企業(yè)研究論文-我國中小企業(yè)信用評估體系存在的問題及對策分析.doc

企業(yè)研究論文-我國中小企業(yè)信用評估體系存在的問題及對策分析摘要:本文通過對我國中小企業(yè)信用評價體系的現(xiàn)狀分析,揭示中小企業(yè)信用體系存在的問題,并就立法、信用評價體系建設等方面提出對策建議,以幫助中小企業(yè)解決融資困難問題。關鍵詞:中小企業(yè)；信用；信用評價中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟發(fā)展中占有重要的地位,加強中小企業(yè)信用管理,對于提升中小企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭力、改善中小企業(yè)融資條件具有重要意義。經(jīng)過十幾年的實踐,我國的信用評估行業(yè)雖然取得了很大的發(fā)展,但是針對中小企業(yè)的信用管理體系一直沒有建立起來。國家對信用評估機構的監(jiān)督和管理還處于初級階段。信用評估機構的評價結果缺乏權威性和中立性,失去了信用評估的公示和監(jiān)督作用。為切實改善中小企業(yè)的融資困難,有必要進一步加快我國中小型企業(yè)信用評估體系的建設。一、我國中小型企業(yè)信用評估體系建設存在的問題信用評級的法律法規(guī)不健全我國信用立法尚未完善,國家對信用行業(yè)尚未出臺明確的政策規(guī)定,誠信數(shù)據(jù)的采集與使用、評估行業(yè)管理、信用評級的應用等方面都缺乏法律依據(jù)。操作不公正的企業(yè)不能得到法律應有的懲罰,使評估機構在企業(yè)需求面前失信,喪失了市場需求。這可以從我國近年來有關信用評估政策規(guī)定的出臺情況得到證實。如保監(jiān)會發(fā)布保險公司投資企業(yè)債券管理暫行辦法,規(guī)定保險公司可以買賣經(jīng)5家信用評估公司評級在AA級以上的企業(yè)債券；中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)出通知,要求信用評估機構員工必須通過證券業(yè)從業(yè)人員資格考試；國家發(fā)改委要求企業(yè)債券必須經(jīng)過承擔過國務院特批企業(yè)債券評級業(yè)務的信用評估機構評估。由于政出多門,不利于規(guī)范管理,也難以避免不協(xié)調(diào)、不一致情況的發(fā)生,使信用評估行業(yè)的法律法規(guī)缺乏必要的系統(tǒng)化和規(guī)范化。信用評級的主體資格較為混亂受經(jīng)濟利益的驅使,一些與信用體系評估不相關的機構,如工商、海關等職能部門也對企業(yè)搞信用評估。這些內(nèi)部評價機構與信用中介服務機構開展的信用評級,在評價標準、評價目標、評價方法和評價所依據(jù)的信息范圍等很多方面都不同?？梢哉f,信用評估市場各自為政,缺乏行業(yè)統(tǒng)一準則,也讓人們對信用評估機構及其評估結果產(chǎn)生懷疑,這些都妨礙了專門信用評估機構對評估體系的推廣,使專業(yè)評級機構的生存因嚴重缺乏業(yè)務而更加難以為繼,不利于信用評估行業(yè)的健康成長。信用評級機構獨立性得不到足夠保證信用評級的首要原則應是評級機構應保持客觀、獨立、公正,并且具有高度的中立性。我國信用評估業(yè)是在計劃經(jīng)濟體制下,由政府部門推動建立并發(fā)展起來的,信用評估業(yè)一開始就帶有一定的行政色彩。不少信用評估機構依附于主管部門,在人員、資金、管理以及業(yè)務來源等方面缺乏獨立性,不利于體現(xiàn)信用評估應有的公信度和權威性。債券等級評定技術不成熟在我國,信用評估屬于一個比較新的行業(yè),信用評估的專業(yè)人才隊伍還很不成熟,從業(yè)人員的專業(yè)知識、綜合分析能力、道德素質(zhì)參差不齊,在相當程度上影響了對評估質(zhì)量和技術水平要求較高的債券等級的評定,使得投資者對債券發(fā)行公司的信譽產(chǎn)生懷疑,從而影響了企業(yè)籌資活動的順利開展。二、完善我國中小企業(yè)信用評價體系的設想建立信用評估管理機構,加強對信用評價機構的市場監(jiān)管西方發(fā)達國家的信用管理機構,大都采用以政府為導向的管理模式。結合我國的現(xiàn)狀,我國的信用管理機構應采用政府導向與市場導向相結合的管理模式。一方面,采用政府導向,可以更有效地將全社會的信用資源集中起來,以適合的成本提供給信用評估機構,提高其評估結果的準確性和權威性；另一方面,采用市場導向,國家的信用管理機構可以定期向社會公布從業(yè)機構評估結果的失信狀況,最終利用市場的力量,去蕪存菁,提高行業(yè)的總體素質(zhì)。目前,我國企業(yè)信用評價的最大缺陷是評估部門各自為政,缺乏市場監(jiān)管,影響了企業(yè)信用水平的提高。因此,應從提高企業(yè)信用管理水平、充分發(fā)揮企業(yè)信用建設效用的角度出發(fā),加強對信用評估行業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管。應借鑒國際上先進的評級觀念、方法和手段,規(guī)范信用評級業(yè)務程序,完善評估標準,確保資信評估質(zhì)量。把信用評級結果與機構、企業(yè)、個人獲得信貸資金結合起來,成為監(jiān)管的一項指標,以提高企業(yè)進行信用評估的積極性。此外,還應建立全國性的信用評估行業(yè)協(xié)會,加強信用評價行業(yè)的自律與監(jiān)督。建立信用評價法律體系建立一套完善的法律法規(guī)體系,是建立、健全國家信用管理體系的基礎,是信用評估行業(yè)得以健康成長的根本保障。根據(jù)我國的實際情況,構建完善的信用評估法律體系可以分為兩個階段。一是制定信用評估行業(yè)的有關條例,目的是解決信用評估機構在進行信息的收集、評估過程中可能產(chǎn)生的一些問題。如建立公平信用報告準則,保證被評對象的信用信息能夠真實、準確地披露,同時,保守受評對象的商業(yè)秘密。建立公認評級準則,管理部門可以根據(jù)該準則來檢驗評估機構的評級體系,并對其科學性做出評價,以保證信用評估產(chǎn)品的質(zhì)量。二是制定信用評估法,經(jīng)過若干年的實踐檢驗,特別是信用評估行業(yè)發(fā)展相對成熟后,在信用評估行業(yè)的市場準入機制、執(zhí)業(yè)人員資格認定、失信懲罰機制和信用數(shù)據(jù)開放等方面不斷提高科學性和實用性的基礎上,通過全國人大立法,使這些準則與規(guī)定最終以國家法律的形式確定下來,逐漸形成我國企業(yè)信用評價行業(yè)的法律法規(guī)體系。進一步規(guī)范資信評估業(yè)的業(yè)務范圍和評信標準目前,有的信用評估機構只對企業(yè)進行信用評估,有的只對個人進行信用評估,有的只對本地區(qū)管轄單位進行信用登記評定。對以上三方面都進行信用評估的機構幾乎沒有,為了充分發(fā)揮信用評估對改善社會信用狀況和提升社會信用水平的作用,應建立企業(yè)、個人和地區(qū)三級信用登記評定制度。具體實施可分步推進,先對企業(yè)進行信用評估,在此基礎上對地區(qū)進行信用等級評定,最后評估個人的信用等級。除了運作方式,還應建立統(tǒng)一的信用等級評估標準。長期以來,由于各大銀行都是各自對自己的客戶進行信用評估,大量信息不能共享。一家被銀行評為BBB級而被拒之門外的企業(yè),在另一家銀行可能被評為AA級。同時,一些守法、誠信經(jīng)營,極有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)又因為通不過銀行信用評級,拿不到急需的發(fā)展資金。統(tǒng)一的信用評估標準的缺失已經(jīng)成為制約銀行、企業(yè)等進一步發(fā)展的共同障礙。因此,應盡快研究制定符合我國實際的統(tǒng)一的信用評估標準和規(guī)范,切實解決多家銀行對一家企業(yè)重復評信,一家企業(yè)擁有不同的信用等級,評價標準不同等的問題。加快引導和培育對信用評估產(chǎn)品的市場需求市場需求是信用評估機構持續(xù)生存的基礎。目前,我國除了對發(fā)行企業(yè)債券有評級要求外,使用信用產(chǎn)品的領域很小。為培育信用評估產(chǎn)品的市場需求,應適當參照國外做法,一方面以政府立法、行業(yè)組織立行規(guī)來引導全社會對信用評估產(chǎn)品的需求,另一方面鼓勵信用評估機構開發(fā)適銷對路的信用評估產(chǎn)品