畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）-建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)分析及對策研究.doc

1緒論11緒論1.1基本概念1.1.1建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目是指在一定建設(shè)期間內(nèi)，在資源有限的條件下，在預(yù)定的時(shí)間內(nèi)完成達(dá)到要求的規(guī)模和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的一次性任務(wù)。它以形成固定資產(chǎn)為目的，有明確項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及使用周期，人、財(cái)、物的使用上都有明確的限制，通常由建安工程、設(shè)備工器具、技術(shù)改造活動(dòng)以及與此相聯(lián)系的其他工作組成。建設(shè)項(xiàng)目有以下特點(diǎn):(1)投資巨大建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模往往很大，投入的資金較多。因此，若建設(shè)項(xiàng)目失敗，損失是十分慘重的。(2)建設(shè)周期長建設(shè)項(xiàng)目的投資如此巨大，因而，建設(shè)的工期也較長，短的一年半載，長則幾年甚至更長。在這樣長的周期中，無論任何環(huán)節(jié)發(fā)生問題，其后果都是難以估量的。(3)整體性強(qiáng)、涉及面廣一個(gè)工程項(xiàng)目往往由多個(gè)單項(xiàng)工程組成，每個(gè)單項(xiàng)工程都有獨(dú)立的設(shè)計(jì)文件，而各單項(xiàng)工程之間又具有不可分割的聯(lián)系。而且，建設(shè)項(xiàng)目涉及的方面十分廣泛，如政府主管部門、銀行、稅務(wù)、保險(xiǎn)、法律、設(shè)計(jì)咨詢、施工和材料供應(yīng)等等，管理上的協(xié)調(diào)工作量十分巨大。(4)具有固定性、一次性任何建設(shè)項(xiàng)目都是十分明顯的一次性任務(wù)，而且建設(shè)項(xiàng)目都是土地上的附著物，不能移動(dòng)。獨(dú)一無二。即使是在同樣地區(qū)，使用同樣的設(shè)計(jì)圖紙，其最終產(chǎn)品也會因時(shí)間、空間和其他外界條件的不同而不同。(5)制約條件多、風(fēng)險(xiǎn)較大由于工程項(xiàng)目都是在指定的地點(diǎn)建設(shè)，因而受到的制約因素較多，如氣候、地質(zhì)、地形等。而且，由于技術(shù)條件、資金條件以及參與人員的經(jīng)驗(yàn)、水平等方1緒論2面的限制，使得工程實(shí)現(xiàn)的可變因素更加復(fù)雜，對管理、協(xié)調(diào)的要求大大提高。因此，從項(xiàng)目開始到結(jié)束，不確定性因素多、風(fēng)險(xiǎn)較大。1.1.2風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是人們因?qū)ξ磥硇袨榈臎Q策及客觀條件的不確定性而可能引起的后果與預(yù)定目標(biāo)發(fā)生多種負(fù)偏離的綜合。工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn):第一，風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性和普遍性。作為損失發(fā)生的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移并超越人們主觀意識的客觀實(shí)在，而且在項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)是無處不在、無時(shí)沒有的。這些說明為什么雖然人類一直希望認(rèn)識和控制風(fēng)險(xiǎn)，但直到現(xiàn)在也只能在有限的空間和時(shí)間內(nèi)改變風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生的條件，降低其發(fā)生的頻率，減少損失程度，而不能也不可能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。第二，某一具體風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的偶然性和大量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的必然性。任一具體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都是諸多風(fēng)險(xiǎn)因素共同作用的結(jié)果，是一種隨機(jī)現(xiàn)象。個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生是偶然的、雜亂無章的，但對大量風(fēng)險(xiǎn)事故資料的觀察和統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)其呈現(xiàn)出明顯的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，這就使人們有可能用概率統(tǒng)計(jì)方法及其他現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)分析方法去計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度，同時(shí)也導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的迅猛發(fā)展。第三，風(fēng)險(xiǎn)的可變性。這是指在項(xiàng)目的整個(gè)過程中，各種風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)和量上的變化，隨著項(xiàng)目的進(jìn)行，有些風(fēng)險(xiǎn)會得到控制，有些風(fēng)險(xiǎn)會發(fā)生并得到處理，同時(shí)在項(xiàng)目的每一階段都可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。尤其是大型項(xiàng)目中，由于風(fēng)險(xiǎn)因素眾多，風(fēng)險(xiǎn)的可變性更加明顯。第四，風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和多層次性。大型項(xiàng)目周期長、規(guī)模大、涉及范圍廣、風(fēng)險(xiǎn)因素?cái)?shù)量多且種類繁雜致使大型項(xiàng)目在全壽命周期內(nèi)面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，而且大量風(fēng)險(xiǎn)因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜、各風(fēng)險(xiǎn)因素之間并與外界因素交叉影響又使風(fēng)險(xiǎn)顯示出多層次性，這是大型項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)之一。1.1.3風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理是指經(jīng)濟(jì)單位對可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測、識別、評估、分析，并在此基礎(chǔ)上有效地處置風(fēng)險(xiǎn)，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。1.2國外業(yè)主投資風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀風(fēng)險(xiǎn)管理問題最先起源于第一次世界大戰(zhàn)后的德國。1931年美國管理協(xié)會1緒論3首先倡導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理，并在以后的若干年里，以學(xué)術(shù)會議及研究班等多種形式集中探討和研究風(fēng)險(xiǎn)管理問題。風(fēng)險(xiǎn)管理問題逐漸得到了理論探討和一些大企業(yè)的初步實(shí)踐，隨著風(fēng)險(xiǎn)管理理論在阿波羅登月計(jì)劃中的成功運(yùn)用，對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究逐步趨向系統(tǒng)化，專門化，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為企業(yè)管理中一門獨(dú)立學(xué)科。雖然風(fēng)險(xiǎn)管理和項(xiàng)目管理在管理的對象、著重點(diǎn)和所依賴的專業(yè)技術(shù)等方面有較大的區(qū)別，但建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)仍然是針對項(xiàng)目進(jìn)行過程中各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)事件，在合理分析的基礎(chǔ)上采取合理的對策，促進(jìn)項(xiàng)目管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。經(jīng)過數(shù)十年的探索實(shí)踐，西方發(fā)達(dá)國家對建設(shè)項(xiàng)目管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和實(shí)踐也得到迅猛的發(fā)展，在保證項(xiàng)目的建設(shè)目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)方面發(fā)揮了重要的作用。以下對西方發(fā)達(dá)國家建設(shè)項(xiàng)目管理的一般模式以及該模式在投資風(fēng)險(xiǎn)管理上的特點(diǎn)做簡要介紹。（1）設(shè)計(jì)招標(biāo)建造模式(DBB模式)這是一種傳統(tǒng)的模式，在國際上比較通用，世界銀行、亞洲開發(fā)銀行貸款項(xiàng)目和采用國際咨詢工程師聯(lián)合會(FIDCI)的合同條件的項(xiàng)目均采用這種模式。這種模式最突出的特點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)工程項(xiàng)目的實(shí)施必須按設(shè)計(jì)一招標(biāo)一建造的順序方式進(jìn)行，只有一個(gè)階段結(jié)束后另一個(gè)階段才能開始。業(yè)主與承包商為合同雙方，工程師處于特殊的合同地位，對工程項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督管理。這種模式責(zé)、權(quán)、利分配明確，參與項(xiàng)目的三方即業(yè)主、設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)、承包商在各自合同的約定下，行使自己的權(quán)利和履行義務(wù)，避免了行政干擾。但這種模式在項(xiàng)目管理方面的技術(shù)基礎(chǔ)是按照線性順序進(jìn)行設(shè)計(jì)的、招標(biāo)、施工的管理，建設(shè)周期長、設(shè)計(jì)和施工容易產(chǎn)生脫節(jié)，導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更頻繁，投資容易失控。（2）設(shè)計(jì)建造模式（DB模式）是近年來在國際工程中常用的現(xiàn)代項(xiàng)目管理模式，它又被稱為設(shè)計(jì)和施工交鑰匙工程，或者是一攬子工程。通常的做法是，在項(xiàng)目的初始階段，業(yè)主邀請一位或者幾位有資格的承包商(或具備資格的管理咨詢公司)，根據(jù)業(yè)主的要求或者是設(shè)計(jì)大綱，由承包商或會同自己委托的設(shè)計(jì)咨詢公司提出初步設(shè)計(jì)和成本概算。根據(jù)不同類型的工程項(xiàng)目，業(yè)主也可能委托自己的顧問工程師準(zhǔn)備更詳細(xì)的設(shè)計(jì)綱要和招標(biāo)文件，中標(biāo)的承包商將付清該項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和旅工。這種模式解決了業(yè)主機(jī)構(gòu)臃腫、層次重疊、管理人員比例失調(diào)的現(xiàn)象，建設(shè)項(xiàng)目的合同關(guān)系是業(yè)主和承包商之間的關(guān)系，業(yè)主的責(zé)任是按合約規(guī)定的明確投1緒論4資額方式付款，總承包商的責(zé)任是按時(shí)提供業(yè)主所要的產(chǎn)品。由于承包商對于項(xiàng)目建設(shè)的全過程負(fù)有全部的責(zé)任，承包商必須考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，故項(xiàng)目總投資相對較高。(3)建設(shè)管理模式(CM管理模式)業(yè)主從項(xiàng)目決策階段就聘請具有工程經(jīng)驗(yàn)的咨詢?nèi)藛T參與到項(xiàng)目實(shí)施過程中，為設(shè)計(jì)專業(yè)人員(建筑師)提供施工方面的建議，并負(fù)責(zé)施工過程的管理。這種模式設(shè)計(jì)與施工之間的界限不復(fù)存在，二者在時(shí)間上產(chǎn)生了搭接，實(shí)現(xiàn)有條件的“邊設(shè)計(jì)、邊施工”，從而提高了項(xiàng)目的實(shí)施速度和縮短了項(xiàng)目的施工工期。適合于設(shè)計(jì)變更可能性較大、時(shí)間因素最為重要的建設(shè)工程或因總的范圍和規(guī)模不確定而無法準(zhǔn)確定價(jià)的建設(shè)工程。業(yè)主投資風(fēng)險(xiǎn)在于分段招標(biāo)費(fèi)用高，對CM經(jīng)理要求高，CM經(jīng)理的失誤，很大程度要由業(yè)主承擔(dān)。(4)建造運(yùn)營移交模式(BOT模式)由項(xiàng)目所在國政府或所屬機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目的建設(shè)和經(jīng)營提供一種特許權(quán)協(xié)議作為項(xiàng)目融資的基礎(chǔ)，由本國公司或者外國公司作為項(xiàng)目的投資者和經(jīng)營者安排融資，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目，并在有限的時(shí)間內(nèi)經(jīng)營項(xiàng)目獲取商業(yè)利潤，最后根據(jù)協(xié)議將該項(xiàng)目轉(zhuǎn)交給相應(yīng)的政府機(jī)構(gòu)。這種模式一般適用于大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，通過轉(zhuǎn)讓特許經(jīng)營權(quán)，把投資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了項(xiàng)目公司。(5)設(shè)計(jì)采購建設(shè)模式(EPC模式)設(shè)計(jì)工作內(nèi)容不僅包括具體的設(shè)計(jì)工作，而且可能包括整個(gè)建設(shè)工程內(nèi)容的總體策劃以及整個(gè)建設(shè)工程實(shí)施組織管理的策劃和具體工作；采購也不是一般意義上的建筑設(shè)備材料采購，而更多的是指專業(yè)設(shè)備、材料的采購；建設(shè)內(nèi)容包括施工、安裝、試車、技術(shù)培訓(xùn)等。這種模式更適用于設(shè)備專業(yè)性強(qiáng)、技術(shù)性復(fù)雜的工程項(xiàng)目。業(yè)主把管理風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給鴿承包商，因而，工程總承包商在經(jīng)濟(jì)和工期方面要承擔(dān)更多的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，承包商報(bào)價(jià)較高。(6)合伙模式合伙模式是于20世紀(jì)80年代中期首先出現(xiàn)在美國。該模式在充分考慮建設(shè)各方利益的基礎(chǔ)上確定建設(shè)工程共同目標(biāo)的一種管理模式。它一般要求業(yè)主與參1緒論5建各方在相互信任、資源共享的基礎(chǔ)上達(dá)成一種短期或長期的協(xié)議，通過建立工作小組相互合作，及時(shí)溝通以避免爭議和訴訟的產(chǎn)生，共同解決建設(shè)工程實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題，共同分擔(dān)工程風(fēng)險(xiǎn)和有關(guān)費(fèi)用，以保證參與各方目標(biāo)和利益的實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目參與各方為了取得最大的資源效益，在相互信任、相互尊重、資源共享的基礎(chǔ)上達(dá)成的一種短期或長期的相互協(xié)定。共同解決項(xiàng)目中的問題，共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和成本，以促使在實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的同時(shí)也保證參與各方目標(biāo)利益的實(shí)現(xiàn)，明顯減少了索賠和訴訟的發(fā)生。(7)項(xiàng)目總控模式(PC模式)項(xiàng)目總控模式是指以獨(dú)立和公正的方式，對項(xiàng)目實(shí)施活動(dòng)進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)，圍繞項(xiàng)目目標(biāo)的投資、進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行綜合系統(tǒng)規(guī)劃，以使項(xiàng)目的實(shí)施形成一種可靠安全的目標(biāo)控制機(jī)制。它通過對項(xiàng)目實(shí)施的所有環(huán)節(jié)的全過程進(jìn)行調(diào)查、分析、建議和咨詢，提出對項(xiàng)目的實(shí)施切實(shí)可行的建議實(shí)施方案，供項(xiàng)目的管理層決策。這種模式的特點(diǎn)是項(xiàng)目咨詢公司素質(zhì)的優(yōu)劣決定了業(yè)主投資風(fēng)險(xiǎn)的大小。(8)項(xiàng)目管理模式(PM模式)項(xiàng)目管理模式是指項(xiàng)目業(yè)主聘請一家公司(一般為具備相當(dāng)實(shí)力的工程公司或咨詢公司)代表業(yè)主進(jìn)行整個(gè)項(xiàng)目過程的管理，這家公司在項(xiàng)目中被稱做“項(xiàng)目管理承包商”，從項(xiàng)目的策劃、定義、設(shè)計(jì)到竣工投產(chǎn)全過程為業(yè)主提供項(xiàng)目管理承包服務(wù)。選用該種模式管理項(xiàng)目時(shí)，業(yè)主方面僅需保留很小部分的基建管理力量對一些關(guān)鍵問題進(jìn)行決策，而絕大部分的項(xiàng)目管理工作都由項(xiàng)目管理承包商來承擔(dān)。這種模式適合技術(shù)特別復(fù)雜，投資巨大，必須委托專業(yè)的項(xiàng)目管理公司進(jìn)行管理，業(yè)主承擔(dān)委托不當(dāng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。(9)私人主動(dòng)融資模式(PFI模式)私人主動(dòng)融資模式，是英國政府于1992年提出，其含義是公共工程項(xiàng)目由私人資金啟動(dòng)，投資興建，政府授予私人委托特許經(jīng)營權(quán)，通過特許協(xié)議政府和項(xiàng)目的其他各參與方之間分擔(dān)建設(shè)和運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。它在BOT之后又一優(yōu)化和創(chuàng)新了的公共項(xiàng)目融資模式。(10)國家私人合營公司模式(PPP模式)國家私人合營公司模式是國際上新近興起的一種新型的政府與私人合作建1緒論6設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施的形式。其典型的結(jié)構(gòu)為:政府部門或地方政府通過政府采購形式與中標(biāo)單位組成的特殊目的公司簽定特許合同(特殊目的公司一般由中標(biāo)的建筑公司、服務(wù)經(jīng)營公司或?qū)?xiàng)目進(jìn)行投資的第三方組成的股份有限公司)由特殊目的公司負(fù)責(zé)籌資、建設(shè)及經(jīng)營，承擔(dān)由建設(shè)項(xiàng)目產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。任何項(xiàng)目管理都有一定的思想和方法，而采用通用的、最切合業(yè)主實(shí)際的管理思想和方法才是有生命力的。一個(gè)成熟的模式，如果風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，管理不善，同樣會產(chǎn)生許多問題。英國的工程量清單計(jì)價(jià)方法的發(fā)源地，F(xiàn)IDCI條款中的工程量計(jì)算規(guī)則，就是由在英國工程量清單技術(shù)規(guī)則的基礎(chǔ)上編制的。但是，如英國國家圖書館一新大不列巔圖書館，原計(jì)劃建筑面積200000，后削減為108000，原定1978年開工，直到19%年尚未完工。此工程采用的管理模式為“施工管理”模式，即由資產(chǎn)管理局作為施工管理者把各個(gè)部分分包給許多專業(yè)分包商，同他們簽訂承包分合同或供貨合同，直接管理分包商們的施工。在決策時(shí)，業(yè)主投資計(jì)劃控制額為3億英鎊，因管理不善，導(dǎo)致19%年尚未完工，該項(xiàng)目造價(jià)已增至5億英鎊以上，投資失控。究其原因:是沒有委托專業(yè)的管理公司進(jìn)行管理，而是由政府行政機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理；項(xiàng)目實(shí)施時(shí)沒有明確的投資控制計(jì)劃；在施工管理中沒有建立起嚴(yán)格的合同關(guān)系。1.3國內(nèi)業(yè)主投資風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀國家統(tǒng)計(jì)局中國固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)年鑒顯示，1958年至2001年我國投資項(xiàng)目失誤率接近投資項(xiàng)目的50%!“概算超估算、預(yù)算超概算、決算超預(yù)算”長期以來的確成為中國眾多建設(shè)項(xiàng)目的瘤疾。政府意識到項(xiàng)目管理體制的弊端，己全面實(shí)行建設(shè)工程項(xiàng)目法人責(zé)任制、工程招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制，以健全投資約束機(jī)制。隨著我國加入WTO后，與國際慣例接軌以及建設(shè)體制改革的需要，頒布實(shí)施了工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范，改變了我國原用了幾十年的定額計(jì)價(jià)模式，以“政府宏觀指導(dǎo)，企業(yè)自主報(bào)價(jià)，競爭形成價(jià)格，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理”為原則，按照國際慣例，發(fā)揮企業(yè)的主動(dòng)性和能動(dòng)性，由企業(yè)自主報(bào)價(jià)，市場形成價(jià)格，不僅有利于企業(yè)的發(fā)展，并有利于工程造價(jià)的有效控制。這使我國建設(shè)項(xiàng)目管理體制改革向前邁進(jìn)了一大步。但在實(shí)際執(zhí)行過程中，仍存在許多問題，如某些法規(guī)可操作性較差，政府部1緒論7門以及投資業(yè)主對風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足，防范能力弱，導(dǎo)致相關(guān)政策法規(guī)得不到很好的落實(shí)。具體表現(xiàn)為以下幾點(diǎn):1)項(xiàng)目實(shí)行時(shí)建立的由業(yè)主組成的項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)技術(shù)力量相對較弱，信息不對稱，造成工程建設(shè)周期長，工作效率不高，投資效益低下；2)投資決策時(shí)對需要實(shí)現(xiàn)的目的不明確，投資控制流于形式，導(dǎo)致實(shí)施時(shí)投資失控；3)在招投標(biāo)過程中招標(biāo)文件編制欠規(guī)范，對未來風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，合同條款風(fēng)險(xiǎn)分配不明確，串標(biāo)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，業(yè)主