企業(yè)研究論文-政府對(duì)企業(yè)的科技投入應(yīng)采取有償方式.doc

企業(yè)研究論文-政府對(duì)企業(yè)的科技投入應(yīng)采取有償方式摘要政府對(duì)企業(yè)的科技投入存在無(wú)償使用、分配不公、監(jiān)管困難、經(jīng)濟(jì)效益無(wú)法考核等問(wèn)題，如果不進(jìn)行改革和制度創(chuàng)新，將難以保證政府科技資金的投入效益。本文提出了科技資金資本化的觀點(diǎn)，通過(guò)建立科技產(chǎn)業(yè)投資基金、委托專(zhuān)業(yè)第三方管理、政府監(jiān)督引導(dǎo)調(diào)控的方式對(duì)這部分財(cái)政資金進(jìn)行投入管理市場(chǎng)化改革，以提高科技投入的效益和社會(huì)公平。關(guān)鍵詞政府；科技投入；科技產(chǎn)業(yè)投資基金一、政府對(duì)企業(yè)科技投入存在的問(wèn)題1.政府對(duì)企業(yè)的科技投入較多，但管理方式缺乏約束機(jī)制政府對(duì)企業(yè)的科技投入是全社會(huì)科技資金的一個(gè)重要組成部分，根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的數(shù)據(jù)，2006年國(guó)家財(cái)政對(duì)企業(yè)的科技撥款達(dá)96.8億元，比上年的76.5億元增加20.3億元，增長(zhǎng)26.5%。事實(shí)上這只是科技部系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，其他如發(fā)改委、信產(chǎn)部、農(nóng)業(yè)部、商務(wù)部等多個(gè)部委系統(tǒng)，還有地方政府以及各地開(kāi)發(fā)區(qū)都有自己的科技計(jì)劃和執(zhí)行項(xiàng)目，投入到企業(yè)的資金數(shù)量不會(huì)少于科技部系統(tǒng)，每年合計(jì)可達(dá)上百億之多。而政府對(duì)企業(yè)科技投入主要采取無(wú)償資助和貼息貸款的方式。企業(yè)對(duì)于所獲得的科技資金，除了貼息貸款需要?dú)w還貸款本金外，沒(méi)有經(jīng)濟(jì)上的償還義務(wù)。這種管理方式對(duì)企業(yè)沒(méi)有形成經(jīng)濟(jì)約束，或者像國(guó)內(nèi)有些學(xué)者描述的那樣，形成了“軟約束機(jī)制下的機(jī)會(huì)主義傾向”，因此，企業(yè)對(duì)科技資金使用的效益，沒(méi)有實(shí)質(zhì)上的關(guān)心。這種現(xiàn)狀對(duì)于提高政府科技資金的使用效率是非常不利的。2.政府科技投入總量雖逐年增加，但缺乏持續(xù)增長(zhǎng)的投入機(jī)制國(guó)家科技資金投入(包括對(duì)企業(yè)的投入)從2001年的703.3億元，增長(zhǎng)到2006年的1688.5億元，增長(zhǎng)了140.08%(同期GDP增長(zhǎng)90.97%，財(cái)政收入增長(zhǎng)140.3%)。在國(guó)民經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展和財(cái)政收入高速增長(zhǎng)的背景下，政府的科技資金也出現(xiàn)了較高的增長(zhǎng)。但由于對(duì)企業(yè)科技項(xiàng)目主要采取無(wú)償投入方式，導(dǎo)致資金不能循環(huán)使用。從長(zhǎng)期看，除非政府的財(cái)政收入長(zhǎng)期保持目前這樣的高速成長(zhǎng)，否則政府對(duì)企業(yè)的科技投入就不能持續(xù)增長(zhǎng)。事實(shí)上，目前財(cái)政收入增長(zhǎng)已經(jīng)接近極限，大大超過(guò)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度，繼續(xù)保持目前高速增長(zhǎng)并不現(xiàn)實(shí)。因此，除非擴(kuò)大科技資金在整個(gè)財(cái)政支出的比例，或者采用可以循環(huán)使用的投入方式，否則，科技投入資金增長(zhǎng)是不可持續(xù)的。3.缺少直觀的指標(biāo)來(lái)顯示科技投入的經(jīng)濟(jì)效益長(zhǎng)期以來(lái)，科技投入資金的效益問(wèn)題是社會(huì)各界關(guān)心的一個(gè)話(huà)題。資金的經(jīng)濟(jì)效益需要體現(xiàn)在資金的投入產(chǎn)出上。從理論上說(shuō)，科技投入產(chǎn)出比是很高的，技術(shù)上的突破常?？梢詭?lái)爆發(fā)式的經(jīng)濟(jì)效益。但是任何投資都需要在企業(yè)層面進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算，科技資金也不例外。由于科技資金是無(wú)償資金，一旦劃撥到了企業(yè)，就形成企業(yè)的一種一次性收入，至于科技資金投入企業(yè)后，怎么分配和運(yùn)用，成本怎樣控制，效益如何，都缺少明確直觀的量化指標(biāo)加以衡量和約束，更沒(méi)有經(jīng)濟(jì)回報(bào)的硬約束?？萍假Y金的無(wú)償使用帶來(lái)的另一個(gè)問(wèn)題是監(jiān)管困難，由于缺少明確直觀的量化指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)回報(bào)上面的硬約束，造成了科技資金屢屢被挪用等問(wèn)題。事實(shí)上，各級(jí)政府部門(mén)在完善科技資金的監(jiān)管方面做出了很大的努力，但是成效似乎并不理想。而造成監(jiān)管困難問(wèn)題的根源在于科技資金采取無(wú)償使用的管理方式。政府主管部門(mén)的監(jiān)督，也常常淪為形式。據(jù)業(yè)內(nèi)人士透露，科研資金的10%用來(lái)打點(diǎn)關(guān)系，50%以上用于非科研目的的個(gè)人開(kāi)支和會(huì)議等，真正用于科研開(kāi)發(fā)用途的資金到底有多少就很難確定了。4.科技資金無(wú)償分配容易滋生腐敗近幾年，在得到科技資金資助的單位中出現(xiàn)了許多影響較大的事件。如上海交大陳進(jìn)“漢芯”作假案，北京方舟公司“方舟CPU”轉(zhuǎn)向事件，深圳先科電子集團(tuán)瀕臨倒閉事件等。這些事件的當(dāng)事者無(wú)一例外地占用和浪費(fèi)了國(guó)家投入的大筆科技資金，成為輿論抨擊的對(duì)象。無(wú)償資助容易在企業(yè)產(chǎn)生占有政府資源的強(qiáng)烈傾向，助長(zhǎng)尋租行為。事實(shí)上，走訪(fǎng)一下科技企業(yè)就可以知道，現(xiàn)在圍繞科技資金的分配已經(jīng)形成了一個(gè)中介或者掮客群體，他們利用關(guān)系可以搞到科技資金，但是要提取一定比例作為報(bào)償。個(gè)別掌握資金分配權(quán)的政府官員和專(zhuān)家也與這些中間人私相授受，形成了一個(gè)腐敗的源頭。科技資金分配過(guò)程當(dāng)中的信息不透明，以及接收科技資金資助的企業(yè)的權(quán)力義務(wù)不對(duì)等，是產(chǎn)生這個(gè)問(wèn)題的重要原因。目前政府在科技資金的分配上，同時(shí)要兼顧資金的分配和監(jiān)管，這類(lèi)似于在體育比賽當(dāng)中又當(dāng)教練又當(dāng)裁判，一方面牽扯了政府的管理資源，另一方面也不利于政府轉(zhuǎn)變職能。5.科技資金無(wú)償分配存在社會(huì)公平問(wèn)題投向企業(yè)的科技資金來(lái)源于財(cái)政資金，屬于全民所有，其分配在保證效率的前提下應(yīng)該符合全民利益和采取公平原則。但是現(xiàn)在科技資金可以無(wú)償分配給不同所有制的個(gè)別企業(yè)或者一部分企業(yè)，用于這些企業(yè)的自身發(fā)展項(xiàng)目和增進(jìn)企業(yè)的個(gè)別經(jīng)濟(jì)利益，由政府資金投入帶來(lái)的效益和知識(shí)產(chǎn)權(quán)等都屬于被資助的企業(yè)。這對(duì)于那些沒(méi)有獲得資助的企業(yè)而言，存在事實(shí)上的不公平，有違政府作為市場(chǎng)秩序和社會(huì)公平維護(hù)者的立場(chǎng)和身份。二、投向企業(yè)的科技資金不應(yīng)該無(wú)償使用從公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，公共財(cái)政只能用于為社會(huì)大眾提供市場(chǎng)不能提供的公共產(chǎn)品，包括基礎(chǔ)研究，基礎(chǔ)教育，基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)福利等公共產(chǎn)品或準(zhǔn)公共產(chǎn)品。而政府投入企業(yè)的科技資金主要用于應(yīng)用開(kāi)發(fā)，原則上屬于企業(yè)的自主行為，其行為和產(chǎn)生的結(jié)果應(yīng)該屬于私人產(chǎn)品范疇。政府出于推動(dòng)企業(yè)科技發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的戰(zhàn)略目的，對(duì)于企業(yè)這種自主的開(kāi)發(fā)行為進(jìn)行資助，是否應(yīng)該采用無(wú)償?shù)姆绞街档锰接憽Ｄ壳罢畬?duì)企業(yè)的科技開(kāi)發(fā)提供無(wú)償資助，是考慮到科技開(kāi)發(fā)具有一定的外部性，除了提高企業(yè)本身的競(jìng)爭(zhēng)力，還可以帶動(dòng)整個(gè)社會(huì)的科技產(chǎn)業(yè)升級(jí)，但是由于社會(huì)誠(chéng)信體系的缺失，無(wú)償資助的方式未必能帶來(lái)預(yù)期的效果，其中的弊端也不能忽視。按照傳統(tǒng)的公共財(cái)政理論，科教文衛(wèi)都是公共開(kāi)支，都應(yīng)該由政府無(wú)償提供。這種籠統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，沒(méi)有區(qū)別基礎(chǔ)研究和應(yīng)用開(kāi)發(fā)的差別，沒(méi)有劃清公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品的界線(xiàn)，沒(méi)有分辨全民福利和不同所有制企業(yè)的利益差別，沒(méi)有注意準(zhǔn)公共產(chǎn)品的時(shí)代變遷?？梢哉f(shuō)，是對(duì)公共財(cái)政理論認(rèn)識(shí)的一個(gè)誤區(qū)。三、科技資金資本化，建立科技產(chǎn)業(yè)投資基金為了提高政府對(duì)企業(yè)科技資金投入的效益，解決分配不公、監(jiān)管困難等問(wèn)題，應(yīng)將無(wú)償使用改為有償使用，盡量采用貸款、可轉(zhuǎn)債、產(chǎn)權(quán)投入等形式，讓獲得資助的企業(yè)在降低開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，提高開(kāi)發(fā)效率的同時(shí)，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。同時(shí)，政府應(yīng)該改變直接介入資金分配的方式，建立代理委托機(jī)制，改直接投入為政策引導(dǎo)和間接投入。為了達(dá)到上述目的，可以通過(guò)將科技資金資本化的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)。所謂科技資金的資本化，就是要按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的原則，將政府提供給企業(yè)的科技資金，轉(zhuǎn)化成科技產(chǎn)業(yè)投資基金，由政府通過(guò)招標(biāo)委托第三方專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作，政府不直接干預(yù)基金的管理，而是對(duì)基金的運(yùn)作進(jìn)行引導(dǎo)和監(jiān)管?？萍籍a(chǎn)業(yè)投資基金獨(dú)立對(duì)申請(qǐng)資助企業(yè)進(jìn)行鑒定、考察和篩選，并對(duì)資金的使用效果負(fù)責(zé)?？萍籍a(chǎn)業(yè)投資基金以債權(quán)或股權(quán)的方式進(jìn)入企業(yè)，企業(yè)對(duì)資金的使用有歸還或者提供資本增值的義務(wù)，這種內(nèi)在的經(jīng)濟(jì)利益要求會(huì)產(chǎn)生強(qiáng)大的壓力和驅(qū)動(dòng)力，促使企業(yè)嚴(yán)格控制成本，用好管好基金?？萍籍a(chǎn)業(yè)投資基金的成功運(yùn)作還可以為科技資金的循環(huán)和擴(kuò)大使用提供條件，解決科技資金持續(xù)發(fā)展的問(wèn)題。通過(guò)科技資金的資本化，可以形成委托代理機(jī)制，促進(jìn)轉(zhuǎn)換政府職能，改變政府主管部門(mén)自己分配資金自己監(jiān)管的現(xiàn)狀。這樣有利于轉(zhuǎn)變政府職能，使政府主管部門(mén)從繁雜的資金申請(qǐng)審批工作中解放出來(lái)，把更多的精力放在對(duì)于科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的引導(dǎo)和市場(chǎng)公平的維護(hù)上，政府對(duì)科技資金的投入管理將由直接操作變?yōu)殚g接調(diào)控。1.科技資金有償使用是制度創(chuàng)新科技資金有