XX公司財務(wù)管理制度【一份非常好的專業(yè)資料，有很好的參考價值】 .doc

一個QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商：/一個QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商：/管理制度中洲公司財務(wù)管理制度文件號版次編制遠卓管理顧問審核批準共頁日期200010.日期日期生效日期目錄1目的、綱要及適用范圍22業(yè)務(wù)的分類及組織設(shè)置23業(yè)務(wù)工作管理24客戶管理錯誤!未定義書簽。5供應商管理86合作關(guān)系管理97應收帳款管理118單證管理129合同管理1310業(yè)務(wù)用章管理1411理賠處理1412業(yè)務(wù)流程管理1413附則15一個QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商：/一個QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商：/1目的、綱要及適用范圍1.1為了規(guī)范中洲對外經(jīng)濟貿(mào)易有限公司及其下屬各公司的財務(wù)管理，強化公司內(nèi)部監(jiān)控與協(xié)調(diào)機制，規(guī)范資金運作、提高使用效益，促進公司資產(chǎn)的保值、增值，特制定本制度。1.2本制度包括財務(wù)部門的分工與崗位設(shè)置、財務(wù)工作管理、會計管理、資金計劃與財務(wù)預算、財務(wù)報告與財務(wù)分析、費用報銷規(guī)定、資金使用規(guī)定、庫存管理等內(nèi)容。1.3本制度適用于中洲對外經(jīng)濟貿(mào)易有限公司及下屬各公司。1.4本制度由公司*部門負責擬定，其解釋權(quán)及修改權(quán)屬*部門。1.5本制度從200年月日起執(zhí)行。2財務(wù)部門分工及崗位設(shè)置2.1公司財務(wù)部門按進口、出口、汽車、咨詢業(yè)務(wù)進行專業(yè)劃分工，并針對不同公司設(shè)立公司財務(wù)主管。2.2負責各項業(yè)務(wù)的財務(wù)人員應及時、規(guī)范地做好業(yè)務(wù)分類帳處理；各公司財務(wù)主管負責對公司總帳的處理及公司財務(wù)狀況的分析與管理。負責某項業(yè)務(wù)財務(wù)人員與公司財務(wù)主管可由一人兼任。2.3出納負責與銀行的業(yè)務(wù)往來及相關(guān)帳務(wù)處理。各公司都應有獨立的出納，但可由一人兼任。2.4財務(wù)部經(jīng)理督導財務(wù)人員作好相應的財務(wù)工作，并對各公司資金進行合理運作，負責各公司財務(wù)的整體狀況。3業(yè)務(wù)工作管理3.1業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)資金計劃3.1.1目的及意義為了配合公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的推進，確保業(yè)務(wù)開展的前瞻性和有序性，加強公司相關(guān)部門間的協(xié)作與溝通，有效控制業(yè)務(wù)發(fā)展進程，并為業(yè)績考評和工作總結(jié)提供科學的依據(jù)，公司業(yè)務(wù)部門需制定業(yè)務(wù)計劃。一個QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商：/一個QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商：/3.1.2種類業(yè)務(wù)計劃分年度計劃和月度計劃兩類。年度計劃應在上年12月底前完成；月度計劃應在上月日前完成。3.1.3計劃內(nèi)容包括業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)量分布情況、資金占用情況、毛利情況等，具體內(nèi)容詳見附錄業(yè)務(wù)計劃表、業(yè)務(wù)資金表。3.1.4計劃撰寫及提交程序：每年月日及每月日前，產(chǎn)品主管負責完成年度或月度業(yè)務(wù)計劃和業(yè)務(wù)資金計劃的撰寫并提交部門經(jīng)理審核；月日及每月日前，部門經(jīng)理匯總主管提交的計劃后進行部門內(nèi)平衡、調(diào)整，并制定部門年度/月度業(yè)務(wù)計劃，向總經(jīng)理提交；總經(jīng)理對各部門計劃進行審核，提出調(diào)整意見。月日及每月前，部門經(jīng)理完成調(diào)整，報總經(jīng)理審定；計劃經(jīng)總經(jīng)理同意后，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理負責業(yè)務(wù)的實施，同時業(yè)務(wù)資金計劃交財務(wù)部制定公司資金計劃。（詳見制定資金計劃程序文件）3.2工作計劃及執(zhí)行匯報3.2.1目的為了配合業(yè)務(wù)計劃的實施，加強工作管理的規(guī)范性，有效控制工作進度與質(zhì)量，為相關(guān)領(lǐng)導進行工作指導或檢查提供依據(jù)，各位員工均需制定工作計劃并記錄實際執(zhí)行情況。3.2.2計劃制定時間工作計劃以周為計劃單位周期，每周五制定下一周計劃。3.2.3計劃的內(nèi)容主要工作內(nèi)容、涉及人員、時間安排等等，見附錄工作計劃表。3.2.4計劃撰寫及提交程序每周五上午，業(yè)務(wù)部所有人員根據(jù)部門月度業(yè)務(wù)計劃及相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展情況撰寫個人工作計劃，提交上級領(lǐng)導審閱；下午，相關(guān)領(lǐng)導將審閱意見通知直接下屬，進行必要的調(diào)整，得到批準簽字后執(zhí)行。3.2.5計劃執(zhí)行匯報一個QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商：/一個QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商：/每天工作完成后，各員工須填寫計劃完成情況。一周工作結(jié)束后交上級領(lǐng)導，上級領(lǐng)導審閱后對其工作完成情況做出評價。如有必要，上級領(lǐng)導可隨時抽查工作執(zhí)行記錄。3.3工作交流與總結(jié)3.3.1目的為了對階段性工作情況及時總結(jié)與回顧，交流方法和經(jīng)驗，以提高工作效率及質(zhì)量，并對下階段工作開展提供指導，各部門應定期進行工作交流與總結(jié)。3.3.2類型工作交流與總結(jié)分年度與月度兩類。每月日各業(yè)務(wù)部門對上月工作進行小結(jié)，每年一月對上年工作作總結(jié)。3.3.3組織方式由業(yè)務(wù)部門經(jīng)理主持，部門全體成員參加。3.3.4程序每月日前，個人對上月工作情況做簡單的書面總結(jié)，交直接上級；年度總結(jié)應在每年一月日前完成并提交。日前，相關(guān)人員對直接下屬的總結(jié)作評價并提出建議和希望；部門經(jīng)理根據(jù)下述總結(jié)，撰寫部門月度/年度工作總結(jié)。日，召開由部門經(jīng)理主持、部門全體成員參加的總結(jié)會議，評價上階段工作情況，交流經(jīng)驗和方法，回顧公司或部門內(nèi)發(fā)生的重要事件或其他重大事項，并提出下階段工作重點。日前，部門經(jīng)理將部門工作總結(jié)交總經(jīng)理審閱。審閱后備案保存。4會計管理4.1會計核算4.1.1公司會計核算必須遵守中華人民共和國會計法和中華人民共和國財政部企業(yè)會計通則、企業(yè)會計準則等國家有關(guān)的法令、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，客觀、準確、全面地反映會計活動過程及成果。4.1.2各公司、各項業(yè)務(wù)必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，填制會計憑證，一個QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商：/一個QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商：/登記會計帳薄，編制財務(wù)會計報告。填制的會計憑證必須經(jīng)過審核無誤后才能登記入帳或輸入電腦。4.1.3各公司應當定期將會計帳薄記錄與實物、款項及有關(guān)資料相互核對，保證會計帳薄記錄與實物及款項的實有數(shù)額相符、會計帳薄記錄與會計憑證的有關(guān)內(nèi)容相符、會計帳薄之間相對應的記錄相符、會計帳薄記錄與會計報表的有關(guān)內(nèi)容相符。4.1.4中洲對外經(jīng)濟貿(mào)易有限景臣國際貿(mào)易有限公司按對外經(jīng)濟合作企業(yè)會計制度進行會計核算；商品流通企業(yè)會計制度、工業(yè)企業(yè)會計制度、運輸交通企業(yè)會計制度、。4.2固定資產(chǎn)管理4.2.1固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、器具、工具等主要設(shè)備物品；不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也應作為固定資產(chǎn)。4.2.2公司范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)按其自然屬性和用途分為房屋及建筑設(shè)備、專用設(shè)備、機械設(shè)備、運輸公司及其它設(shè)備五類?？蛻舻耐卣?.3.1種類客戶拓展包括新客戶的發(fā)展和原有客戶業(yè)務(wù)范圍的發(fā)展兩類。4.3.2原則客戶的拓展應本著成本效益原則，并重視行業(yè)優(yōu)勢的培養(yǎng)與發(fā)展。對于現(xiàn)有業(yè)務(wù)量較大、未來發(fā)展?jié)摿^大或客戶所處行業(yè)是公司未來發(fā)展重心的客戶應進行重點拓展。為了降低經(jīng)營成本與風險，客戶的信用狀況、地域分布、地理位置（周邊基礎(chǔ)設(shè)施狀況）等應作為是否列為開拓重點的依據(jù)之一。4.3.3責任各產(chǎn)品經(jīng)理負責客戶拓展工作；部門經(jīng)理進行督導，必要時提供一定的支持。對于非常重要或發(fā)展難度較高的客戶，可向總經(jīng)理申請支持。4.4客戶檔案管理4.4.1原則一個QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商：/一個QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商：/對所有的客戶都應建立相應的檔案；客戶檔案必須及時、完整、真實地反映客戶信息：每筆交易都必須按實際進度及時全面地記錄；客戶基本信息的變化也應及時反映，并提出相應的措施。4.4.2內(nèi)容客戶檔案包括客戶基本信息、交易記錄、客戶分析評審意見及客戶政策記錄等內(nèi)容。（見客戶管理檔案）4.4.3責任人產(chǎn)品主管負責做好客戶檔案的記錄與整理，并按時向部門經(jīng)理提交；部門經(jīng)理負責督導產(chǎn)品經(jīng)理做好客戶檔案管理，并完成本部門客戶檔案的匯總與管理，接受總經(jīng)理審查，同時確?？蛻魴n案的安全性。4.5查看權(quán)限4.5.1產(chǎn)品主管只可查看所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的客戶檔案。4.5.2部門經(jīng)理只可查看本部門的客戶檔案。4.5.3總經(jīng)理可對所有業(yè)務(wù)部門的客戶檔案進行檢查。4.6客戶分析與評審4.6.1種類客戶評審分年度定期評審與特殊要求評審兩類。對于長期穩(wěn)定的客戶，在每年年底進行統(tǒng)一分析與評審；對重要的新客戶，或業(yè)務(wù)量發(fā)生反常波動的客戶，應組織特殊要求評審。4.6.2責任人產(chǎn)品主管根據(jù)客戶檔案，主持分析、評審工作的開展。并提交相應的分析報告、應對措施及工作計劃，為客戶政策的制定、客戶服務(wù)的實施及業(yè)務(wù)的拓展提供依據(jù)。業(yè)務(wù)員及財務(wù)主管應配合提供必要的客戶信息及評審意見。部門經(jīng)理對客戶評審結(jié)果及相應的分析與改善措施進行審核，確定本部門客戶等級及相應的實施措施。4.6.3程序詳見客戶評審程序文件4.7客戶政策的制定一個QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商：/一個QQ，一張銀行卡，實現(xiàn)你的創(chuàng)業(yè)夢想，免費注冊網(wǎng)絡(luò)代理商：/4.7.1內(nèi)容客戶政策包括提供給客戶的價格、結(jié)算方式、服務(wù)及其他待遇等內(nèi)容。4.7.2依據(jù)客戶政策應根據(jù)客戶評審的結(jié)果、公司發(fā)展戰(zhàn)略及相關(guān)管理制度而制定。4.7.3原則根據(jù)不同的客戶評級，制定差異化措施。應重視重點客戶的維護與發(fā)展，為其提供附加值較高的服務(wù)。必要時，部門經(jīng)理或總經(jīng)理應親自拜訪或接洽。4.7.4責任人部門經(jīng)理負責主持客戶政策的制定；產(chǎn)品經(jīng)理可提出相關(guān)建議或意見；總經(jīng)理負責對客戶政策進行審核，提出改善建議。4.7.5程序詳見指定客戶政策程序文件4.8客戶服務(wù)4.8.1種類客戶服務(wù)包括售前、售中和售后三部分，分常規(guī)服務(wù)和特殊服務(wù)兩類。