨匯總表,發(fā)貨匯總表反映一段時(shí)間內(nèi)發(fā)貨單的累計(jì)開(kāi)票、出庫(kù)、收款情況。,返回,信用余額表,信用余額表反映信用對(duì)象的信用余額情況。未設(shè)置信用額度控制的客戶(hù)、部門(mén)和業(yè)務(wù)員在信用余額表中將得不到反映。,返回,銷(xiāo)售執(zhí)行進(jìn)度,銷(xiāo)售執(zhí)行進(jìn)度供用戶(hù)查詢(xún)銷(xiāo)售訂單的整體執(zhí)行明細(xì)情況。以銷(xiāo)售訂單為基準(zhǔn)，分別列出訂單對(duì)應(yīng)的發(fā)貨、出庫(kù)、發(fā)票、收款等情況。,返回

13、,進(jìn)銷(xiāo)存統(tǒng)計(jì)表,進(jìn)銷(xiāo)存統(tǒng)計(jì)表僅用于商業(yè)企業(yè)，可以進(jìn)行采購(gòu)、其他入庫(kù)、銷(xiāo)售、其他出庫(kù)、暫估、成本、毛利的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析。只有在采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、銷(xiāo)售管理、存貨核算4個(gè)子系統(tǒng)聯(lián)合使用時(shí)，才能使用進(jìn)銷(xiāo)存統(tǒng)計(jì)表。,返回,訂單發(fā)貨準(zhǔn)確率,訂單發(fā)貨準(zhǔn)確率是以銷(xiāo)售訂單為依據(jù)，通過(guò)已審核的銷(xiāo)售訂單的發(fā)貨時(shí)間和數(shù)量，計(jì)算出訂單存貨平均交貨周期；根據(jù)銷(xiāo)售訂單出庫(kù)審核的時(shí)間和數(shù)量，計(jì)算出訂單存貨的發(fā)貨準(zhǔn)確率。,返回,銷(xiāo)售綜合統(tǒng)計(jì)表,銷(xiāo)售綜合統(tǒng)計(jì)表反映企業(yè)的訂貨、發(fā)貨、開(kāi)票、出庫(kù)、回款的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。,返回,銷(xiāo)售執(zhí)行狀況表,銷(xiāo)售執(zhí)行狀況表用于統(tǒng)計(jì)當(dāng)前時(shí)點(diǎn)各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況。該表只統(tǒng)計(jì)未執(zhí)行完成的單據(jù)，不統(tǒng)計(jì)已執(zhí)行完成的

14、單據(jù)。,返回,發(fā)票使用明細(xì)表,發(fā)票使用明細(xì)表用于銷(xiāo)售會(huì)計(jì)在月末向稅務(wù)局申報(bào)銷(xiāo)售增值稅。,返回,銷(xiāo)售時(shí)效性統(tǒng)計(jì)表,銷(xiāo)售時(shí)效性統(tǒng)計(jì)表以銷(xiāo)售訂單號(hào)和銷(xiāo)售訂單在表中所在行的行號(hào)為線(xiàn)索，展現(xiàn)對(duì)應(yīng)訂單存貨的銷(xiāo)售發(fā)貨（退貨）、報(bào)檢、檢驗(yàn)、出庫(kù)全過(guò)程的明細(xì)信息。,返回,銷(xiāo)售訂發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表,銷(xiāo)售訂發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表以日?qǐng)?bào)、周報(bào)、月報(bào)、季報(bào)的方式匯總統(tǒng)計(jì)銷(xiāo)售訂單的發(fā)貨、出庫(kù)情況。,返回,發(fā)貨單開(kāi)票收款勾對(duì)表,發(fā)貨單開(kāi)票收款勾對(duì)表反映發(fā)貨、開(kāi)票、收款、預(yù)收款、銷(xiāo)售毛利等統(tǒng)計(jì)信息。,按“供應(yīng)鏈銷(xiāo)售管理報(bào)表統(tǒng)計(jì)表”路徑展開(kāi)業(yè)務(wù)導(dǎo)航樹(shù)，雙擊各統(tǒng)計(jì)表名稱(chēng)可以查詢(xún)相關(guān)信息。,請(qǐng)觀摩操作演示,返回,（三）銷(xiāo)售明細(xì)表,銷(xiāo)售明細(xì)表包括： 銷(xiāo)售收入明細(xì)賬； 銷(xiāo)售成本明細(xì)賬； 發(fā)貨明細(xì)賬； 銷(xiāo)售明細(xì)表； 銷(xiāo)售明細(xì)賬； 發(fā)貨結(jié)算勾對(duì)表。,銷(xiāo)售收入明細(xì)賬,銷(xiāo)售收入明細(xì)賬詳細(xì)記錄銷(xiāo)售發(fā)票、銷(xiāo)售調(diào)撥單、零售日?qǐng)?bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)，兼顧了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)雙方的需要。,返回,銷(xiāo)售成本明細(xì)賬,銷(xiāo)售成本明細(xì)賬反映了存貨的銷(xiāo)售成本情況，兼顧會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)的不同需要。,返回,發(fā)貨明細(xì)表,發(fā)貨明細(xì)表提供發(fā)貨單的明細(xì)記錄。,返回,銷(xiāo)售明細(xì)表,銷(xiāo)售明細(xì)表提供銷(xiāo)售發(fā)票、銷(xiāo)售調(diào)撥單、零售日?qǐng)?bào)的明細(xì)記錄。,返回,銷(xiāo)售明細(xì)賬,銷(xiāo)售明細(xì)賬顯示銷(xiāo)售發(fā)票、