201X年企業(yè)所得稅年度申報表(A類)

1、.2017年年度企業(yè)所得稅申報表稅款所屬期間： 2017年01月01日至2017年12月31日納稅人名稱:瀘定縣鴻昌種植專業(yè)合作社納稅人識別號: 金額單位：元（列至角分）類別行次項目金額利潤總額計算1一、營業(yè)收入2減：營業(yè)成本3 營業(yè)稅金及附加4 銷售費用5 管理費用6 財務(wù)費用7 資產(chǎn)減值損失8加：公允價值變動收益9 投資收益10二、營業(yè)利潤(1-2-3-4-5-6-7+8+9)11加：營業(yè)外收入12減：營業(yè)外支出13三、利潤總額（101112）應(yīng)納稅所得額計算14加：納稅調(diào)整增加額15減：納稅調(diào)整減少額16其中：不征稅收入17免稅收入18減計收入19減、免稅項目所得20加計扣除21抵扣應(yīng)納

2、稅所得額22加：境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損23納稅調(diào)整后所得（13141522）24減：彌補以前年度虧損25應(yīng)納稅所得額（2324）應(yīng)納稅額計算26稅率（25%）27應(yīng)納所得稅額（2526）28減：減免所得稅額29減：抵免所得稅額30應(yīng)納稅額（272829）31加：境外所得應(yīng)納所得稅額32減：境外所得抵免所得稅額33實際應(yīng)納所得稅額（303132）34減:本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額35其中:匯總納稅的總機構(gòu)分攤預(yù)繳的稅額36 匯總納稅的總機構(gòu)財政調(diào)庫預(yù)繳的稅額37 匯總納稅的總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳稅額38 合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例39 合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額40本

3、年應(yīng)補（退）的所得稅額（3334）附列資料41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額42上年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額 謹聲明：此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法、中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。 法定代表人（簽字）： 年 月 日納稅人公章：代理申報中介機構(gòu)公章：主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章：會計主管： 經(jīng)辦人：受理人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：精品.填表日期： 年 月 日代理申報日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日收 入 明 細 表 填報時間： 年 月 日 金額單位:元（列至角分）行次項 目 金 額1一、銷售（營業(yè)）收入合計（213）2

4、（一）營業(yè)收入合計（38）3 1.主營業(yè)務(wù)收入（4567）4 （1）銷售貨物5 （2）提供勞務(wù)6 （3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)7 （4）建造合同8 2.其他業(yè)務(wù)收入（9101112）9 （1）材料銷售收入10 （2）代購代銷手續(xù)費收入11 （3）包裝物出租收入12 （4）其他13 （二）視同銷售收入（141516）14 （1）非貨幣性交易視同銷售收入15 （2）貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入16 （3）其他視同銷售收入17二、營業(yè)外收入（181920212223242526）精品.18 1.固定資產(chǎn)盤盈19 2.處置固定資產(chǎn)凈收益20 3.非貨幣性資產(chǎn)交易收益21 4.出售無形資產(chǎn)收益22 5.罰款凈收

5、入23 6.債務(wù)重組收益24 7.政府補助收入25 8.捐贈收入26 9.其他經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:精品.附表二成 本 費 用 明 細 表 填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次項 目 金 額1一、銷售（營業(yè)）成本合計（2712）2 （一）主營業(yè)務(wù)成本（3456）3 （1）銷售貨物成本4 （2）提供勞務(wù)成本5 （3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本6 （4）建造合同成本7 （二）其他業(yè)務(wù)成本（891011）8 （1）材料銷售成本9 （2）代購代銷費用10 （3）包裝物出租成本11 （4）其他12 （三）視同銷售成本（131415）13 （1）非貨幣性交易視同銷售成本14 （2）

6、貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售成本15 （3）其他視同銷售成本16二、營業(yè)外支出（171824）17 1.固定資產(chǎn)盤虧精品.18 2.處置固定資產(chǎn)凈損失19 3.出售無形資產(chǎn)損失20 4.債務(wù)重組損失21 5.罰款支出22 6.非常損失23 7.捐贈支出24 8.其他25三、期間費用（262728）26 1.銷售（營業(yè)）費用27 2.管理費用28 3.財務(wù)費用經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:精品.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三納 稅 調(diào) 整 項 目 明 細 表填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次項目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12341一、收入類調(diào)整項目（2+3+19)*2

7、1視同銷售收入（填寫附表一）*#32接受捐贈收入*43不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓*54未按權(quán)責發(fā)生制原則確認的收入*65按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認收益*76按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資持有期間的投資損益*87特殊重組*98一般重組*109公允價值變動凈收益*1110確認為遞延收益的政府補助1211境外應(yīng)稅所得（填寫附表六）*1312不允許扣除的境外投資損失*1413不征稅收入*1514免稅收入（填附表五）*1615減計收入（填附表五）*1716減、免稅項目所得（填附表五）*1817抵扣應(yīng)納稅所得額（填附表五）*1918其他20二、扣除類調(diào)整項目(21+22+40)*211

8、視同銷售成本（填寫附表二）*222工資薪金支出233職工福利費支出244職工教育經(jīng)費支出255工會經(jīng)費支出266業(yè)務(wù)招待費支出277廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（填寫附表八）*288捐贈支出*299利息支出*3010住房公積金*3111罰金、罰款和被沒收財物的損失*3212稅收滯納金*3313贊助支出*3414各類基本社會保障性繳款3515補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險3616與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當期確認的財務(wù)費用*3717與取得收入無關(guān)的支出*3818不征稅收入用于支出所形成的費用*3919加計扣除（填附表五）*4020其他41三、資產(chǎn)類調(diào)整項目(42+43+48)*421財產(chǎn)損失432固定資產(chǎn)折舊

9、（填寫附表九）*443生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊（填寫附表九）*454長期待攤費用的攤銷（填寫附表九）*465無形資產(chǎn)攤銷（填寫附表九）*476投資轉(zhuǎn)讓、處置所得（填寫附表十一）*48 7、油汽勘探投資（填寫附表九）*49 8、油汽開發(fā)投資（填寫附表九）*509其他51四、準備金調(diào)整項目（填寫附表十）*52五、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤*53六、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得*54七、其他*55合計(1+20+41+51+52+53+54)*注:1、標有*的行次為執(zhí)行新會計準則的企業(yè)填列,標有#的行次為除執(zhí)行新會計準則以外的企業(yè)填列。2、沒有標注的行次,無論執(zhí)行何種會計核算辦法,有差異就填報相應(yīng)行次,填*

10、號不可填列3、有二級附表的項目只填調(diào)增、調(diào)減金額，帳載金額、稅收金額不再填寫。 經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:精品.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四企業(yè)所得稅彌補虧損明細表填報時間： 年 月 日金額單位：元(列至角分)行次項目年度盈利額或虧損額合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補虧損額當年可彌補的所得額以前年度虧損彌補額本年度實際彌補的以前年度虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額前四年度前三年度前二年度前一年度合計1234=2+356789=5+6+7+810=4-911=9-101第一年*2第二年*3第三年*4第四年*精品.5第五年*6本年*7可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章

11、):精品.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五 稅收優(yōu)惠明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次項 目金 額1一、免稅收入（2345）2 1、國債利息收入3 2、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益4 3、符合條件的非營利組織的收入5 4、其他6二、減計收入（78）7 1、企業(yè)綜合利用資源,生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入8 2、其他9三、加計扣除額合計（10111213）10 1、開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用11 2、安置殘疾人員所支付的工資12 3、國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資13 4、其他14四、減免所得額合計（15252930

12、3132）15 （一）免稅所得（161724）16 1、蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植17 2、農(nóng)作物新品種的選育18 3、中藥材的種植19 4、林木的培育和種植20 5、牲畜、家禽的飼養(yǎng)21 6、林產(chǎn)品的采集22 7、灌溉.農(nóng)產(chǎn)品初加工.獸醫(yī).農(nóng)技推廣.農(nóng)機作業(yè)和維修等農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)項目23 8、遠洋捕撈24 9、其他25 （二）減稅所得（262728）26 1、花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植27 2、海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖28 3、其他29 （三）從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得30 （四）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得3

13、1 （五）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得32 （六）其他33五、減免稅合計（3435363738）34 （一）符合條件的小型微利企業(yè)35 （二）國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)36 （三）民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分37 （四）過渡期稅收優(yōu)惠38 （五）其他39六、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額40七、抵免所得稅額合計（41424344）41 （一）企業(yè)購置用于環(huán)境保護專用設(shè)備的投資額抵免的稅額42 （二）企業(yè)購置用于節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的投資額抵免的稅額43 （三）企業(yè)購置用于安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額抵免的稅額44 （四）其他45企業(yè)從業(yè)人數(shù)（全年平均人數(shù)）46資產(chǎn)總額（全年平

14、均數(shù)）精品.47所屬行業(yè)（工業(yè)企業(yè) 其他企業(yè) ） 經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:精品.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六境 外 所 得 稅 抵 免 計 算 明 細 表 填報時間: 年 月 日金額單位：元（列至角分）抵免方式國家或地區(qū)境外所得境外所得換算含稅所得彌補以前年度虧損免稅所得彌補虧損前境外應(yīng)稅所得額可彌補境內(nèi)虧損境外應(yīng)納稅所得額稅率境外所得應(yīng)納稅額境外所得可抵免稅額境外所得稅款抵免限額本年可抵免的境外所得稅款未超過境外所得稅款抵免限額的余額本年可抵免以前年度所得稅額前五年境外所得已繳稅款未抵免余額定率抵免123456（345）78（67）910（89）11121314（1213）1

15、51617直接抵免25%25%25%25%精品.間接抵免*25%*25%*25%*25%*合計*經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:精品.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表七以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表填報時間: 年 月 日金額單位:元（列至角分）行次資產(chǎn)種類期初金額期末金額納稅調(diào)整額（納稅調(diào)減以“”表示）賬載金額公允價值計稅基礎(chǔ)賬載金額公允價值計稅基礎(chǔ)12341一、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)2 1.交易性金融資產(chǎn)3 2.衍生金融工具4 3.其他以公允價值計量的金融資產(chǎn)5二、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債6 1.交易性金融負債7 2.衍生金融工具精品.8 3.其他以公允價

16、值計量的金融負債9三、投資性房地產(chǎn)10合計經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):精品.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表八廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表 填報時間 年 月 日 金額單位:元（列至角分） 行次項 目金 額1本年度廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出2 其中：不允許扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出3本年度符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（12）4本年計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的銷售（營業(yè)）收入5稅收規(guī)定的扣除率（15%）6本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額（45）7本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出納稅調(diào)整額（36，本行2行；36，本行16）8本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（36，本行36；36，本行0）精品.9加：以

17、前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額10減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額11累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（8910）經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：精品.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表九資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表 填報日期: 年 月 日金額單位:元（列至角分）行次資產(chǎn)類別資產(chǎn)原值折舊、攤銷年限本期折舊、攤銷額納稅調(diào)整額賬載金額計稅基礎(chǔ)會計稅收會計稅收1234567=5-61一、固定資產(chǎn)2 1.房屋建筑物3 2.飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備4 3、.與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具工具家具5 4.飛機、火車、輪船以外的運輸工具6 5.電子設(shè)備7二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)8 1.林木類9 2.畜類10三、長期待攤費用11

18、1.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出12 2.租入固定資產(chǎn)的的改建支出13 3.固定資產(chǎn)大修理支出14 4.其他長期待攤費用15四、無形資產(chǎn)16五、油汽勘探投資17六、油汽開發(fā)投資18合計 經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）精品.精品.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表 填報日期: 年 月 日金額單位:元(列至角分)行次準備金類別期初余額本期轉(zhuǎn)回額本期計提額期末余額納稅調(diào)整額1234=1-2+35=3-21壞（呆）賬準備2存貨跌價準備3*其中：消耗性生物資產(chǎn)減值準備4*持有至到期投資減值準備5*可供出售金融資產(chǎn)減值6#短期投資跌價準備7長期股權(quán)投資減值準備8*投資性房地產(chǎn)減值準備9固定資產(chǎn)減值準備10在建工程（工程物資）減值準備精品.11*生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備12無形資產(chǎn)減值準備13商譽減值準備14貸款損失準備15礦區(qū)權(quán)益減值16其他17合計注：表中*項目為執(zhí)行新會計準則企業(yè)專用；表中加項目為執(zhí)行企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度的企業(yè)專用。 經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):精品.企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十一長期股權(quán)投資所得（損失）明細表 填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次被投資企業(yè)期初投資額本年度增（減）投資額投資成本股息紅利投資轉(zhuǎn)讓所得（損失）初始投資成本權(quán)益法核算對初始投資成本