會(huì)計(jì)信息化-22第十章銷售及相關(guān)應(yīng)收庫存業(yè)務(wù)(二).ppt

1、會(huì)計(jì)信息化教程,主 講：,第十章 銷售及相關(guān)應(yīng)收和庫存業(yè)務(wù)處理,第三節(jié)賒銷與應(yīng)收款,賒銷業(yè)務(wù)會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收款。在操作流程和處理方法上，賒銷業(yè)務(wù)和我們已經(jīng)討論過的貨款兩清業(yè)務(wù)的區(qū)別主要有兩點(diǎn)：一是發(fā)票由發(fā)貨單生成；二是少了在應(yīng)付款管理系統(tǒng)輸入收款單及相關(guān)制單環(huán)節(jié)。下面，我們結(jié)合先發(fā)貨后開票的業(yè)務(wù)模式來介紹賒銷業(yè)務(wù)以及代墊費(fèi)用的處理。,下一張,【案例107】,2013年1月15日，由鄭銷東經(jīng)手，銷售部東海區(qū)售給東海龍宮桂花酒50箱，單價(jià)3000元，貨款和稅款合計(jì)175500元。貨稅款暫欠。運(yùn)費(fèi)1000元由本單位用現(xiàn)金(人民幣)支付代墊。,下一張,處理流程,一、錄入并且審核銷售訂單； 二、生成并審核銷售

2、發(fā)貨單； 三、審核銷售出庫單； 四、生成銷售發(fā)票和輸入代墊費(fèi)用單； 五、核算記賬和制單； 六、應(yīng)收款處理。,一、錄入并且審核銷售訂單,銷售訂單的輸入和審核，我們已經(jīng)在本章第一節(jié)里學(xué)過了。請(qǐng)大家自己完成這項(xiàng)操作。,返回,請(qǐng)觀摩操作演示,二、生成銷售發(fā)貨單,銷售發(fā)貨單由銷售訂單生成。具體方法前面已經(jīng)介紹過了，這里不再重復(fù)。請(qǐng)參照本章第二節(jié)里所講的方法自己完成。注意要對(duì)生成的銷售發(fā)貨單執(zhí)行審核。,返回,操作演示,三、生成銷售出庫單,本案例中，銷售發(fā)票未開，所以銷售出庫單由發(fā)貨單自動(dòng)生成。需做的處理就是由倉庫管理員在發(fā)出貨物的同時(shí)，對(duì)出庫單進(jìn)行審核確認(rèn)。 銷售出庫單的審核操作也已經(jīng)在第二節(jié)里講過了，請(qǐng)

3、大家自己完成。,返回,四、生成銷售專用發(fā)票輸入代墊費(fèi)用單,在先發(fā)貨后開票業(yè)務(wù)模式下，銷售發(fā)票可以參照銷售發(fā)貨單生成。用于生成發(fā)票的發(fā)貨單必須已經(jīng)通過審核，同時(shí)要還沒有經(jīng)過結(jié)算處理。銷售專用發(fā)票經(jīng)過復(fù)核以后自動(dòng)登記應(yīng)收賬款。,下一張,（一）由銷售發(fā)貨單 生成銷售專用發(fā)票,下一張,請(qǐng)觀摩操作演示,（二）輸入代墊費(fèi)用單,請(qǐng)觀摩操作演示,返回,五、核算記賬和制單,記賬和制單的操作方法在前面已經(jīng)學(xué)過了，這里只做一個(gè)回顧。,返回,六、應(yīng)收款處理,應(yīng)收款的處理，也已經(jīng)在第二節(jié)講過了。這里著重交待一下代墊費(fèi)用的處理。 在銷售管理系統(tǒng)中輸入的代墊費(fèi)用單，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中是作為其它應(yīng)收單處理的。在應(yīng)收單據(jù)審核環(huán)

4、節(jié)的查詢條件對(duì)話框中，“單據(jù)名稱”一項(xiàng)要選“應(yīng)收單”；在制單處理的查詢條件中，應(yīng)該選擇“應(yīng)收單制單” （本例還有銷售發(fā)票，可以同時(shí)勾選“發(fā)票制單”）。,預(yù)收沖應(yīng)收,【案例108】 2013年1月18日，經(jīng)與東海龍宮商定，用預(yù)收對(duì)方的150000元沖抵50箱桂花酒的運(yùn)費(fèi)1000元和部分貨款，余下的26500元對(duì)方用工行轉(zhuǎn)賬支票付清（票號(hào)201007）。 預(yù)付款沖抵應(yīng)收款用“預(yù)收沖應(yīng)收”功能處理；收取匯款用“收款單”功能處理。,（一）預(yù)收沖應(yīng)收,返回,請(qǐng)觀摩操作演示,（二）收款單及其核銷,下一張,請(qǐng)觀摩操作演示,收款單的查詢、修改、刪除等操作和其它單據(jù)的相應(yīng)操作相同，這里就不多講了。 在“收款單”

5、界面單擊切換按鈕，可以切換到“付款單”界面。,下一張,注意,輸入的收款日期必須大于已經(jīng)結(jié)賬日期，小于等于當(dāng)前操作日期。 結(jié)算單號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)填入，用戶不能修改。 結(jié)算科目是指所收款項(xiàng)的入賬科目，例如“工行存款”科目。系統(tǒng)會(huì)根據(jù)用戶所選的結(jié)算方式自動(dòng)選定一個(gè)結(jié)算科目。用戶可以修改。 票據(jù)號(hào)需要用戶自己輸入。,下一張,銀行賬號(hào)是指客戶的銀行賬號(hào)，由系統(tǒng)按照客戶檔案中的設(shè)置自動(dòng)帶入。用戶可以修改。 當(dāng)輸入的結(jié)算科目為項(xiàng)目核算科目的時(shí)候，必須輸入對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目。 款型類型為現(xiàn)款結(jié)算、銷售定金、其它費(fèi)用的收款單，不參與核銷處理。,注意（續(xù)）,本節(jié)小結(jié),賒銷業(yè)務(wù)一般可以按先發(fā)貨后開票的方式處理，操作流程是：輸入

6、銷售訂單由訂單生成銷售發(fā)貨單發(fā)貨單自動(dòng)生成銷售出庫單審核銷售出庫單（貨物出庫）出庫單記賬制單由發(fā)貨單生成銷售發(fā)票應(yīng)收款處理并制單。 上述各個(gè)步驟中，第一、二、三、六步驟在銷售管理系統(tǒng)中做；第四步驟在庫存管理系統(tǒng)中做；第五步驟在存貨核算系統(tǒng)中做；第七步驟在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中做。,下一張,實(shí) 驗(yàn)：,完成【案例107】和【案例108】。,休 息,第十章 銷售及相關(guān)應(yīng)收和庫存業(yè)務(wù)處理,第四節(jié)銷售管理系統(tǒng)的其它功能,一、銷售退貨,銷售退貨的業(yè)務(wù)處理流程與正常銷售的流程基本相同。區(qū)別在于兩點(diǎn)：一是用退貨單代替正常銷售中的發(fā)貨單；二是出庫單、發(fā)票、收款單及生成的憑證都是紅字單據(jù)。 具體請(qǐng)自行閱讀教材284頁有

7、關(guān)內(nèi)容。,請(qǐng)注意觀摩操作演示,下一張,二、換貨,貨物發(fā)出后客戶要求換貨，需要先作退貨處理，然后再對(duì)所換的新貨作正常銷售處理。如果客戶退貨時(shí)原售貨物未開發(fā)票未出庫，可以直接修改或者作廢原貨的發(fā)貨單。,三、分期收款,（一）分期收款的初始設(shè)置 執(zhí)行分期付款業(yè)務(wù)，需要在銷售管理系統(tǒng)“選項(xiàng)”的“業(yè)務(wù)控制”頁簽中勾選“有分期收款業(yè)務(wù)”項(xiàng)和“分期收款必有訂單”項(xiàng)；二是要在存貨核算中設(shè)置分期收款銷售業(yè)務(wù)的科目。,（二）分期收款業(yè)務(wù)的處理流程,分期收款的業(yè)務(wù)流程一般是：購銷雙方簽訂分期收款銷售合同銷售部門開出發(fā)貨單倉庫部門發(fā)貨出庫客戶交來部分銷售款，部分確認(rèn)收入，按該次收入占總收入的比例結(jié)轉(zhuǎn)成本及核銷應(yīng)收款全部

8、貨款收訖，全部售貨確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本。,四、銷售分析,用友U8-ERP的銷售分析分： 銷售增長分析 貨物流向分析 銷售結(jié)構(gòu)分析 銷售毛利分析 市場(chǎng)分析 貨齡分析。,（一）銷售增長分析,銷售增長分析可以分析部門或貨物的本期銷售比前期銷售的增長情況。分析期間以日度量，就是前期與本期的日期跨度相同。分析公式為： 本期較前期增長百分比= （本期數(shù)前期數(shù)）/前期數(shù)）100%。 銷售增長分析的分析期間不能跨年。,返回,（二）貨物流向分析,貨物流量分析可以分析按照不同分組條件（客戶、地區(qū)、行業(yè)）在某時(shí)間區(qū)間的銷售貨物流向比例。分析公式為： 占分析對(duì)象百分比 某分析對(duì)象分析指標(biāo)值總分析對(duì)象分析指標(biāo)值100%。

9、,返回,（三）銷售結(jié)構(gòu)分析,銷售結(jié)構(gòu)分析可以分析按照不同分組條件（如客戶、業(yè)務(wù)員、貨物等）在某時(shí)間段的銷售構(gòu)成情況。分析公式為： 占分析對(duì)象百分比 某分析對(duì)象分析指標(biāo)值總分析對(duì)象分析指標(biāo)值100%。,返回,（四）銷售毛利分析,銷售毛利分析可以統(tǒng)計(jì)貨物在不同期間的毛利變動(dòng)及影響原因。 只有在存貨核算系統(tǒng)月末結(jié)賬以后才能取得準(zhǔn)確的銷售成本數(shù)據(jù)，建議在存貨核算系統(tǒng)月末結(jié)賬以后再做銷售毛利分析。,返回,（五）市場(chǎng)分析,市場(chǎng)分析可以反映某時(shí)間區(qū)間內(nèi)部門/業(yè)務(wù)員所負(fù)責(zé)的客戶或地區(qū)銷售、回款、業(yè)務(wù)應(yīng)收（發(fā)貨未開票）的比例情況。分析公式如下： 占分析對(duì)象百分比 分析對(duì)象分析指標(biāo)值總分析對(duì)象分析指標(biāo)值100%。

10、,返回,（六）貨齡分析,貨齡分析功能可以分別按貨物、按客戶、按地區(qū)、按行業(yè)、按部門、按業(yè)務(wù)員等條件，來分析各貨齡區(qū)間中發(fā)貨未開票或者發(fā)貨未收款的情況。 用戶在分析條件對(duì)話框中給出分析對(duì)象（如部門）、分析日期、貨齡期間后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)搜索發(fā)貨日期分析日期的未開票（未收款）的發(fā)貨單，然后把發(fā)貨日期與分析當(dāng)日日期進(jìn)行比較，把發(fā)貨金額匯總顯示在對(duì)應(yīng)的貨齡期間之內(nèi)。,五、銷售報(bào)表,銷售報(bào)表包括： 銷售單據(jù)列表； 銷售統(tǒng)計(jì)表； 銷售明細(xì)表。,（一）銷售單據(jù)列表,銷售單據(jù)列表是已經(jīng)輸入到系統(tǒng)里的單據(jù)記錄的明細(xì)列表。在“銷售管理”業(yè)務(wù)子樹上，從“銷售報(bào)價(jià)”開始，往下到“費(fèi)用支出”，各業(yè)務(wù)子樹上都有相應(yīng)單據(jù)列表的

11、查詢?nèi)肟凇?各種單據(jù)列表的查詢方法基本相同。,返回,（二）銷售統(tǒng)計(jì)表,“銷售統(tǒng)計(jì)表”是各種銷售統(tǒng)計(jì)報(bào)表的總稱，包括： 1發(fā)票日?qǐng)?bào)； 2銷售統(tǒng)計(jì)表； 3發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表； 4發(fā)貨匯總表； 5信用余額表； 6銷售執(zhí)行進(jìn)度； 7進(jìn)銷存統(tǒng)計(jì)表； 8訂單發(fā)貨準(zhǔn)確率； 9銷售綜合統(tǒng)計(jì)表； 10銷售執(zhí)行狀況表； 11發(fā)票使用明細(xì)表； 12銷售時(shí)效性統(tǒng)計(jì)表； 13銷售訂發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表；14發(fā)貨單開票收款勾對(duì)表。,發(fā)票日?qǐng)?bào),發(fā)票日?qǐng)?bào)按照設(shè)定的日期范圍，逐日地顯示發(fā)票數(shù)據(jù)，包括每張發(fā)票的發(fā)票號(hào)、客戶名稱、開票人、數(shù)量、金額以及分別按各種結(jié)算方式結(jié)算的金額。,返回,銷售統(tǒng)計(jì)表,銷售統(tǒng)計(jì)表提供多角度、綜合性的銷售統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。統(tǒng)計(jì)

12、分析的主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目包括：銷售數(shù)量、銷售金額、銷售稅額、銷售價(jià)稅合計(jì)、銷售折扣、銷售成本、銷售毛利、銷售毛利率等。,返回,發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表,發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表根據(jù)用戶設(shè)定的分組條件，按照輸入的過濾條件匯總輸出某個(gè)日期范圍內(nèi)的貨物發(fā)出情況、開票情況以及已發(fā)貨未開票的余額。,返回,發(fā)貨匯總表,發(fā)貨匯總表反映一段時(shí)間內(nèi)發(fā)貨單的累計(jì)開票、出庫、收款情況。,返回,信用余額表,信用余額表反映信用對(duì)象的信用余額情況。未設(shè)置信用額度控制的客戶、部門和業(yè)務(wù)員在信用余額表中將得不到反映。,返回,銷售執(zhí)行進(jìn)度,銷售執(zhí)行進(jìn)度供用戶查詢銷售訂單的整體執(zhí)行明細(xì)情況。以銷售訂單為基準(zhǔn)，分別列出訂單對(duì)應(yīng)的發(fā)貨、出庫、發(fā)票、收款等情況。,返回

13、,進(jìn)銷存統(tǒng)計(jì)表,進(jìn)銷存統(tǒng)計(jì)表僅用于商業(yè)企業(yè)，可以進(jìn)行采購、其他入庫、銷售、其他出庫、暫估、成本、毛利的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析。只有在采購管理、庫存管理、銷售管理、存貨核算4個(gè)子系統(tǒng)聯(lián)合使用時(shí)，才能使用進(jìn)銷存統(tǒng)計(jì)表。,返回,訂單發(fā)貨準(zhǔn)確率,訂單發(fā)貨準(zhǔn)確率是以銷售訂單為依據(jù)，通過已審核的銷售訂單的發(fā)貨時(shí)間和數(shù)量，計(jì)算出訂單存貨平均交貨周期；根據(jù)銷售訂單出庫審核的時(shí)間和數(shù)量，計(jì)算出訂單存貨的發(fā)貨準(zhǔn)確率。,返回,銷售綜合統(tǒng)計(jì)表,銷售綜合統(tǒng)計(jì)表反映企業(yè)的訂貨、發(fā)貨、開票、出庫、回款的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。,返回,銷售執(zhí)行狀況表,銷售執(zhí)行狀況表用于統(tǒng)計(jì)當(dāng)前時(shí)點(diǎn)各銷售業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況。該表只統(tǒng)計(jì)未執(zhí)行完成的單據(jù)，不統(tǒng)計(jì)已執(zhí)行完成的

14、單據(jù)。,返回,發(fā)票使用明細(xì)表,發(fā)票使用明細(xì)表用于銷售會(huì)計(jì)在月末向稅務(wù)局申報(bào)銷售增值稅。,返回,銷售時(shí)效性統(tǒng)計(jì)表,銷售時(shí)效性統(tǒng)計(jì)表以銷售訂單號(hào)和銷售訂單在表中所在行的行號(hào)為線索，展現(xiàn)對(duì)應(yīng)訂單存貨的銷售發(fā)貨（退貨）、報(bào)檢、檢驗(yàn)、出庫全過程的明細(xì)信息。,返回,銷售訂發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表,銷售訂發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表以日?qǐng)?bào)、周報(bào)、月報(bào)、季報(bào)的方式匯總統(tǒng)計(jì)銷售訂單的發(fā)貨、出庫情況。,返回,發(fā)貨單開票收款勾對(duì)表,發(fā)貨單開票收款勾對(duì)表反映發(fā)貨、開票、收款、預(yù)收款、銷售毛利等統(tǒng)計(jì)信息。,按“供應(yīng)鏈銷售管理報(bào)表統(tǒng)計(jì)表”路徑展開業(yè)務(wù)導(dǎo)航樹，雙擊各統(tǒng)計(jì)表名稱可以查詢相關(guān)信息。,請(qǐng)觀摩操作演示,返回,（三）銷售明細(xì)表,銷售明細(xì)表包括： 銷售收入明細(xì)賬； 銷售成本明細(xì)賬； 發(fā)貨明細(xì)賬； 銷售明細(xì)表； 銷售明細(xì)賬； 發(fā)貨結(jié)算勾對(duì)表。,銷售收入明細(xì)賬,銷售收入明細(xì)賬詳細(xì)記錄銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單、零售日?qǐng)?bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)，兼顧了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門和銷售業(yè)務(wù)部門雙方的需要。,返回,銷售成本明細(xì)賬,銷售成本明細(xì)賬反映了存貨的銷售成本情況，兼顧會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)的不同需要。,返回,發(fā)貨明細(xì)表,發(fā)貨明細(xì)表提供發(fā)貨單的明細(xì)記錄。,返回,銷售明細(xì)表,銷售明細(xì)表提供銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單、零售日?qǐng)?bào)的明細(xì)記錄。,返回,銷售明細(xì)賬,銷售明細(xì)賬顯示銷售發(fā)票、