酒店稽核工作總結(jié)

酒店稽核工作總結(jié)篇一：稽核審計部 XX 年上半年工作總結(jié)和 XX 年下半年工作思路稽核審計部 XX 年上半年工作總結(jié)和 XX 年下半年工作打算 在公司領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作給予高度重視和支持之下，稽核審計部根據(jù)公司經(jīng)營管理情況制訂了部門工作職責(zé)和審計工作計劃，確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。下面總結(jié)匯報一下稽核審計部 XX 年上半年的工作成果、存在的困難和 XX 年下半年的工作目標(biāo)及打算。 一、XX 年上半年工作成果 1.完成吉安南大道改造提升景觀二級養(yǎng)護(hù)工程審核，送審金額元，審減率：%。 2.完成吉安市吉安南大道綠化帶移栽補(bǔ)苗工程審核，送審金額元，審定金額元，審減金額元，審減率%。 3. 完成吉安市科技館及青少年活動中心幕墻工程審核，送審金額元，審定金額元，審減金額元，審減率%。 4. 完成河?xùn)|濱江排澇泵站擋土墻工程審核資料，送審金額元，審定金額元，審減金額元，審減率%。 5. 完成體育路與體育北路交叉口維修工程工程審核，送審金額元，審定金額元，審減金額元，審減率%。6. 完成吉安市城南新區(qū)路網(wǎng)三期（廈荷路、秋桂路及商業(yè)街）工程審核，送審金額元，審定金額元，審減金額元，審減率%。 7. 完成吉安市井岡山大道二期（吉州區(qū)段）綠化給水管道工程審核資料，送審金額 5924400 元，審定金額元，審減金額元，審減率%。 8. 完成河?xùn)|濱江排澇泵站亮化工程審核資料，送審金額元，審定金額為元，審減金額為元，審減率為%。 以上為我部上半年工作成果，為公司節(jié)約資金壹仟陸佰肆伍萬玖仟捌佰貳拾貳拾元整（元） 。 二、存在的問題和困難 從本年度的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是： 1.工程管理制度不太健全，子公司及各項目部上報的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計的要求； 2.大部分申報項目難于進(jìn)行現(xiàn)場審計，現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進(jìn)行；3.加之目前子公司及各項目部、稽核審計部工程造價專業(yè)人員不足，給審計工作帶來了一定的難度。 4.項目部和施工單位提供資料不齊全，補(bǔ)充資料緩慢，嚴(yán)重導(dǎo)致我部審核的質(zhì)量和進(jìn)度。 5.材料詢價難度大，給審計工作和質(zhì)量帶來一定的難度。 三、XX 年下半年工作目標(biāo)及打算 下一步工作目標(biāo)： 1. 完成市民廣場 XX 年春節(jié)景點布置工程審核。 2. 完成吉安南大道維修改造工程審核。 3. 完成吉安市陽明西路、正丙角等道路工程審核。 下一步部工作打算： 1.繼續(xù)完善內(nèi)部審計工作流程和制度，提高審計工作質(zhì)量； 2.高度負(fù)責(zé)、審時度勢、轉(zhuǎn)換思路，不斷改進(jìn)工作方法。 3.不斷改進(jìn)工作方法，主動發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)格控制不良勢頭，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績?；藢徲嫴?XX 年 7 月 14 日 篇二：集團(tuán)審計部年度工作總結(jié)工 作 總 結(jié) XX 年我部在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的重視與關(guān)懷下，從籌備期迅速過渡，人力、物力均不斷的充實和加強(qiáng)，審計業(yè)務(wù)已全面展開。 一、工作回顧 (一)審計中發(fā)現(xiàn)的問題 在各被審單位的支持與配合下，我部已完成常規(guī)審計30 家、離任審計 2 家、資產(chǎn)清查 1 家共計 33 家公司的審計工作，審計的行業(yè)涉及工業(yè)、商業(yè)、外貿(mào)、酒店、旅游及房地產(chǎn)等 6 大行業(yè)。在審計過程中，查出私設(shè)帳外帳 xxx萬元，現(xiàn)金以暫支單抵庫 xxx 元，應(yīng)收賬款兩年以上 xxx元，無法收回債權(quán) xxx 元，固定資產(chǎn)盤虧 xxx 元，壞賬準(zhǔn)備少計提 xxx 元, 科目歸集錯誤 xxx 元，提出審計建議 125條。同時，我們發(fā)現(xiàn)被審單位存在的情況有： 1.違規(guī)操作，企業(yè)經(jīng)營存在較大風(fēng)險。 (1)XX 年 6 月毛紡為處理庫存積壓產(chǎn)品，在未完全摸清介紹單位背景的情況下，擅自支付大額傭金于介紹方，致使企業(yè)受到較大的名譽及經(jīng)濟(jì)損失。 (2)在對中基公司職工購車款的審計調(diào)查時，發(fā)現(xiàn)中基公司有部分收入未入賬存入個人存折現(xiàn)象，當(dāng)時存折余額高達(dá) xxx 萬元，系中基公司自 XX 年起至 XX 年 7 月通過不正規(guī)的方法，擅自建立的賬外賬，賬外賬的累計發(fā)生額達(dá) xxx 萬元，給企業(yè)經(jīng)營帶來較大隱患。 2.基礎(chǔ)制度不完善。在各項日常業(yè)務(wù)的財務(wù)行為中，缺乏一套完善的基礎(chǔ)財務(wù)制度相制約或有但沒有嚴(yán)格執(zhí)行，隨意性較大，存在隱患。 (1)財務(wù)審批制度不完善 資金支付審批手續(xù)不完善。在企業(yè)各類款項支付的審批過程中，未建立財務(wù)審批制度，或者財務(wù)審批制度不完善且沒有嚴(yán)格執(zhí)行。如 xxx 福村制衣有限公司，與股東單位的往來款項，無審批手續(xù)。 (2)資產(chǎn)管理制度不完善 在目前常規(guī)審計的 30 家公司中，以生產(chǎn)制造型企業(yè)居多，實物資產(chǎn)占總資產(chǎn)的很大比例，但較多企業(yè)缺乏一套完整的資產(chǎn)管理辦法，沒有全面建立貨幣資金、固定資產(chǎn)、低值易耗品、原輔材料及產(chǎn)成品等資產(chǎn)管理制度，權(quán)、責(zé)未落實到人。 在對現(xiàn)金及銀行存款審計中，存在暫支單抵庫、現(xiàn)金及銀行日記賬登記不及時、銀行對賬單未按月編制及出納兼現(xiàn)金及銀行存款賬務(wù)處理等現(xiàn)象。固定資產(chǎn)清理審批手續(xù)不完善。如 xxx 時裝公司轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備一批給 xxx 牛仔服有限公司，金額 xxx 元，無公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。 資產(chǎn)閑置未及時處理。如寧波 xxx 時裝有限公司閑置設(shè)備金額總計 xxx 元，每月計提折舊 xxx 元。 產(chǎn)權(quán)不清。在購入土地等資產(chǎn)后，產(chǎn)權(quán)過戶不及時，存在稅務(wù)隱患。如寧波 xxx 制衣有限公司 XX 年度向 xx 村購入的土地，至今未辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)；寧波英倫服裝輔料有限公司 XX 年度從西服廠購入的土地，至今未辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。 以上種種均使公司資產(chǎn)的安全存在漏洞。 3.成本失真或無法確定，利潤不實 個別企業(yè)為了調(diào)節(jié)利潤利用成本結(jié)轉(zhuǎn)等方式進(jìn)行人為控制。寧波 xxx 福村制衣有限公司無原材料收發(fā)單據(jù)，無產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)表，XX 年 12 月在產(chǎn)品成本高達(dá)萬元(XX年 11 月為萬元)，卻無成本核算資料以供核實，以致其真實性無法確定。 4.其他 (1) 會計科目未按其科目實際意義規(guī)范使用。如 xxx西服廠將 1-10 月份應(yīng)記入營業(yè)外支出的交通罰款 1,元計入管理費用，xxx 福村制衣有限公司將應(yīng)記入待攤費用的 XX-XX 年度車輛保險費 5,元記入管理費用等。 (2)書寫不規(guī)范。如原始憑證用圓珠筆書寫現(xiàn)象、隨意涂改現(xiàn)象、填寫不完整現(xiàn)象。 針對以上存在的情況，我部著重從完善內(nèi)控制度、建立健全管理制度、加強(qiáng)成本核算方面提出了審計建議 114條。 (二)加強(qiáng)自身制度建設(shè) 1.審計聯(lián)絡(luò)員制度 為了構(gòu)建集團(tuán)與控股企業(yè)之間的信息反饋渠道，加強(qiáng)控股企業(yè)的財務(wù)管理，建立健全內(nèi)控制度，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們施行了審計人員定點聯(lián)絡(luò)的審計聯(lián)絡(luò)員辦法，立足于確保集團(tuán)利益，服務(wù)與監(jiān)督并存；審計聯(lián)絡(luò)員每周下廠一天，每月以書面形式匯報工作，對企業(yè)存在的困難及問題及時向分管領(lǐng)導(dǎo)反映。近期我們在審計聯(lián)絡(luò)工作時發(fā)現(xiàn)中基公司有 2 億多元資金，流入非關(guān)聯(lián)企業(yè)新中基裝 飾公司，立即向分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報，此事正在進(jìn)一步追查中。2.內(nèi)部審計工作制度 為了規(guī)范內(nèi)部審計工作的行為準(zhǔn)則，改變內(nèi)部審計工作的人性化管理模式，探索內(nèi)部審計工作規(guī)范化、制度化建設(shè)路徑，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)的實際情況，我部草擬了xxx 集團(tuán)內(nèi)部審計工作制度 ，作為集團(tuán)審計部內(nèi)部審計工作的綱領(lǐng)性文件，并據(jù)此建立了一系列集團(tuán)審計部內(nèi)部工作規(guī)定，如：審計組長工作細(xì)則、審計員崗位職責(zé)、審計檔案管理規(guī)定、審計部員工守則、內(nèi)部審計人員道德規(guī)范、企業(yè)財務(wù)收支審計辦法等； (三)自身存在的問題 自 XX 年 1 月集團(tuán)審計部正式成立以來，我們的審計程序主要參照外部審計辦法，對照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，還有很大的差距，存貨僅注重賬實相符，特別是對原輔材料、庫存產(chǎn)品的貶值認(rèn)識不足，應(yīng)收及預(yù)付款項僅關(guān)注是否按公司規(guī)定的年限及比例計提壞賬準(zhǔn)備，而對客戶欠款是否可以收回，我們要求企業(yè)自已給予確定，當(dāng)企業(yè)隱匿不報時，無法披露，致使福村有 4 百多萬潛虧流入 XX 年度。 二、工作體會 1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。感謝公司領(lǐng)導(dǎo)的重視與幫助，對審計的組織、人員的配置予以大力支持， 辦公環(huán)境不斷完善，工作效率也逐步提高；對審計報告認(rèn)真批閱，對審計中出現(xiàn)的問題及時批評指導(dǎo)，為審計工作的順利實施提供了有力保證。 2.審計工作是一項政策性強(qiáng)、涉及知識面廣的工作?，F(xiàn)在我們審計部共有審計人員 8 名，其中注冊會計師 1 名，中級職稱 2 名，初級職稱 4 名。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為公司審計事業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。 3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重。審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價職能都必須著眼于為公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，總結(jié)經(jīng)驗，提出建議，改善經(jīng)營管理，完善內(nèi)部控制制度，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。 三、工作展望 1.要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高內(nèi)部審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。組織定期與不定期的培訓(xùn)，吸納新知識，拓展視野，在提高專業(yè)技能的同時要鍛煉成為復(fù)合型人才，以 更好地適應(yīng)公司不斷發(fā)展的需要。2.建立科學(xué)、規(guī)范的審計程序。因?qū)徲嫴渴切略O(shè)立的部門，而審計人員受以往工作經(jīng)驗的局限性，審計部 XX 年按外部審計的審計程序據(jù)以執(zhí)行，對照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求尚有一定的差距，為了使 xxx 企業(yè)更實，更強(qiáng)，XX 年將試行新的審計程序和審計組長負(fù)責(zé)制的工作辦法，并在實踐中不斷完善，使審計工作管理由人性化向規(guī)范化和制度化轉(zhuǎn)變。 3.深入貫徹審計聯(lián)絡(luò)員制度。聯(lián)絡(luò)員是聯(lián)系總公司與各子公司的紐帶，針對以往審計工作中存在的問題，要監(jiān)督和督(來自: 小龍文 檔網(wǎng):酒店稽核工作總結(jié))促各子公司建立健全基礎(chǔ)制度，加強(qiáng)成本核算，規(guī)范財務(wù)行為，并對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況從財務(wù)角度進(jìn)行客觀公正的分析與評價。 今年是審計部創(chuàng)立的第一年，在全體人員的共同努力下，取得了一定的成績，但更多的是不足，如審計人員知識點不夠全面，存在一定的隨意性，審計技巧有待提高，存在一定的審計漏洞。展望未來，任重而道遠(yuǎn)，審計部僅僅只是邁出了萬里長征的第一步，在以后的工作中要提高自身技能，努力工作，為公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航，為 xxx事業(yè)增光添彩。 xxx 集團(tuán)股份有限公司 審計部 XX 年 02 月 01 日 篇三：審計部工作總結(jié)XX 年度審計工作總結(jié) XX 年，審計部認(rèn)真貫徹集團(tuán)公司 XX 年審計工作會議精神，根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況提出了年度工作思路，制定了年度審計工作計劃，全面履行了審計的監(jiān)督服務(wù)職能，各方面工作都有了很大的發(fā)展，取得了突出的成果。 一、本年度審計指標(biāo)完成情況 財務(wù)審計方面，本年度實現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計向風(fēng)險管理審計的轉(zhuǎn)變，全年審計項目 14 項，覆蓋了公司所有分廠、分公司及子公司及參股單位，審計資金總額萬元，審出不實利潤 70 項，采納 61 項，審計建議采納率達(dá)到%；全面完成物裝公司下達(dá)的年度審計計劃；基建工程審計，全年審計基建項目 178 項，審計金額萬元，審減額萬元，審減率%，比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo) 3%節(jié)約個百分點； 物資采購審計，全年審計合同 3333 份，審計金額萬元，審減額萬元，審減率%，比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo) 1%節(jié)約個百分點，全年參加設(shè)備采購、維修合同、驗收審計 32項； 人均取得直接經(jīng)濟(jì)成果萬元。 二、本年度審計工作開展情況 根據(jù)年初集團(tuán)公司審計工作會議精神和我公司實際情況，審計部確立了“提高審計認(rèn)識、強(qiáng)化審計監(jiān)督、實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變、拓展審計領(lǐng)域”的主導(dǎo)思想，各項審計業(yè)務(wù)都以突出重點、深入深化為工作方針，以實現(xiàn)有效監(jiān)督、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營為目的。依此為指導(dǎo)制訂了年度審計工作計劃，保證了審計的各項規(guī)范、有序的開展。（一）開展年終效益審計，保證經(jīng)營成果的真實性 XX 年 1-2 月份，我們審計了公司 14 個生產(chǎn)分廠和 5個銷售公司，以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點，一家家現(xiàn)場清查，對成本進(jìn)行實質(zhì)性測試，對各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗，查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象。各單位年終向公司上報的經(jīng)營成果報告，都必須經(jīng)過審計部審核簽認(rèn)，審計部不予認(rèn)可的經(jīng)營成果，不予兌現(xiàn)。經(jīng)過審計，共審出上報不實利潤萬元，對審計發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范，各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤，部分單位材料占用較多，銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等 12 條問題提出了管理和整改建議，大部分問題在本年得到了整改。 （二）拓寬經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計范圍，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計功能 XX 年審計部共開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計 4 項，其中人力資源部委托離任審計項目 3 項，領(lǐng)導(dǎo)干部屆中審計項目 1 項，審計處級干部 4 人，審計發(fā)現(xiàn)問題 15 個，主要是費用控制不嚴(yán)、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范、預(yù)付賬款往來科目存在長期掛賬、應(yīng)付帳款-暫估材料款金額較大，而且存在多年無動態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象，提出建議 14 條，采納 14條。經(jīng)過審計，為 3 名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為接任者 劃清了經(jīng)濟(jì)界限；為 1 名在職同志的階段性經(jīng)營成果的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了界定。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，本年度審計主要堅持以下幾個原則，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計推向了更高的層次。 一是在審計質(zhì)量上，規(guī)范了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)容、審計程序及操作標(biāo)準(zhǔn)，確保項目的高質(zhì)量。二是審計的范圍涵蓋了經(jīng)營者責(zé)任的所有方面，確保評價的中肯；如在對 xx廠廠長屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，由于我公司內(nèi)部投資的計劃和財務(wù)核算等權(quán)力由公司控制，以前的離任審計基本沒有涉及，但在今年審計中，我們認(rèn)為，單位負(fù)責(zé)人作為投資項目的具體負(fù)責(zé)人，在投資項目的管理、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責(zé)任，因此，我們在對 xx 廠廠長屆中審計中，全面審核了其三年期間具體負(fù)責(zé)的爐外精煉技術(shù)改造、2臺 32/10T 電動雙梁起重機(jī)、鑄鋼 5T 電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設(shè)備、分廠辦公樓裝修與改造等 40 個投資項目，金額達(dá)萬元，發(fā)現(xiàn)工程項目中存在沒有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備維修，對分廠歷年來發(fā)生的內(nèi)部投資無管理臺帳、部分項目立項招標(biāo)合同預(yù)算竣工驗收決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問題。 三是在離任必審的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)了任期屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，將審計關(guān)口前移，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范經(jīng)營風(fēng)險、規(guī)范經(jīng)營行為轉(zhuǎn)變。 （三）傳統(tǒng)審計向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?，提高審計業(yè)務(wù)層次 經(jīng)過三年的整合，公司財務(wù)實現(xiàn)集中核算，基建工程和經(jīng)濟(jì)合同管理逐步走上規(guī)范化，各項業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計也日趨成熟，為有效利用審計資源，提高審計效果，審計業(yè)務(wù)全面向以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的管理審計轉(zhuǎn)變，今年共組織以風(fēng)險管理審計為主的審計項目 5 項，1 個內(nèi)部單位，1個三產(chǎn)單位，1 個參股單位和 1 個關(guān)聯(lián)方，以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強(qiáng)風(fēng)險防范的意識，尤其是對與我公司有交易往來的關(guān)聯(lián)方的審計，防范外部風(fēng)險，充分體現(xiàn)了審計延伸的理念，xx 公司經(jīng)營情況調(diào)查 2 項、xxxx醫(yī)院經(jīng)營管理審計、某地代儲代銷庫存管理審計、XX 實業(yè)公司經(jīng)營審計；審計發(fā)現(xiàn)成本核算、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險管理和公司治理層次的問題 17 個，提出審計建議 11 條，采納9 條。從開展的風(fēng)險管理審計的效果看，審計部門取得的成績是十分可喜的。首先，擺脫了以往以財務(wù)、以帳本為主的審計方式，審計的視野更加開闊；其次，風(fēng)險管理審計適應(yīng)公司發(fā)展的需要，審計提供的管理信息為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的科學(xué)決策提供了依據(jù)；尤其是對 xx 公司的審計，為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價格、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次，風(fēng)險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx 醫(yī)院、xx 公司、某地代管庫等單位或部門都對認(rèn)為審計建議具有針對性，或組織董事會專題研究，或組織管理層探討，都對報告給予了