托收結(jié)算方式

1、第四章 托收結(jié)算方式,主要內(nèi)容： 理解并掌握托收結(jié)算方式的定義、當(dāng)事人及基本程序 掌握跟單托收的收款條件及業(yè)務(wù)程序 掌握托收的風(fēng)險(xiǎn)及其控制,第一節(jié) 托收結(jié)算方式概述,一、托收的概念 指委托人向銀行提交憑以收款的金融票據(jù)或者商業(yè)單據(jù)或兩者兼有,委托銀行(托收行)向付款人收取貨款(或款項(xiàng))的一種結(jié)算方式。,二、托收方式的當(dāng)事人,1、委托人：即委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。 2、托收行：即受委托人之委托辦理托收的銀行，或稱寄單銀行。 3、代收行：即除托收行外，參與處理托收的任何銀行，或稱進(jìn)口地銀行。 4、付款人 5、提示行：即向付款人辦理提示的銀行 6、需要時(shí)的代理行,（一）委托人,1、委托人作為出

2、口商在貿(mào)易合同下的責(zé)任 （1）按時(shí)按質(zhì)按量裝運(yùn)貨物 （2）提供符合合同要求的單據(jù),2、委托人在委托代理合同下的責(zé)任,（1）指示要明確：包括付款人及其賬戶、交單方式、收妥貨款的處理方式、銀行費(fèi)用負(fù)擔(dān)、拒付處理。 （2）對意外情況及時(shí)指示，不然因此發(fā)生的損失均由委托人自己負(fù)責(zé)。 （3）承擔(dān)收不到貨款的損失，并且仍然應(yīng)支付代理人的手續(xù)費(fèi)及執(zhí)行委托而支出的各項(xiàng)費(fèi)用,（二）托收行,托收行完全處于代理人的地位，基本職責(zé)是根據(jù)委托人在托收申請書中的指示和托收統(tǒng)一規(guī)則辦事。具體職責(zé)有： 1、審核客戶委托申請書，核對單據(jù)。 2、繕制托收委托書，將托收委托書與委托人提供的單據(jù)一起寄給代收行。,3、按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，

3、并承擔(dān)過失責(zé)任。比如代收行通知付款人拒付，托收行卻沒有立即通知委托人，結(jié)果因沒有及時(shí)指示如何處理貨物，而使委托人受到損失。,（三）代收行,代收行與托收行一樣處于代理人地位，基本職責(zé)是按托收委托書的指示和托收統(tǒng)一規(guī)則行事。具體職責(zé)有： 1、審查委托書與核對單據(jù)。 2、代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任。在托收中交單即交貨，在進(jìn)口商付款或承兌之前絕不能將單據(jù)交出。,3、及時(shí)反饋托收的情況 4、謹(jǐn)慎處理貨物，代收行作為代理人原則上無權(quán)處理貨物也沒有義務(wù)處理貨物，只有在付款人拒付時(shí)，根據(jù)委托人指示代為辦理提貨、存?zhèn)}、保險(xiǎn)等手續(xù)。,托收統(tǒng)一規(guī)則第4條明確規(guī)定，“與托收有關(guān)的銀行，對由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途

4、中發(fā)生延誤和（或）失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶?bào)、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，或?qū)ｉT性術(shù)語在翻譯上和解釋上的錯(cuò)誤，概不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。”,（四）付款人,也就是進(jìn)口商，其基本職責(zé)是履行貿(mào)易合同的付款義務(wù)，不得無故延遲或拒付。付款人有審查單據(jù)以決定是否接受的權(quán)利。 如有異議，必須有根據(jù)。提出拒付應(yīng)及時(shí)，不能拖延，理由要充分，全部一次提清。,第二節(jié) 托收的分類及業(yè)務(wù)流程,一、光票托收 (Clean Collection) 僅憑金融票據(jù)而不附帶有商業(yè)單據(jù)的托收。 一般用于收取貨款的尾款及樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用、進(jìn)口賠款等小額或從屬費(fèi)用。,委托人,付款人,托收行,代收行,金融單

5、據(jù),金融單據(jù),提示付款,付款,收妥款項(xiàng),款項(xiàng),二、跟單托收,跟單托收：金融票據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收或是商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收。 （一）跟單托收的交單條件 1、付款交單(Documents against Payment) 委托人指示托收行、代收行在付款人付清托收款項(xiàng)后方能將單據(jù)交予付款人的方式。,(1)即期付款交單程序(D/P at sight),委托人 （出口方）,輪船 公司,代收行 （進(jìn)口方銀行）,托收行 （出口方銀行）,付款人 （進(jìn)口方）,合同,發(fā)貨取得提單,憑單提貨,托收申請書及跟單匯票,回執(zhí),付款,托收委托書及跟單匯票,匯交收托的款項(xiàng),提示匯票要求付款,付款,交單,Case1：托收

6、方式下的銀行信用,山東省某紡織品進(jìn)出口公司與美國帝拓公司簽訂了一批出口紡織品合同，金額110萬美元，付款方式為即期付款交單，進(jìn)口方指定的代收行為美國達(dá)拉斯商業(yè)銀行。 出口方在裝船完畢后將單據(jù)交給托收行-中國工商銀行山東分行國際部。貨物抵達(dá)進(jìn)口方港口后，進(jìn)口方?jīng)]有立即付款贖單。出口方連續(xù)向達(dá)拉斯商業(yè)銀行催問情況，答復(fù)一直是“客戶正在準(zhǔn)備付款贖單”。,出口方經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：達(dá)拉斯商業(yè)銀行是進(jìn)口方當(dāng)?shù)匾患液苄〉你y行，曾多次因信用問題被國內(nèi)及國外的客戶起訴。 我方駐美人員同時(shí)赴貨物所在港口調(diào)查，發(fā)現(xiàn)貨物已經(jīng)于月日被進(jìn)口方提走。 我方立即向達(dá)拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺騙的行為。達(dá)拉斯銀行想方設(shè)法拖延付

7、款。 后出口方委托保理中心對達(dá)拉斯商業(yè)銀行及進(jìn)口方拖欠的貨款進(jìn)行追討。債務(wù)人最后支付了全部的貨款以及滯納金。,(2)遠(yuǎn)期付款交單程序(D/P at x days after date of draft or sight),委托人 （出口方）,輪船 公司,代收行 （進(jìn)口方銀行）,托收行 （出口方銀行）,付款人 （進(jìn)口方）,合同,發(fā)貨取的提單,憑單提貨,托收申請書及跟單匯票,回執(zhí),付款,托收委托書及跟單匯票,匯交收托的款項(xiàng),提示匯票要求承兌,承兌匯票,到期提示匯票要求付款,付款交單,案例：遠(yuǎn)期付款交單糾紛案,某年X月X日，我國公司同南美客商B公司簽訂合同，由A公司向B公司出口貨物一批，雙方商定采用

8、跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項(xiàng)下款項(xiàng)的結(jié)算。我方的托收行是A銀行，南美代收行是B銀行，具體付款方式是D/P 90天。但是到了規(guī)定的付款日，對方毫無付款的動(dòng)靜。更有甚者，全部單據(jù)已由B公司承兌匯票后，由當(dāng)?shù)卮招蠦銀行放單給B公司。,于是A公司在A銀行的配合下，聘請了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對代收行B銀行，因其將D/P 遠(yuǎn)期作為D/A方式承兌放單的責(zé)任，向法院提出起訴。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動(dòng)請求我方撤訴，以調(diào)解方式解決該案例。經(jīng)過雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決。,分析：,國際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則，首先不主張使用D/P遠(yuǎn)期付款方式，但是沒有把D/P遠(yuǎn)期從URC522中絕對排除。倘若使用該方

9、式，根據(jù)URC522規(guī)則，B銀行必須在B銀行90天付款后，才能將全套單據(jù)交付給B公司。故B銀行在B公司承兌匯票后即行放單的做法是違背URC522規(guī)則的。,但從南美的習(xí)慣做法看，南美客商認(rèn)為，托收方式既然是種對進(jìn)口商有利的結(jié)算方式，就應(yīng)體現(xiàn)其優(yōu)越性。D/P遠(yuǎn)期本意是出口商給進(jìn)口商的資金融通。而現(xiàn)在的情況是貨到南美后，若按D/P遠(yuǎn)期的做法，進(jìn)口商既不能提貨，又要承擔(dān)因貨壓港而產(chǎn)生的滯遲費(fèi)。若進(jìn)口商想避免此種情況的發(fā)生，則必須提早付款從而提早提貨，那么這D/P遠(yuǎn)期還有什么意義？故南美的做法是所有的D/P遠(yuǎn)期均視作D/A對待。在此情況下，B銀行在B公司承兌后放單給B公司的做法也就順理成章了。,啟示：,

10、在處理跟單托收業(yè)務(wù)時(shí)，原則上我們應(yīng)嚴(yán)格遵守URC522。托收行在其托收指示中應(yīng)明確表明按URC522辦理，這樣若遇有當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法與URC522有抵觸時(shí)，可按URC522辦理。當(dāng)然我們在具體操作時(shí)，也應(yīng)尊重當(dāng)?shù)氐牧?xí)慣做法。將來凡貨運(yùn)南美地區(qū)的托收業(yè)務(wù)，我們可采用D/P即期或D/A的付款方式，避免使用D/P遠(yuǎn)期，以免引起不必要的糾紛。倘若非用D/P遠(yuǎn)期不可，則遠(yuǎn)期的掌握應(yīng)該從起運(yùn)地到目的地運(yùn)輸所耗費(fèi)的時(shí)間為準(zhǔn)。,2、承兌交單 (Documents against Acceptance, D/A) 委托人指示托收行、代收行在付款人審單后決定接受單據(jù)時(shí)，由付款人在匯票上按遠(yuǎn)期天數(shù)辦理承兌，代收行審查承

11、兌手續(xù)齊全后留下匯票，單據(jù)即交付款人，帶匯票到期，付款人再向代收行付款的托收方式。,承兌交單項(xiàng)下，只使用遠(yuǎn)期匯票，其匯票的付款到期日的計(jì)算又分為： 1、出票后若干天 D/A at days after date 2、見票后若干天 D/A at days after sight 3、發(fā)貨后若干天 D/A at days after B/L date匯票付款期限通常從30天到150天。,承兌交單程序,委托人 （出口方）,輪船 公司,代收行 （進(jìn)口方銀行）,托收行 （出口方銀行）,付款人 （進(jìn)口方）,合同,發(fā)貨取的提單,交單提貨,托收申請書及跟單匯票,回執(zhí),付款,托收委托書及跟單匯票,匯交收托的款項(xiàng)

12、,提示匯票要求承兌,承兌匯票,交單,到期提示匯票要求付款,付款,（二）跟單托收的業(yè)務(wù)程序,1跟單托收結(jié)算方式的業(yè)務(wù)程序 （1）進(jìn)出口雙方在所簽合同中訂立了采用“托收”結(jié)算方式的條款。 （2）出口方按合同規(guī)定發(fā)貨裝船出運(yùn)，取得提單和其他商業(yè)單據(jù)后，即可簽發(fā)以進(jìn)口方為付款人的匯票，填制托收申請書，明確交單方式等,（3）將跟單匯票和托收申請書送交托收行，委托收款，并取得回執(zhí)。 （4）托收行依據(jù)托收申請書填制托收委托書，明確收款指示等，隨附跟單匯票，郵寄代收行。 （5）代收行按照托收委托書的指示，向進(jìn)口人提示跟單匯票。進(jìn)口方按規(guī)定的交單條件，進(jìn)行付款贖單，或承兌取單，并于到期日付款。,2托收委托書的收

13、款指示,（1）當(dāng)托收行在代收行開有帳戶時(shí)， （2）當(dāng)代收行在托收行開有帳戶時(shí)， （3）當(dāng)托收行與代收行相互沒有開設(shè)帳戶時(shí)，而是托收行在國外第三家銀行如Y銀行開設(shè)帳戶時(shí)，,（三）跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范,1、托收的風(fēng)險(xiǎn) （1）市場風(fēng)險(xiǎn) 貨物發(fā)運(yùn)后，進(jìn)口地貨價(jià)下跌，進(jìn)口商不愿承兌或付款交單，就可能借口貨物規(guī)格不符合要求，或包裝不良，要求降價(jià)。 （2）國家風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)口國政治或經(jīng)濟(jì)等原因?qū)е逻M(jìn)口政策變化，進(jìn)口商無法領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或申請不到進(jìn)口所需外匯，以致貨物抵達(dá)進(jìn)口地時(shí)，無法進(jìn)口，或進(jìn)口商手中沒有可支付的外匯。,（3）進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)口商因破產(chǎn)或倒閉而無力支付貨款。 （4）慣例風(fēng)險(xiǎn) 有些地區(qū)，如拉美地區(qū)習(xí)

14、慣上把遠(yuǎn)期付款交單按承兌交單方式對待，即進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票后，就立即交單給進(jìn)口商。這種情況下，出口商面臨著財(cái)貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。,2、托收風(fēng)險(xiǎn)的防范 （1）深入調(diào)查進(jìn)口人資信，然后確定是否可使用托收方式及應(yīng)掌握的授信額度。 （2）代收行的選擇要謹(jǐn)慎。 （3）及時(shí)把握出口商品在進(jìn)口地的市場銷售狀況 （5）弄清進(jìn)口國的外貿(mào)管制和外匯管制情況,案例,1、2009年4月，香港某公司委托當(dāng)?shù)谹銀行通過內(nèi)地B銀行向某進(jìn)出口公司托收貨款。B銀行收到單據(jù)后向某進(jìn)出口公司（付款人）提示，要求其按托收金額USD205020.00付款。同年12月，付款人通知B銀行，該公司已將USD165020.00直接匯給出票人，授權(quán)B銀行將剩余的貨款USD40000.00通過A銀行付給出票人。付款人在支付了余款后，B銀行遂將單據(jù)交給了付款人。2009年5月，香港某公司（出票人）致函B銀行稱，這種做法嚴(yán)重傷害了該公司的正當(dāng)權(quán)益，違背了國際慣例及URC522準(zhǔn)則。,分析：,國際商會(huì)URC522第19條第6款規(guī)定：“跟單托收時(shí)，部分付款只有在托收指示特別授權(quán)時(shí)才被接受。然而，除非另有指示，提示行只有在全部款項(xiàng)收訖時(shí)才能把單據(jù)交予受票人”。本案例中，托收指示沒有授權(quán)指示行（代收行）可部分付款交單，