人力資源知識(shí)_公司員工保險(xiǎn)制度

員工保險(xiǎn) 第一章 保險(xiǎn)制度概述 一、保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)和公司保險(xiǎn) (一)保險(xiǎn) 1.涵義 一般而言，保險(xiǎn)是以合約或法令的形式，根據(jù)合理計(jì)算，集合多數(shù)經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人共同建立專用基金，對(duì)特定危險(xiǎn)事故所致的損失或約定的期限屆滿時(shí)，給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的一種社會(huì)互助性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)制度。 這里可以看到保險(xiǎn)的幾個(gè)基本特點(diǎn)： （1）以合約或法令的形式確定保險(xiǎn)各方之間的關(guān)系及各自的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任。 （2）以合理計(jì)算為前提，公平分擔(dān)為原則制訂保險(xiǎn)費(fèi)率。商品等價(jià)交換的原則也是保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)原則。保險(xiǎn)責(zé)任大、出險(xiǎn)率高，收費(fèi)則多；反之，收費(fèi)則少。 （3）以大數(shù)法則為科學(xué)依據(jù)，集合多數(shù)經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人共同建立專門用于履行賠償或給付義務(wù)的基金。 （4）保險(xiǎn)不是“包險(xiǎn)”，保險(xiǎn)公司只對(duì)特定的危險(xiǎn)事故所致的損失和其他約定的保險(xiǎn)責(zé)任負(fù)責(zé)。 （5）體現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)互助。這種互助實(shí)際上反映了人類社會(huì)中人與人之間的相互關(guān)系?！氨姙橐蝗?，一人為眾”，“千家萬(wàn)戶保一家”，這些話比較生動(dòng)地體現(xiàn)了保險(xiǎn)依靠大多數(shù)人的力量來(lái)對(duì)其中少數(shù)人進(jìn)行補(bǔ)償和給付的特點(diǎn)。 2.保險(xiǎn)思想 保險(xiǎn)的思想古已有之，且有史料可稽考。那么，作為現(xiàn)代意義上的保險(xiǎn)又是如何起源的呢?眾說(shuō)紛紜。比較一致的認(rèn)識(shí)是：現(xiàn)代保險(xiǎn)起源于海上保險(xiǎn)。至于海上保險(xiǎn)又是何時(shí)、何地以及如何發(fā)生的，則又有多種說(shuō)法，其中有代表性的有以下四種： （1）共同海損說(shuō) 這種說(shuō)法認(rèn)為，海上保險(xiǎn)起源于共同海損制度。共同海損制度在遠(yuǎn)古就已實(shí)行，如公元前9世紀(jì)，希臘羅德法典中就已承認(rèn)了關(guān)于航海中投保的海上習(xí)慣。所謂共同海損，是指當(dāng)船主和貨主遭遇共同危險(xiǎn)時(shí)，為謀求安全而發(fā)生的費(fèi)用或投棄船上的物品所作出的犧牲，由全體利害關(guān)系人分擔(dān)。 這一制度的基本思想是損失共同負(fù)擔(dān)，而海上保險(xiǎn)的基本思想是損失補(bǔ)償，因此兩者在觀念上有根本區(qū)別，故現(xiàn)在已較少堅(jiān)持共同海損說(shuō)。 （2）海上借貸說(shuō) 所謂海上借貸，是指在船舶起航前，船主或貨主向貸款人借入資金，若船舶、貨物在航海中遇難，依其損失程度，可免除一部分或全部債務(wù)；若船舶、貨物安全抵達(dá)目的地，則須償還本金與利息。這種海上借貸制度，遠(yuǎn)在古巴比倫時(shí)代就已存在。目前，多數(shù)學(xué)者都傾向于認(rèn)為海上借貸是海上保險(xiǎn)的前身。 （3）合伙經(jīng)營(yíng)說(shuō) 合伙經(jīng)營(yíng)是一種合伙經(jīng)營(yíng)海上貿(mào)易的制度。這種制度有兩個(gè)當(dāng)事人：一是出資者，一是經(jīng)營(yíng)者。出資者將海上貿(mào)易所需的資本，如商品、船舶、貨幣等，交與經(jīng)營(yíng)者；經(jīng)營(yíng)者則提供勞務(wù)，負(fù)責(zé)航海與貿(mào)易；經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)由雙方分享。這種制度可追溯至巴比倫時(shí)代，通常認(rèn)為發(fā)生在1011世紀(jì)的地中海沿岸。其實(shí)，更確切地說(shuō)，這種制度應(yīng)該是后世合伙經(jīng)營(yíng)中的以勞務(wù)代替出資的始祖。 （4）家族制度說(shuō) 家族制度是以血緣為主的相互救濟(jì)團(tuán)體，盛行于116世紀(jì)佛朗達(dá)士（Flan-ders）、梅那比亞（Menapia）以及西普魯士等地。這種組織的互助互濟(jì)宗旨可以說(shuō)就是保險(xiǎn)思想，所不同的是，海上保險(xiǎn)從一開始就傾向于營(yíng)利性質(zhì) 3.保險(xiǎn)的職能是組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償 這一職能主要通過(guò)分?jǐn)倱p失和補(bǔ)償損失兩方面活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的。對(duì)一個(gè)人、一個(gè)家庭或一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，災(zāi)害事故的發(fā)生是偶然的，發(fā)生災(zāi)害事故后依靠自身力量一般是難以克服的。因此，要求得到經(jīng)濟(jì)保障成為客觀需要，這是分散危險(xiǎn)、分?jǐn)倱p失的前提。從整個(gè)社會(huì)來(lái)看，發(fā)生災(zāi)害事故是必然的，并且有一定規(guī)律性，可以通過(guò)有關(guān)資料和概率論的科學(xué)計(jì)算方法，精確地掌握災(zāi)害事故損失的規(guī)律，這就使合理分?jǐn)倱p失成為可能。保險(xiǎn)的職能，就是通過(guò)科學(xué)的計(jì)算方法，化偶然為必然，把本來(lái)難以預(yù)測(cè)的損失，化為小額的、固定的保險(xiǎn)費(fèi)，并集中起來(lái)，對(duì)投保后遭受災(zāi)害事故損失的企業(yè)、家庭或個(gè)人，給予補(bǔ)償或給付保險(xiǎn)金，使保戶及時(shí)恢復(fù)正常的經(jīng)營(yíng)或生活上重新得到安定。 可以說(shuō)，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償是保險(xiǎn)的出發(fā)點(diǎn)，也是保險(xiǎn)的歸宿，是保險(xiǎn)職能最本質(zhì)的體現(xiàn)。而分?jǐn)倱p失和補(bǔ)償損失，是保險(xiǎn)組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償活動(dòng)中相互依存的兩個(gè)方面：前者是手段，后者是目的。沒(méi)有分?jǐn)?，就無(wú)法集中保險(xiǎn)基金，也就無(wú)法進(jìn)行補(bǔ)償；沒(méi)有補(bǔ)償，分?jǐn)傄簿秃翢o(wú)意義了。保險(xiǎn)可以促進(jìn)社會(huì)的安定。所以，人們把保險(xiǎn)稱譽(yù)為“精巧的社會(huì)穩(wěn)定器”。 同時(shí)保險(xiǎn)還能支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展。加強(qiáng)防災(zāi)防損力量，擴(kuò)大國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往并進(jìn)一步弘揚(yáng)社會(huì)互助的風(fēng)尚。 保險(xiǎn)作為一種經(jīng)濟(jì)手段，在經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)中有著重要地位。一是通過(guò)對(duì)少數(shù)受災(zāi)者進(jìn)行補(bǔ)償或給付，實(shí)現(xiàn)對(duì)被保險(xiǎn)人的調(diào)節(jié)；二是通過(guò)資金融通和投資，實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)生產(chǎn)和流通的調(diào)節(jié)；三是通過(guò)拓展保險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是擴(kuò)大用現(xiàn)金繳費(fèi)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)消費(fèi)的調(diào)節(jié)。 4.羅得海商法現(xiàn)代保險(xiǎn)法的起源 大約在公元前900年，地中海上有個(gè)名叫羅得的小島，由于該島是當(dāng)時(shí)海上貿(mào)易及船舶避風(fēng)加水的中轉(zhuǎn)站。因此，多種風(fēng)俗及各種思想在這里匯集，使得羅得島在表面喧嘩與繁榮的背后，隱藏著冷靜與深沉的思考。船東與貨商們?cè)谶@里聚會(huì)，他們喝著苦澀的咖啡高談闊論，把世界各地的好消息經(jīng)過(guò)包裝后在這里傳頌，又將從這里所引發(fā)的新思想放大，傳播給其他地方的人們?？磥?lái)，羅得小島已經(jīng)具備了這樣的素質(zhì)，它必將產(chǎn)生新的思想來(lái)影響未來(lái)的世界。 歷史沒(méi)有讓我們現(xiàn)代人失望，翻開保險(xiǎn)業(yè)的編年史，羅得小島上的船東及商人們確實(shí)起草并公布了被稱為世界保險(xiǎn)法起源的羅得海商法，并在當(dāng)時(shí)的地中海的航海貿(mào)易中起著極為重要的作用。 在羅得海商法中規(guī)定：在海上運(yùn)輸途中，船舶及其所載的貨物遭遇自然災(zāi)害或意外事故等情況時(shí)，船長(zhǎng)為了解除共同危險(xiǎn)，有意識(shí)地采取合理的救難措施，如為減輕船只載重而將一部分貨物投棄入海中導(dǎo)致的特殊損失和額外費(fèi)用等，由船東及貨主共同負(fù)擔(dān)。 羅得海商法第一次將保險(xiǎn)的“共同海損”原則，用文字的形式寫入法典，為以后的保險(xiǎn)法的出現(xiàn)，奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 (二)社會(huì)保險(xiǎn) 1.涵義 社會(huì)保險(xiǎn)是勞動(dòng)者（或公民）由于年老、患病、生育、傷殘、失業(yè)、死亡等原因而暫時(shí)中斷勞動(dòng)、暫時(shí)或者永久喪失勞動(dòng)能力不能獲得勞動(dòng)報(bào)酬，本人和供養(yǎng)的家屬失去生活收入時(shí)，由國(guó)家和社會(huì)按規(guī)定提供物質(zhì)幫助和社會(huì)服務(wù)的一種社會(huì)保障制度。它起源于19世紀(jì)80年代的歐洲。德國(guó)是社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)源地。 2.背景知識(shí) 俾斯麥在經(jīng)濟(jì)危機(jī)和階級(jí)矛盾中，為了擺脫困境和緩和社會(huì)矛盾，決定把當(dāng)時(shí)德國(guó)各地自發(fā)組織起來(lái)的工人互助補(bǔ)助會(huì)“國(guó)家化”，將工人自動(dòng)征集的疾病、養(yǎng)老、失業(yè)等基金組成國(guó)家的保險(xiǎn)費(fèi)，并于18831889年間逐步實(shí)施了傷害、疾病、殘廢、失業(yè)、養(yǎng)老保險(xiǎn)。爾后，俄國(guó)、英國(guó)相繼建立了社會(huì)保險(xiǎn)。第一次世界大戰(zhàn)前只有在歐洲少數(shù)國(guó)家中實(shí)行。第二次世界大戰(zhàn)后范圍迅速擴(kuò)大，社會(huì)保險(xiǎn)的概念逐漸發(fā)展成社會(huì)保障。目前，139個(gè)國(guó)家和地區(qū)有社會(huì)保險(xiǎn)方面的立法。 3.社會(huì)保險(xiǎn)是一種社會(huì)政策性保險(xiǎn) 按照美國(guó)危險(xiǎn)及保險(xiǎn)學(xué)會(huì)保險(xiǎn)名詞委員會(huì)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的解釋，社會(huì)保險(xiǎn)是將危險(xiǎn)集中而轉(zhuǎn)移給政府服務(wù)機(jī)構(gòu)的一種措施。按照這種解釋，社會(huì)保險(xiǎn)有如下四個(gè)特征： 第一，強(qiáng)制性。社會(huì)保險(xiǎn)是憲法確定的公民的一項(xiàng)基本權(quán)利，為保證這一權(quán)利實(shí)現(xiàn)，國(guó)家必須通過(guò)建立社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)強(qiáng)制實(shí)施，法律規(guī)定范圍內(nèi)的用人單位及職工，都必須參加社會(huì)保險(xiǎn)，必須按照規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，不能隨心所欲，想?yún)⒓泳蛥⒓?，不想?yún)⒓泳筒粎⒓?，?duì)無(wú)故拒繳或遲繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的要征收滯納金，直到追究法律責(zé)任。 第二，互濟(jì)性。社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)行“一人為眾，眾為一人”的互濟(jì)原則，社會(huì)保險(xiǎn)是政府為其公民提供一系列基本生活保障，使他們?cè)谀昀?、疾病、失業(yè)、傷殘、死亡及其他災(zāi)難情況下有從社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。由于年老、疾病、傷殘、死亡、失業(yè)等人員在社會(huì)上分布不均勻，各地區(qū)和各單位之間的承受上述情況的壓力是不相等的。因此，必須依靠社會(huì)力量來(lái)舉辦社會(huì)保險(xiǎn)。從被保險(xiǎn)的個(gè)人來(lái)看，每人一生中遇到的風(fēng)險(xiǎn)次數(shù)、損失大小是不相同的，這也需要依靠集體力量來(lái)辦社會(huì)保險(xiǎn)。 第三，福利性。社會(huì)保險(xiǎn)目的在于保障社會(huì)成員的基本生活，完全是造福于人民的社會(huì)公益事業(yè)，絕非為盈利，決不能商業(yè)化，因而應(yīng)當(dāng)由隸屬于政府部門的非盈利性質(zhì)的事業(yè)單位來(lái)舉辦。當(dāng)然，有的國(guó)家也由政府確定政策性的國(guó)家保險(xiǎn)公司來(lái)辦。社會(huì)保險(xiǎn)基金屬于全體被保險(xiǎn)人，只能專款專用，經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人都不能挪作他用，也不能拿這筆錢參與財(cái)政平衡。相反，當(dāng)社會(huì)保險(xiǎn)基金在特殊情況下不敷使用時(shí)，要由國(guó)家財(cái)政提供擔(dān)保。對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金，國(guó)家也不征稅。社會(huì)保險(xiǎn)基金參與投資活動(dòng)，保值增值，目的還是為了增強(qiáng)被保險(xiǎn)人的基本生活保障程度。 第四，社會(huì)性。社會(huì)保險(xiǎn)之所以稱為社會(huì)保險(xiǎn)，很重要的一點(diǎn)就在于它的社會(huì)性。既然如此，社會(huì)保險(xiǎn)就應(yīng)當(dāng)由代表社會(huì)的政府通過(guò)立法來(lái)舉辦，并達(dá)到實(shí)現(xiàn)社會(huì)政策的目標(biāo)。 社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)化大生產(chǎn)的產(chǎn)物，它的內(nèi)容隨著社會(huì)生產(chǎn)的不斷發(fā)展，逐步調(diào)整、擴(kuò)大和完善起來(lái)。主要包括：養(yǎng)老保險(xiǎn)、生育和疾病保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、遺屬年金保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等項(xiàng)目。社會(huì)保險(xiǎn)基金通常由企業(yè)主和雇員按一定比例繳納，不敷使用時(shí)國(guó)家給予一定補(bǔ)助，有的國(guó)家全部由國(guó)家負(fù)擔(dān)。享受社會(huì)保險(xiǎn)的條件，由勞動(dòng)者工作年限或繳納保險(xiǎn)費(fèi)的多少和時(shí)間長(zhǎng)短而定。社會(huì)保險(xiǎn)作為一種保障形式，世界各國(guó)都有共同規(guī)律，亦有自己的特點(diǎn)。由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和國(guó)情（包括社會(huì)背景、文化傳統(tǒng)和風(fēng)俗習(xí)慣等）不同，各國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)又有它的差異性。這種差異性主要表現(xiàn)在實(shí)施范圍、項(xiàng)目的多少、水平的高低和管理體制不同等方面。 (三)公司保險(xiǎn) 1.公司保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)是既有聯(lián)系又有區(qū)別的兩個(gè)概念 如前文所述社會(huì)保險(xiǎn)是以保護(hù)全體勞動(dòng)者為目的，運(yùn)用保險(xiǎn)技術(shù)，并按一定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)發(fā)生失業(yè)、勞動(dòng)災(zāi)害、殘廢、死亡以及老年的社會(huì)成員發(fā)放生活費(fèi)、提供醫(yī)療以及恢復(fù)和提高勞動(dòng)能力、就業(yè)機(jī)會(huì)等各種服務(wù)的保險(xiǎn)制度。因而其經(jīng)營(yíng)主體是國(guó)家，而且常常受法律約束，不管公司管理者和員工的意愿如何，都必須強(qiáng)制參加。社會(huì)保險(xiǎn)的費(fèi)用一部分由國(guó)庫(kù)負(fù)擔(dān)，一部分會(huì)要求勞動(dòng)力的使用者，即公司方負(fù)擔(dān)。 由于社會(huì)保險(xiǎn)中一部分費(fèi)用是由公司負(fù)擔(dān)的，所以，在這個(gè)意義上社會(huì)保險(xiǎn)雖然是從國(guó)家角度組織的，但也和公司人力資源管理有直接關(guān)系，構(gòu)成它的一個(gè)部分。 在公司人力資源管理中，公司保險(xiǎn)主要是員工保險(xiǎn)。員工保險(xiǎn)是保險(xiǎn)制度的一個(gè)部分，一般稱為勞動(dòng)保險(xiǎn)。其目的是為了保障勞工應(yīng)付各種意外事故損害，保險(xiǎn)的客體，都是勞工。 勞動(dòng)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)大有區(qū)別。社會(huì)保險(xiǎn)在形式上，須具有更加系統(tǒng)的法典，包括的范圍也更大，有老年、死亡、殘廢、健康、失業(yè)、職業(yè)傷害等多種。社會(huì)保險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是以社會(huì)全體公民為對(duì)象；而勞動(dòng)保險(xiǎn)無(wú)論在形式上、實(shí)質(zhì)上都具有社會(huì)保險(xiǎn)的雛形，而且應(yīng)用社會(huì)保險(xiǎn)的理論，保險(xiǎn)的種類也包括大多數(shù)社會(huì)保險(xiǎn)在內(nèi)。不過(guò)，勞動(dòng)保險(xiǎn)的對(duì)象，僅限于受雇勞工?？梢哉f(shuō)勞動(dòng)保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)的重要組成部分，是專為保障勞工生活、社會(huì)安定、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)繁榮而建立的一種政策性保險(xiǎn)。 2.勞動(dòng)保險(xiǎn)溯源 勞動(dòng)保險(xiǎn)的發(fā)展最早可以追溯到古代的互濟(jì)制度。在2000多年前的古希臘時(shí)代，一個(gè)叫薩隆那的法學(xué)家，曾在各城邦倡導(dǎo)設(shè)立了一種“公共柜”，以平時(shí)投入的錢，作為救濟(jì)戰(zhàn)時(shí)傷亡之用，此乃互濟(jì)制度中最早的一種。到中世紀(jì)之后，在歐洲各城市和村落中盛行行會(huì)制度，主要目的在于維護(hù)同業(yè)利益，同時(shí)會(huì)員在遭遇疾病、死亡、火災(zāi)、盜竊等意外事故時(shí)，有一種救濟(jì)辦法。行會(huì)也是有互濟(jì)性質(zhì)的組織。英國(guó)勞工界組織的“支愛(ài)社”于1793年獲得政府監(jiān)督法的保護(hù)，其業(yè)務(wù)范圍由疾病治療與死亡埋葬，擴(kuò)大到養(yǎng)老、殘廢等事項(xiàng)的互相救助。這是近代勞動(dòng)保險(xiǎn)的雛形。 1854年普魯士開始了具有強(qiáng)制性的近代勞工保險(xiǎn)。那時(shí)的普魯士，強(qiáng)制工人加入疾病共濟(jì)社。1871年普法戰(zhàn)爭(zhēng)后，從法國(guó)獲得巨額賠款，全部用于發(fā)展工業(yè)，造成了空前的工業(yè)革命，其結(jié)果是在國(guó)內(nèi)造成了巨大貧富懸殊、勞資對(duì)立的現(xiàn)象。許多學(xué)者主張推廣勞工保險(xiǎn)，于1881年11月17日向國(guó)會(huì)提出勞動(dòng)保險(xiǎn)計(jì)劃書，主張辦理勞工的疾病保險(xiǎn)、殘廢保險(xiǎn)及傷害保險(xiǎn)。這個(gè)日子亦成為勞動(dòng)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)的誕生紀(jì)念日。 3.勞動(dòng)保險(xiǎn)的內(nèi)容 勞工在參保后，確實(shí)感到生活的保障，心理的安寧，工作情緒和效率會(huì)增加。 生產(chǎn)的社會(huì)化使原來(lái)由家庭負(fù)擔(dān)的對(duì)喪失勞動(dòng)能力或失業(yè)勞動(dòng)者的保障職能成為社會(huì)的普遍責(zé)任，為此類人員提供生活保障維持了社會(huì)勞動(dòng)力正常的再生產(chǎn)，也保證了社會(huì)安定，促進(jìn)了公司的生產(chǎn)發(fā)展。 勞動(dòng)保險(xiǎn)的分類一般依據(jù)下圖來(lái)進(jìn)行。 圖1-1 （此處圖略）公司保險(xiǎn)及與公司相關(guān)的主要險(xiǎn)種可以列舉如下幾種。 待業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)、老年退休保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)、身體傷害與殘疾保險(xiǎn)等。 失業(yè)保險(xiǎn)是指在保險(xiǎn)者失業(yè)的情況下，支付其待業(yè)保險(xiǎn)金，以安定其生活，并致力于改善員工的就業(yè)和開發(fā)能力，使失業(yè)者不致造成將來(lái)就業(yè)后不正當(dāng)?shù)墓べY下降，并促使其盡快就業(yè)。 勞動(dòng)保險(xiǎn) 能力的保險(xiǎn)永久無(wú)工作能力的保險(xiǎn)暫時(shí)無(wú)工作死亡后的保險(xiǎn) 孤兒贍養(yǎng)孤兒保險(xiǎn) 寡婦贍養(yǎng)寡婦保險(xiǎn) 喪葬費(fèi)喪葬保險(xiǎn) 市場(chǎng)衰落勞動(dòng)力 失業(yè)保險(xiǎn) 傷害保險(xiǎn) 生育保險(xiǎn) 疾病 健康保險(xiǎn)養(yǎng) 疾病保險(xiǎn) 殘廢保險(xiǎn) 老年保險(xiǎn) 養(yǎng)老保險(xiǎn)是指公司員工在達(dá)到一定年齡退休后，由于他們的年齡和身體狀況所限不能再?gòu)氖履骋宦殬I(yè)，故為保證老年人不因工業(yè)化社會(huì)生活水準(zhǔn)提高而發(fā)生生活困難所設(shè)置的保險(xiǎn)。 醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)內(nèi)容包括：當(dāng)被保險(xiǎn)者由于工作及非工作上的原因發(fā)生患病、負(fù)傷、妊娠、生育、死亡等情況時(shí)，提供其醫(yī)療費(fèi)并分別支付傷病、育兒、埋葬費(fèi)用；有時(shí)當(dāng)被保險(xiǎn)者的被撫養(yǎng)者發(fā)生上述情況時(shí)，也支付一定的家屬醫(yī)療費(fèi)、家屬埋葬費(fèi)、配偶分娩費(fèi)等。 4.社會(huì)保險(xiǎn)的給付 在保險(xiǎn)中，并非公司員工所遇到的一切可以引起經(jīng)濟(jì)損失的不幸事件都能成為保險(xiǎn)的對(duì)象，都可用社會(huì)保險(xiǎn)方式處理。只有在下列情況下發(fā)生的不幸事件才能獲得社會(huì)保險(xiǎn)： 第一，不幸事件的發(fā)生必須是與個(gè)人意識(shí)無(wú)關(guān)的因素或純屬疏忽過(guò)失而造成的，必須排除任何主觀上的故意行為。 第二，不幸及由此引起的經(jīng)濟(jì)損失對(duì)勞動(dòng)者整體而言具有必然性，在勞動(dòng)者整體中是普遍存在的。 第三，不幸事件何時(shí)發(fā)生于何人必須是偶然的，即對(duì)勞動(dòng)者個(gè)體而言具有隨機(jī)性。 第四，不幸事件的發(fā)生應(yīng)有比較明確的規(guī)律性可供利用，如危險(xiǎn)的范圍、頻率、損失等等都可能進(jìn)行一定的預(yù)測(cè)。 第五，保險(xiǎn)所承認(rèn)的不幸事件僅限于由喪失勞動(dòng)和失去勞動(dòng)機(jī)會(huì)范圍內(nèi)，如失業(yè)；保險(xiǎn)所確認(rèn)補(bǔ)償?shù)慕?jīng)濟(jì)損失僅限于與勞動(dòng)者第一職業(yè)相關(guān)的主要收入損失。 第六，不幸事件所引起的損失必須是可以確切計(jì)算的。 第七，保險(xiǎn)的保障水平只供維持遭受經(jīng)濟(jì)損失的勞動(dòng)者的基本生活需要。 二、社會(huì)保險(xiǎn)制度的改革 社會(huì)保險(xiǎn)的直接制度基礎(chǔ)和根源，是在西歐社會(huì)存在演化已久的私人保險(xiǎn)制度。 保險(xiǎn)思想發(fā)源于古巴比倫，相傳埃及橫越沙漠的猶太商隊(duì)對(duì)丟失駱駝的損失采取互助方式補(bǔ)償。公元前2000年左右，地中海航運(yùn)中已遵循“一人為眾、眾為一人”的共同海損原則。而作為社會(huì)保險(xiǎn)直接制度基礎(chǔ)之一的保險(xiǎn)形態(tài)，應(yīng)該是起源于中世紀(jì)的基爾特（Guild）原始人身保險(xiǎn)制度和在此基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的友愛(ài)社。 從制度淵源的角度分析，近代西歐的濟(jì)貧制度和民間及私人以共濟(jì)互助為特征的保險(xiǎn)形式，是西歐在特定的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)背景下出臺(tái)的社會(huì)保險(xiǎn)制度的直接制度淵源和重要的制度條件。正是傳統(tǒng)社會(huì)救濟(jì)機(jī)制和以近代精算技術(shù)為基礎(chǔ)的民間及商業(yè)保險(xiǎn)形式的充分發(fā)展，成為現(xiàn)代社會(huì)采取社會(huì)保險(xiǎn)的制度安排作為體現(xiàn)國(guó)家社會(huì)政策主要載體的不可或缺的兩個(gè)基本制度條件。 社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)，是隨著商品經(jīng)濟(jì)的空前發(fā)展而逐步發(fā)展起來(lái)的。它作為一種制度，建立一個(gè)多世紀(jì)以來(lái)，大體經(jīng)歷了以下幾個(gè)發(fā)展階段。 (一)建立階段（19世紀(jì)80年代至20世紀(jì)20年代） 德國(guó)在1883年1884年首先建立起社會(huì)保障制度，成為這一階段的主要標(biāo)志。當(dāng)時(shí)德國(guó)首相俾斯麥出于鞏固帝國(guó)專制政權(quán)，緩和日益高漲的工人運(yùn)動(dòng)的需要，建立了全國(guó)性的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制。1883年、1884年相繼通過(guò)了疾病保險(xiǎn)法、工傷保險(xiǎn)法和養(yǎng)老、殘廢、死亡保險(xiǎn)法。對(duì)于因疾病、勞動(dòng)受傷致殘、年老等原因失去生活來(lái)源的人給予補(bǔ)償，對(duì)全體工人強(qiáng)制實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)。經(jīng)費(fèi)的來(lái)源是雇主和工人繳納的保險(xiǎn)金和國(guó)家補(bǔ)貼。 (二)全面發(fā)展階段（20世紀(jì)30年代至70年代） 二戰(zhàn)以后直至20世紀(jì)70年代中期，是社會(huì)保險(xiǎn)全面發(fā)展并走向鼎盛的時(shí)期。 1.危機(jī)時(shí)期 1929年1933年的席卷整個(gè)資本主義世界的大危機(jī)，嚴(yán)重動(dòng)搖了資本主義國(guó)家的政治統(tǒng)治，失業(yè)浪潮洶涌而至。在這種情況下，社會(huì)保障制度得到了進(jìn)一步發(fā)展。 在這一發(fā)展階段中，社會(huì)經(jīng)濟(jì)、政治的特定背景為社會(huì)保險(xiǎn)的全面發(fā)展提供了強(qiáng)有力的推動(dòng)。 1935年，美國(guó)通過(guò)了社會(huì)保障法。1936年，法國(guó)通過(guò)40小時(shí)工作周和帶工資的假期及改善社會(huì)保障系統(tǒng)的法令。 1942年，英國(guó)的貝弗里奇在他的社會(huì)保障和有關(guān)服務(wù)的報(bào)告中提出了收入保障建議和醫(yī)療保障建議。1944年，英國(guó)政府發(fā)表的白皮書接受了貝弗里奇報(bào)告的主要原則。同年，國(guó)際勞動(dòng)大會(huì)按照這個(gè)報(bào)告的內(nèi)容，采用了“社會(huì)保障”這一新的概念。1945年1948年，英國(guó)工黨政府先后通過(guò)了國(guó)民保險(xiǎn)法、國(guó)民健康法等一系列法令，建立了統(tǒng)一的社會(huì)保障制度。二戰(zhàn)后，英國(guó)最終形成和發(fā)展起了社會(huì)福利制度。 2.20世紀(jì)50年代至70年代初期 建立社會(huì)保障制度的國(guó)家迅速增多，大批亞、非、拉地區(qū)的發(fā)展中國(guó)家獨(dú)立以后，迅速建立了適合本國(guó)國(guó)情的社會(huì)保障制度。到了20世紀(jì)70年代初期，有將近70個(gè)發(fā)展中國(guó)家實(shí)施了社會(huì)保障制度。同時(shí)，在“福利國(guó)家”浪潮下，發(fā)達(dá)國(guó)家建立起了“從搖籃到墳?zāi)埂笔降纳鐣?huì)保障制度，保障范圍全面擴(kuò)大，保障項(xiàng)目日益增多，范圍已涉及生、老、病、傷、殘、孤、寡、失業(yè)和教育等各個(gè)方面，保障待遇進(jìn)一步提高。目前，歐洲許多國(guó)家有20%30%的居民部分或全部靠社會(huì)保障為生。用于社會(huì)保障的支出愈來(lái)愈大，幾個(gè)主要工業(yè)化國(guó)家的社會(huì)保障支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比例高達(dá)10%以上。 3.社會(huì)保險(xiǎn)史上里程碑式的文件 貝弗里奇報(bào)告是社會(huì)保險(xiǎn)史上的里程碑式的文件。 英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家貝弗里奇于1942年提出報(bào)告社會(huì)保險(xiǎn)及有關(guān)服務(wù)即著名的貝弗里奇報(bào)告。主張實(shí)行全社會(huì)性的社會(huì)保險(xiǎn)制度，對(duì)每個(gè)公民提供七方面的保險(xiǎn)，包括兒童補(bǔ)助、養(yǎng)老金、殘廢津貼、喪葬補(bǔ)助、喪失生活來(lái)源、婦女福利、失業(yè)等。報(bào)告建議，戰(zhàn)后的社會(huì)保障計(jì)劃的基本模式應(yīng)由社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)和自愿保險(xiǎn)構(gòu)成。社會(huì)保險(xiǎn)用以滿足居民的基本需要，社會(huì)救濟(jì)用以滿足特殊情況的需要，而自愿保險(xiǎn)用以滿足收入較多的居民的較高需要。報(bào)告提出了社會(huì)保險(xiǎn)的幾項(xiàng)基本原則：以統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津貼或救濟(jì)，參加者不分貧富按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)繳納保費(fèi)，統(tǒng)一社會(huì)福利的行政管理，發(fā)放津貼或救濟(jì)是為維持正常生活，保險(xiǎn)范圍應(yīng)包括所有公民及其必需的生活。尤其重要地是將社會(huì)保險(xiǎn)待遇視為公民的一項(xiàng)基本權(quán)利而加以確立。貝弗里奇報(bào)告不僅是戰(zhàn)后英國(guó)重建社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃的決策基礎(chǔ)，而且是西方國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)戰(zhàn)后發(fā)展模式的重要依據(jù) 根據(jù)此報(bào)告，英國(guó)于1942年至1947年相繼通過(guò)了家庭津貼法、國(guó)民保險(xiǎn)法、國(guó)民工傷保險(xiǎn)法、國(guó)民保健事業(yè)法、國(guó)民救濟(jì)法。這樣，英國(guó)就最早建立起完整的社會(huì)保障制度。 如西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家所稱，貝弗里奇報(bào)告已經(jīng)成為社會(huì)保障思想發(fā)展史上的一個(gè)里程碑，它的影響已遍及世界主要國(guó)家，它樹立了系統(tǒng)地實(shí)行社會(huì)計(jì)劃化而非孤立解決個(gè)別需要的政策典范。 (三)調(diào)整與改革階段 20世紀(jì)70年代中期到90年代初，西方工業(yè)化國(guó)家出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)衰退乃至經(jīng)濟(jì)滯脹并存的局面，加之各國(guó)日趨嚴(yán)重的人口老齡化，使社會(huì)保險(xiǎn)制度陷于空前嚴(yán)峻的危機(jī)之中。本來(lái)20世紀(jì)70年代以來(lái)，社會(huì)保險(xiǎn)范圍的擴(kuò)大，福利種類的增加，已使社會(huì)保險(xiǎn)支出的增幅高于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)水平，但在經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于高漲和繁榮階段，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用膨脹及有關(guān)問(wèn)題被掩蓋起來(lái)，西方社會(huì)多數(shù)人仍為實(shí)現(xiàn)福利國(guó)家目標(biāo)而感到榮耀。另一方面，前蘇聯(lián)、東歐以及中國(guó)等社會(huì)主義國(guó)家，開始改革原有的經(jīng)濟(jì)體制，隨著這些國(guó)家計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)渡，在原計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下建立起來(lái)的社會(huì)保障制度，已不再適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，因此，這些國(guó)家也開始對(duì)原有的社會(huì)保障制度進(jìn)行了比較大的調(diào)整和改革。 經(jīng)典制度 旅差意外保險(xiǎn)規(guī)定 一、本公司國(guó)際部為海外地區(qū)工作人員投保的意外保險(xiǎn)，對(duì)于到職員工提出“Designation of Beneficiary Card”經(jīng)報(bào)備后即予加保，離職人員則須退保。保險(xiǎn)費(fèi)由總公司負(fù)擔(dān)。 二、保險(xiǎn)期間：凡公司工作人員為公司事務(wù)旅行時(shí)才被保險(xiǎn)。所謂商業(yè)旅行，是指一個(gè)工作人員代表公司離開辦公地點(diǎn)、家庭或其他地方開始算起，直到他回家或辦公地點(diǎn)為止的一段期間而言。 三、保險(xiǎn)內(nèi)容：被保險(xiǎn)人因意外身體傷害而致死亡、失肢、失明或永遠(yuǎn)殘廢時(shí)可得到賠償。 四、保險(xiǎn)給付金額：最高為年薪的5倍，最高每人15萬(wàn)元或每團(tuán)體300萬(wàn)元。 五、不包括事項(xiàng)：經(jīng)常工作地點(diǎn)與住家間的往返、休假或請(qǐng)假旅行均不予保險(xiǎn)，但“回國(guó)休假”時(shí)家庭所在地與派駐所在地間的旅行則包括在內(nèi)。搭乘公司所有、公司租用或?qū)楣纠骘w行的飛機(jī)均不予保險(xiǎn)。 六、給付時(shí)間：在當(dāng)?shù)責(zé)o相當(dāng)?shù)馁r償時(shí)，由總公司決定后，經(jīng)國(guó)際人事部門授權(quán)當(dāng)?shù)毓窘o付。但人事部門將先要求提供受傷狀況的書面報(bào)告（如系死亡，包括死亡證明）以及確因公務(wù)旅行而受到傷害的證明。 員工保險(xiǎn)制度 一、人員于報(bào)到日時(shí)，由人事單位登記辦理投保，生效日以到職日為準(zhǔn)。 二、人員于退職日當(dāng)天，人事單位應(yīng)即辦理退保。 三、投保薪資因調(diào)整薪資或其他因素而變動(dòng)時(shí)，應(yīng)由人事單位填報(bào)“投保薪資調(diào)整單”。 四、人事單位應(yīng)保管勞保局每月寄來(lái)的勞保門診單，當(dāng)員工有需要時(shí)，可持私章索取。 五、員工勞保個(gè)人資料應(yīng)立冊(cè)登錄備查。 六、人事單位應(yīng)每月統(tǒng)計(jì)列冊(cè)個(gè)人負(fù)擔(dān)保費(fèi)，轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)單位從薪資內(nèi)扣繳。 員工保險(xiǎn)制度 一、員工一律參加勞工保險(xiǎn)，于雇用時(shí)由人事單位辦理。 二、員工參加勞工保險(xiǎn)后，除依法享受各項(xiàng)權(quán)利及應(yīng)得的各種給付外，不得再向本公司要求額外賠償或補(bǔ)助。 三、員工因公而致殘廢或死亡時(shí)，依勞工保險(xiǎn)條例向勞保局申請(qǐng)給付，始終尚未參加勞保者，其津貼及輔助事宜悉依勞工保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定予以補(bǔ)償。 四、員工退休，依勞工基準(zhǔn)法工人退休規(guī)則及有關(guān)規(guī)定辦理（辦法另訂）。 從業(yè)人員保險(xiǎn)制度 一、本公司從業(yè)人員，應(yīng)一律參加勞動(dòng)保險(xiǎn)。 二、參加勞動(dòng)保險(xiǎn)，應(yīng)于新進(jìn)同時(shí)，親自填寫保險(xiǎn)表一式二份，交人事部代辦參保手續(xù)。應(yīng)納保費(fèi)，由公司補(bǔ)助80%，自行負(fù)擔(dān)20%。自行負(fù)擔(dān)部分，由發(fā)薪部門，按月在應(yīng)領(lǐng)之薪水內(nèi)代為扣繳。 三、參加勞動(dòng)保險(xiǎn)后，其應(yīng)享之各項(xiàng)權(quán)利，及應(yīng)得之各種給付，應(yīng)由本公司人事部門代向保險(xiǎn)公司洽辦。保險(xiǎn)人除依法應(yīng)享之給付外，不得再向本公司要求額外之賠償或補(bǔ)助。 社會(huì)保險(xiǎn)規(guī)定 第一章 總則 第一條 為建立社會(huì)共濟(jì)與自我保障有機(jī)結(jié)合的社會(huì)保險(xiǎn)制度，保障勞動(dòng)者的合法權(quán)益，促進(jìn)社會(huì)安定和生產(chǎn)力的發(fā)展，特制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定所稱的“社會(huì)保險(xiǎn)”，包括醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)以及住房公積金制度。 員工醫(yī)療保險(xiǎn)的規(guī)定適用于在注冊(cè)登記的固定員工、合同制員工和臨時(shí)工（以下統(tǒng)稱員工）。 員工養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)定適用于企業(yè)合同制員工和臨時(shí)工。在其他地方參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的員工，不同時(shí)在本公司參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。 員工住房公積金的規(guī)定適用于有本市常住戶口的企業(yè)固定員工和合同制員工。 第三條 社會(huì)共濟(jì)與自我保障有機(jī)結(jié)合的社會(huì)保險(xiǎn)制度，必須符合下列原則： 1.國(guó)家、集體和個(gè)人共同承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)責(zé)任。 2.鼓勵(lì)積累、鼓勵(lì)節(jié)約。 3.社會(huì)保險(xiǎn)資金的積累水平適應(yīng)國(guó)家、集體和個(gè)人的承受能力。 第四條 員工醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行基金制。其醫(yī)療保險(xiǎn)基金由公司繳交。 員工養(yǎng)老保險(xiǎn)金由員工個(gè)人和用人單位共同繳交。資金管理以共濟(jì)基金制與個(gè)人專戶制相結(jié)合。社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在設(shè)立養(yǎng)老保險(xiǎn)共濟(jì)基金的同時(shí)，設(shè)立員工養(yǎng)老保險(xiǎn)金個(gè)人專戶。養(yǎng)老保險(xiǎn)金個(gè)人專戶用以記錄養(yǎng)老保險(xiǎn)金繳交、積累和使用的情況，作為員工享受有關(guān)待遇的基本依據(jù)。 員工住房公積金由用人單位繳交，實(shí)行個(gè)人專戶制，存入員工個(gè)人專戶的養(yǎng)老保險(xiǎn)金和住房公積金。其使用權(quán)屬于員工個(gè)人，其使用辦法由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)規(guī)定。 第二章 社會(huì)保險(xiǎn)資金的籌集和管理 第五條 社會(huì)保險(xiǎn)金（含醫(yī)療保險(xiǎn)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金以及住房公積金，下同）由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一籌集、統(tǒng)一管理。 第六條 員工和公司每月按時(shí)向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳交社會(huì)保險(xiǎn)金。員工繳交社會(huì)保險(xiǎn)金由公司負(fù)責(zé)代繳。 第七條 企業(yè)員工個(gè)人繳交養(yǎng)老保險(xiǎn)金的比例為本人月工資總額的5至10。具體標(biāo)準(zhǔn)是： 月工資總額不足600元者，為5。 滿600元不足700元者，為6； 滿700元不足800元者，為7； 滿800元不足900元者，為8； 滿900元不足1000元者，為9； 滿1000元及以上者，為10； 月工資總額不足上年本市社會(huì)平均月工資總額60的員工，其個(gè)人應(yīng)繳額由公司繳交。 按上列標(biāo)準(zhǔn)繳交的保險(xiǎn)金，全額存入員工本人的養(yǎng)老保險(xiǎn)金個(gè)人專戶。 第十一條 企業(yè)繳交員工社會(huì)保險(xiǎn)金的標(biāo)準(zhǔn)是： 1.醫(yī)療保險(xiǎn)金為員工本人月工資總額的8，全額作為醫(yī)療保險(xiǎn)基金。 2.養(yǎng)老保險(xiǎn)金為員工本人月工資總額的16。5作為養(yǎng)老保險(xiǎn)共濟(jì)基金，11存入職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金個(gè)人專戶。 員工本人的繳交比例超過(guò)5時(shí)，個(gè)人繳交比例每增加一個(gè)百分點(diǎn)，企業(yè)繳交和存入員工養(yǎng)老帳戶的比例相應(yīng)減少一個(gè)百分點(diǎn)。 3.住房公積金為員工本人月工資總額的13，全額存入員工本人的住房公積金個(gè)人專戶。企業(yè)因經(jīng)濟(jì)效益較差，提取住房公積金確有困難的，可以適當(dāng)降低提取比例，但不得低于6。次年經(jīng)濟(jì)效益好轉(zhuǎn)，必須補(bǔ)繳上年未繳數(shù)額。 第三章 員工醫(yī)療保險(xiǎn)待遇 第八條 員工憑醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)給的憑證，在醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)認(rèn)可的醫(yī)院、衛(wèi)生院、醫(yī)療所等單位就醫(yī)時(shí)，其醫(yī)療費(fèi)用（國(guó)家規(guī)定必須自費(fèi)的除外）實(shí)行 “定額內(nèi)節(jié)余有獎(jiǎng)，超定額少量自負(fù)，自付總額適當(dāng)控制”的支付辦法。 第九條 員工每人每年的醫(yī)療費(fèi)用（不含工傷醫(yī)療費(fèi)用）定額，依不同年齡段按本單位員工上年平均工資總額的下列比例確定： 30歲以下為6； 3039歲為7； 4049歲為8； 50歲以上為10。 第十條 員工在本規(guī)定第九條所列定額內(nèi)的醫(yī)療費(fèi)用由醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付。超過(guò)定額的費(fèi)用，由員工本人自付10，醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付90。員工全年醫(yī)療費(fèi)用未達(dá)到定額時(shí)，當(dāng)年結(jié)余額的20結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。歷年結(jié)轉(zhuǎn)未用的余額，在員工遷離本市時(shí)發(fā)給員工本人。 員工當(dāng)年自付的醫(yī)療費(fèi)用累計(jì)超過(guò)本單位員工上年平均工資總額的8時(shí)，不再自付醫(yī)療費(fèi)用，該年內(nèi)的其余醫(yī)療費(fèi)用由醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付。 自付醫(yī)療費(fèi)用確有困難的員工，可申請(qǐng)適當(dāng)減免。 第四章 員工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇 第十一條 在本規(guī)定實(shí)施后新就業(yè)的員工，按政府規(guī)定的條件退休（或退職，下同）后，按以下辦法享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇： 1.繳交養(yǎng)老保險(xiǎn)金的累積時(shí)間滿15年和15年以上者，按退休時(shí)其養(yǎng)老保險(xiǎn)金個(gè)人專戶的積累額的一定比例，逐月由其個(gè)人專戶養(yǎng)老帳戶支取養(yǎng)老生活費(fèi)。其養(yǎng)老保險(xiǎn)金個(gè)人專戶中的保險(xiǎn)金本息支取完畢后，其養(yǎng)老生活費(fèi)由養(yǎng)老保險(xiǎn)共濟(jì)基金繼續(xù)支付。 2.繳交養(yǎng)老保險(xiǎn)金的累積時(shí)間不足15年者，在其養(yǎng)老期間，按上年本市社會(huì)平均月工資總額的40，逐月由其養(yǎng)老保險(xiǎn)金個(gè)人專戶支取養(yǎng)老生活費(fèi)，直至個(gè)人專戶的保險(xiǎn)金本息支取完畢。 第十二條 員工在退休養(yǎng)老前死亡，或在其個(gè)人專戶中的養(yǎng)老保險(xiǎn)金支取完畢前死亡，其個(gè)人專戶中的保險(xiǎn)金按以下辦法處理： 1.按政府規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)支付喪葬補(bǔ)助費(fèi)； 2.按政府規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)支付直系供養(yǎng)親屬的一次性撫恤金。 所余部分發(fā)給員工指定的受益人。如無(wú)指定受益人，則發(fā)給其法定繼承人。員工個(gè)人專戶中的養(yǎng)老保險(xiǎn)金已支取完畢或不足（一）、（二）兩項(xiàng)的所需數(shù)額者，由養(yǎng)老保險(xiǎn)共濟(jì)基金補(bǔ)足。 第十三條 員工出境定居，其個(gè)人專戶中的養(yǎng)老保險(xiǎn)金發(fā)給本人。 第五章 員工住房基本保障 第十四條 設(shè)立住房公積金個(gè)人專戶的職工，可依照本規(guī)定使用存入個(gè)人專戶的住房公積金，支付租用或購(gòu)買住房的費(fèi)用，具體手續(xù)由用人單位統(tǒng)一辦理。員工租、購(gòu)住房，按住房制度改革的有關(guān)規(guī)定辦理。 第十五條 員工按住房制度改革的規(guī)定租用住房，可憑有效租房合同申請(qǐng)支取其個(gè)人專戶的住房公積金，用以支付房租。其申請(qǐng)經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)審核同意后，用人單位在繳交社會(huì)保險(xiǎn)金時(shí)可在該員工住房公積金應(yīng)繳額中減除其支取額，并將該支取額發(fā)給員工本人。 第十六條 員工在本規(guī)定實(shí)施前已購(gòu)買住房的，用人單位在繳交社會(huì)保險(xiǎn)金時(shí)，可將其