人力資源管理論文-上市公司高管人員監(jiān)管與激勵普遍存在的問題.doc

人力資源管理論文-上市公司高管人員監(jiān)管與激勵普遍存在的問題摘要創(chuàng)維、伊利、科龍事件中高管人員麻煩層出不窮。這說明公司監(jiān)管與內部治理存有漏洞，叢另一方面也現(xiàn)了公司內部激勵與監(jiān)管體系不夠健全。關于現(xiàn)行公司高管人員監(jiān)管和激勵的問題，一直是理論界和學術界討論的熱點話題。關鍵詞監(jiān)管機制激勵機制隨著我國證券業(yè)的從無到有，從小到大，一些制度性缺陷和管理性隱患逐漸顯露。上市公司普遍存在著監(jiān)管缺失，淺層激勵，經(jīng)理人員職業(yè)制度不能落實等問題。一、監(jiān)管機制問題1.制度流于形式制度建設是企業(yè)建設的重要組成部分，制度一旦建立或形成，就應當具有普遍的約束力。對全體員工有約束力，所有的員工都要遵守，不遵守就要受到紀律追究。但是長期以來我國上市公司對高層管理人員的內部監(jiān)管制度基本流于形式，存在著用人、資金使用,以及項目管理方面監(jiān)督不力問題。董事會、監(jiān)事會、股東大會的監(jiān)督作用微乎其微。監(jiān)督是對制度落實與否、制度執(zhí)行好壞的督促和檢查，是防止權力異化和濫用的關鍵，不受監(jiān)督的權力必然導致腐敗。如果對制度的執(zhí)行、落實情況沒有監(jiān)督，制度就形同虛設，制度建設也就失去了意義。2.資金掌控不力所謂貨幣資金內部控制環(huán)境是對企業(yè)貨幣資金內部控制的建立和實施有重大影響的因素的統(tǒng)稱?？刂骗h(huán)境的好壞直接決定著企業(yè)內部控制能否實施或實施的效果，影響著特定控制的有效性。管理決策者本人應加強自身約束，同時通過民主集中制等制度加強對其的監(jiān)督。3.外部約束存在的問題由于我國股票價格并不能完全反映企業(yè)價值，無法體現(xiàn)經(jīng)營者的經(jīng)營業(yè)績，因而通過資本市場來約束經(jīng)營者十分有限。同時，由于流通股股東分散，也不可能動搖公司的控制權。因此我國很難通過資本市場來約束經(jīng)營者。4.內部約束存在的問題內部約束主要指的是公司治理機制對高層管理者的約束。目前我國大多數(shù)上市公司治理機制主要不是為適應公司治理的需要而設立的，決大多數(shù)公司的治理機制是為滿足公司法的要求而虛設的，因此內部制度并沒有起到實實在在地治理公司的作用。在已設立的公司治理機制中，股東會、董事會和監(jiān)事會都存在著不同程度的問題。股東大會不能對董事會進行有效的監(jiān)督和約束，董事會無法對經(jīng)營者行使選聘和解聘權，因而部分上市公司高層管理人員不必對董事會負責，公司監(jiān)事會也難以對在任企業(yè)經(jīng)營者行使有效的監(jiān)督權。二、激勵機制問題1.經(jīng)濟激勵問題(1)基本薪酬水平偏低，難以防止產(chǎn)生不滿。由于基本薪酬是高管人員從事本崗位工作所獲的報酬。其屬于雙因素理論中的保健因素，如果這部分收入偏低，就會使高管人員產(chǎn)生不滿情緒，影響其積極性的發(fā)揮。（2）獎金與業(yè)績不掛鉤，激勵作用不明顯。獎金是根據(jù)經(jīng)營者每年的經(jīng)營業(yè)績，給予經(jīng)營者的一種短期激勵方式。根據(jù)2002年中國企業(yè)家調查系統(tǒng)顯示：有75.8%的上市企業(yè)經(jīng)營者認為最有效的激勵因素是與業(yè)績掛鉤的高收入。而大多數(shù)上市企業(yè)高管人員的獎金與經(jīng)營業(yè)績不掛鉤。(3)在職消費管理混亂，激勵機制扭曲。目前上市企業(yè)高管人員總體收入不高，但職位消費卻不低。企業(yè)高管人員的在職消費是一種特殊的崗位津貼，主要指高管人員在管理工作崗位上所必需發(fā)生的費用。由于在職消費對正常的報酬激勵機制具有較強的替代作用，當經(jīng)營者的正常收入水平較低，所承擔的責任不對稱、不足以體現(xiàn)自身人力資本價值的時候，他就有可能利用職位之便來取得合法報酬之外的收入，來彌補較低的正常收入，這樣就使正常的報酬激勵機制扭曲。(4)缺乏長期激勵，導致高管人員短期行為嚴重。長期激勵的特點是使高層管理者的利益與企業(yè)的長期利益掛鉤，但我國上市企業(yè)改革一般在解決高層管理者的短期激勵問題上比較成功，在解決經(jīng)營者選擇和經(jīng)營者長期激勵問題上卻不太成功。長期激勵方式包括經(jīng)營者持股和股票期權。經(jīng)營者持股是授予人(企業(yè)所有者或公司)預留一定數(shù)量的股票鎖定在受益人(經(jīng)營者)的賬戶中，受益人用其薪酬的一部分按約定價格(行權價格)購買這些股票，但這些股票不能馬上變現(xiàn)，只有受益人在實現(xiàn)預期業(yè)績并能夠達到公司規(guī)定后，才將這些股票變現(xiàn)。經(jīng)營者持股的實質是經(jīng)營者擁有剩余索取權并承擔風險，以此來激勵經(jīng)營者降低代理成本的一種激勵方式。2.非經(jīng)濟激勵問題非經(jīng)濟激勵隨著經(jīng)濟激勵滿足程度的提高而逐步得到加強，而且非經(jīng)濟激勵是對經(jīng)濟激勵的補充。熊彼特認為，企業(yè)家之所以成為企業(yè)家，其動機主要是一種精神性的非物質激勵，即“勝利的熱情和創(chuàng)造的喜悅”，以及由此帶來的社會尊重，因此不可忽視非經(jīng)濟激勵的作用，我國某些上市企業(yè)對非經(jīng)濟的精神激勵的追求卻有失偏頗。參考文獻：1寧向東:公司治理理論M.中國發(fā)展出版社，2005年1月版2何衛(wèi)伍山林:制度經(jīng)濟學M.機械工業(yè)出版社,2003年1月版3讓-雅克拉豐、大衛(wèi)馬赫蒂摩:激勵理論.中國人民大學出版社4崔鎮(zhèn)南明星:激勵機制與管理層持股M.中國經(jīng)濟出版社，2000年5安妮布魯斯詹姆斯S伯比頓:員工激勵M.中國標準出版社，2000年6余凱成主編人力資源開發(fā)與管理M.企業(yè)管理出版社，19976杜