國際結(jié)算基礎(chǔ)知識.ppt

1、何謂結(jié)算方式？ 在一定條件下，采用一定的形式和信用工具清償債權(quán)債務(wù)的程序和方法。 解決的問題：怎樣結(jié)清債權(quán)債務(wù)關(guān)系？ 結(jié)算方式的內(nèi)容包括：貨幣、時間、地點、條件、運(yùn)用的信用工具及傳遞程序。,國際結(jié)算基礎(chǔ)知識,結(jié)算方式分類：,按引起結(jié)算原因分：貿(mào)易結(jié)算方式與非貿(mào)易結(jié)算方式。 按結(jié)算工具和方式分：匯款、托收、信用證、保理、保函、備用信用證。 按結(jié)算依據(jù)的信用基礎(chǔ)不同：分為商業(yè)信用結(jié)算方式和銀行信用結(jié)算方式。 按資金和結(jié)算工具流向的不同：分為順匯與逆匯。,結(jié)算方式選擇,信用因素 時間因素 貨幣因素 市場因素,第一節(jié) 匯 款,一 何謂匯款？ 付款人使用信用工具將貨款通過銀行匯交收款人的結(jié)算方式。,二

2、匯款當(dāng)事人,匯款人(Remitter) 匯出行（Remitting Bank） 匯入行（Paying Bank） 受益人/收款人（Payee or Beneficiary）,三 匯付示意圖：,四 匯付的種類,電匯（T/T）Telegraphic Transfer 信匯(M/T) Mail Transfer 票匯(D/D) Remittance by Banks Demand Draft 票匯的特點： 匯入行坐等付款，不必通知 節(jié)省匯款人的費(fèi)用，方便攜帶，取款靈活,區(qū)別,分類,三者的比較：,五 匯款撤銷與掛失,1. 匯款能否撤銷？ 條件是：必須在解付之前做出 匯款人退匯 收款人退匯 2. 票匯時

3、，匯票遺失如何處理? 向匯入行出具擔(dān)保書以防重付 匯入行向匯出行做出掛失止付指示 退匯或補(bǔ)發(fā)匯票,六 匯款結(jié)算的特點：,錢貨相對獨(dú)立，因而風(fēng)險大； 資金負(fù)擔(dān)不公平； 手續(xù)簡便、費(fèi)用較少。,七 匯款結(jié)算的適用范圍,預(yù)付貨款(Payment in advance) 貨到付款(Payment upon arrival of goods) 賒帳（Open Account Transaction） 延期付款貿(mào)易（Deferred Payment Transaction） 從屬費(fèi)用的結(jié)算 運(yùn)費(fèi)或保險費(fèi) 廣告費(fèi)、包裝費(fèi)、延期付款利息等 傭金、退款、賠款、尾款,匯付案例,買方：香港D商社 賣方：國內(nèi)某外貿(mào)公司

4、 結(jié)算方式：由買方開出不可撤銷即期信用證10萬美元 事件：買方未在約定期限開來信用證，經(jīng)催問對方稱：“證已開出，請速備貨”。然而臨近裝運(yùn)期賣方仍未收到來證。再三查詢，對方才告知“因開證行與賣方并無代理關(guān)系，因此已將證開往另一家銀行轉(zhuǎn)交”。此時船期已到，因合同規(guī)定目的港是加拿大的多倫多，而此航線每月僅一班，錯過后只能推遲一個月，這會給賣方造成利息和費(fèi)用損失。這時港商提出改用電匯方式結(jié)算，賣方無奈只好同意且要求對方提供電匯憑證傳真件，確認(rèn)后立即發(fā)貨。次日賣方收到傳真并到銀行核對簽字無誤后便安排裝運(yùn)，并將提單寄交港商。,結(jié)果： 賣方發(fā)貨后遲遲未收到銀行電匯通知才知上當(dāng)。原來該港商信譽(yù)甚差，瞄準(zhǔn)賣方急

5、于銷貨心理，逼迫賣方讓步。以一張經(jīng)過涂改的匯票傳真冒充電匯憑證，瞞天過海，使賣方慘遭損失。 啟示： （1）事先了解客戶資信； （2）克服急于成交心理，提高風(fēng)險意識。結(jié)算方式一旦確定不要輕易讓步，未收到貨款前不要輕易發(fā)貨交單。 （3）匯款憑證傳真件容易造假，盡量不要以此為交貨條件。,APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE （匯款申請書） T/T電匯 M/T信匯 D/D票匯,票匯示意圖：,順匯與逆匯,判斷標(biāo)準(zhǔn)：買方付款是否主動,順匯,逆匯,結(jié)算方式歸類,匯款 托收 信用證 保理 保函與備用信用證,第二節(jié) 托收,一、何謂托收？ Collection, 出口商在貨物出運(yùn)后

6、，出具匯票委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的分行或代理行代為向進(jìn)口商收取貨款的一種結(jié)算方式。 適用規(guī)則：托收統(tǒng)一規(guī)則URC522 Uniform Rules for Collection ( 1996.1.1 into force ) 除非另有規(guī)定或與某國法律矛盾外，本規(guī)則對所有當(dāng)事人都具有約束力。,二、托收示意圖,三、當(dāng)事人,委托人（Principal） 托收行（Remitting Bank） 代收行(Collecting Bank) 付款人（Drawee） 提示行（Presenting Bank） 需要時的代理（Representative in Case of Need）,四、托收的分類,光

7、票托收（Clean Bill for Collection） 跟單托收(Documentary Bill for Collection) 按交單條件不同，跟單托收又分為： 付款交單（D/P） 承兌交單（D/A）,即期付款交單（D/P at sight）,遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight）,承兌交單（D/A）,幾種托收方式的風(fēng)險比較：,五、托收的特點,1、以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式 2、托收有比較強(qiáng)的安全性 3、托收業(yè)務(wù)中資金負(fù)擔(dān)不平衡,六、適用范圍,1. 托收種類多，風(fēng)險檔次大，手續(xù)簡便且費(fèi)用又低，所以運(yùn)用廣泛； 2. 跟單托收將交單與付款相聯(lián)，風(fēng)險較匯款小，可用于較大金額的結(jié)算。

8、 3. 托收對買方有利，所以一般用于促銷或賣方實力較強(qiáng)的情況；,七、注意事項：,北歐和拉美國家的進(jìn)口商往往要求按當(dāng)?shù)亓?xí)慣在貨物運(yùn)達(dá)目的港后才付款或承兌。 拉美和北歐一些國家的銀行將遠(yuǎn)期付款交單當(dāng)作承兌交單處理。,托收案例1,出口方：我國A公司 托收行：中行B分行 代收行：希臘銀行 事件：A公司出口價值12萬元的鞋子到希臘，結(jié)算方式是D/P at sight，委托中行B向外收款。單據(jù)寄出數(shù)十天后，代收行來電稱：“客戶要求無償放單，兩月后帶利息一起用匯款結(jié)清?！蓖惺招刑嵝汛俗鞣L(fēng)險極大，收匯無保障。A公司考慮到以前曾經(jīng)合作很好，且有利息收入，因而表示接受。托收行只好電告代收行注銷該筆業(yè)務(wù)。,結(jié)果：

9、兩個月過去了，匯款始終未到。托收行受出口公司委托，向原代收行查詢，但被告知：進(jìn)口商已破產(chǎn)，無力償還貨款。 思考：委托行和代收行是否承擔(dān)責(zé)任？,托收案例2,委托人（出口商）：中方外貿(mào)公司 代收行：伊朗商業(yè)銀行 付款人（進(jìn)口商）：伊朗客商 事件：委托人開出匯票“D/P at 45 days after sight”,代收行向付款人提示承兌后由于伊商用貨心切，征得代收行同意情況下憑信托收據(jù)先行借單提貨。隨后伊商破產(chǎn)無力清償，代收行于是發(fā)出拒付通知，請求出口商自行處理。,關(guān)于T/R：信托收據(jù) 用作D/P after sight 時，進(jìn)口方提前獲取單據(jù)時向代收行出示的憑證。 信托收據(jù)是進(jìn)口商提供的擔(dān)保，

10、進(jìn)口商無貨物所有權(quán)而只是暫代銀行處理貨物。 代收行承擔(dān)應(yīng)承擔(dān)進(jìn)口方違約的風(fēng)險 結(jié)果：代收行在進(jìn)口商付款前必須保管好單據(jù)，不得擅自將單據(jù)交給買方，否則后果自負(fù)。委托人應(yīng)根據(jù)當(dāng)初與托收行簽訂的委托合同，要求托收行處理。,托收案例3,出口方：廣西某公司 進(jìn)口方：港商陳某 事件：雙方簽訂了500箱工藝品合同，金額25萬港幣，原定是信用證方式結(jié)算。我方安排生產(chǎn)完畢后，港商卻始終未開來信用證，再三催問才回電稱：“資金緊張，要求給予照顧”。由于害怕商品積壓，不得不退讓，同意改為D/A90天付款。 結(jié)果：我方委托銀行辦理D/A，承兌交單90天后，仍未見港商付款。銀行多次電告催收，對方均以收到貨物銷路不好，質(zhì)量

11、有問題等原因推托。最終不了了之。,托收案例4：,出口方：我國A公司 進(jìn)口方：拉美B公司 代收行：拉美C銀行 事件：付款條件是D/P60天，金額為1，500，000美元。委托書上列明：deliverer documents against payment , due date 60 days sight; subject to URC522. 而拉美C銀行卻按習(xí)慣以承兌交單處理。 后果：進(jìn)口商逃匿，拉美C銀行以當(dāng)?shù)亓?xí)慣抗辯，最后使我方蒙受重大損失。,啟 示,調(diào)查進(jìn)口商資信； 正確選擇托收行和代收行； 跟單托收時要注意控制保管好貨物，盡量由我方投保，優(yōu)先采用即期D/P,避免用遠(yuǎn)期D/P或D/A；

12、了解進(jìn)口國特殊的商業(yè)習(xí)慣。,1 委托人,委托銀行進(jìn)行托收的當(dāng)事人，即出口方。 責(zé)任與義務(wù)： 依據(jù)合同交貨 制作規(guī)定的單據(jù) 填寫托收申請書 將申請書連同各種單據(jù)交給委托行,2 托收行,指接受委托人的委托并通過國外代理行辦理托收的銀行。 責(zé)任與義務(wù)： 繕制托收委托書 核驗單據(jù)與申請書是否相符 按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，對自己的過失承擔(dān)責(zé)任,3 代收行,是接受委托行的委托向付款人辦理收款并交單的銀行。 責(zé)任與義務(wù)： 核對單據(jù)與委托書。 不得擅自改變委托書上任何條件，否則后果自負(fù)。 保管好單據(jù) 謹(jǐn)慎處理貨物（若拒付情況下，托收行在得知拒付后60天內(nèi)無處理指示，代收行可自行將單據(jù)退還給托收行，不必承擔(dān)貨損責(zé)任）,4 付款人,是根據(jù)托收委托書被提示單據(jù)要求付款的當(dāng)事人，一般是指進(jìn)口商。 權(quán)責(zé)與義務(wù)： 承擔(dān)付款或承兌義務(wù) 有權(quán)以正當(dāng)理由拒絕接受單據(jù),5 提示行,是指向付款人提示單據(jù)要求付款人付款的銀行。 一般不需要提示行，代收行直接向付款人提示單據(jù)。 提示行用于代收行與付款人之間無帳戶關(guān)系或者