商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)授課教案3-客戶評級與授信管理.ppt

第三章 客戶評級與授信管理,第一節(jié) 客戶信用等級評級 第二節(jié) 客戶統(tǒng)一授信管理,第一節(jié) 客戶信用等級評級,一、信用等級評估概述 二、評級程序 三、評級指標(biāo)體系 四、特殊客戶的評級,信用等級評估定義,是由商業(yè)銀行或其委托的具有合格資質(zhì)的專業(yè)評估機構(gòu)，采用客觀、公正、科學(xué)的信用評級考核標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格規(guī)范的評估程序，在對公司（團體）客戶財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績及誠守信用可靠性等方面進行全面調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，對對企業(yè)法人客戶、合伙類企業(yè)以及個人獨資企業(yè)（以下統(tǒng)稱為企業(yè)）的基本素質(zhì)、經(jīng)濟實力、償債能力、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等進行定量定性和靜態(tài)動態(tài)綜合分析評價，測定其履行經(jīng)濟契約能力的可信程度，作出其對銀行和商業(yè)信用行為的可靠性、安全性的評價，并以國際通用符號標(biāo)明企業(yè)信用等級。,信用評級意義,是加強信用管理，完善社會信用制度的重要環(huán)節(jié) 是參與市場經(jīng)濟活動的“身份證” 是進入資金市場的“通行證” 是有助于促進企業(yè)改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益,信用等級的含義,信用等級評估提供資料,1、經(jīng)工商行政管理部門當(dāng)年年檢合格的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件； 2、經(jīng)會計師事務(wù)所審計的近二年（第一次申評單位需近三年）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及審計報告和附注說明 3、信用等級有效使用期間的企業(yè)財產(chǎn)投保單復(fù)印件； 4、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)成員學(xué)歷和技術(shù)職務(wù)復(fù)印件； 5、企業(yè)資質(zhì)證書、從業(yè)許可證（專營證）、工商行政管理部門頒發(fā)的“重合同、守信用”單位證書復(fù)印件； 6、當(dāng)年度或前一年度改制、增資擴股（須附驗資報告）及更名情況說明和批準(zhǔn)文件； 7、企業(yè)產(chǎn)品、技術(shù)及質(zhì)量認(rèn)證書復(fù)印件； 8、企業(yè)前一年度工作總結(jié)和當(dāng)年度工作計劃； 9、其他能證明企業(yè)資信狀況和體現(xiàn)管理素質(zhì)的有關(guān)資料復(fù)印件。,二、評級程序,、組織初評 、集中評審 、等級確認(rèn) 4、等級授證。 5、檢查調(diào)整。,三、企業(yè)信用評級的指標(biāo)體系,1、企業(yè)基本素質(zhì) 2、經(jīng)濟實力 3、償債能力及信用 4、經(jīng)營能力及效益 5、發(fā)展前景,四、特殊客戶的評級,1、學(xué)校：高校中的部屬、省屬學(xué)校為AAA級客戶，地方屬高校中師資力量雄厚、生源充足、畢業(yè)生綜合就業(yè)率高的也可評為AAA級客戶；中學(xué)中的省級重點中學(xué)可評為AAA級客戶，其他學(xué)校至多評為AA級客戶。 2、醫(yī)院：縣級以上的人民醫(yī)院及省級醫(yī)院、市級醫(yī)院為AAA級客戶，其他至多評為AA級客戶； 3、新聞媒體：省級報社為AAA級客戶，地市級報社中發(fā)行量占當(dāng)?shù)厝丝?0%以上、廣告收入占其收入來源60%以上的，也可評為AAA級客戶，其余至多為AA級客戶； 3、電視臺：省級電視臺、地市級電視臺為AAA級客戶，其余至多為AA級客戶。 4、對關(guān)停企業(yè)或生產(chǎn)經(jīng)營很不正常的企業(yè)和國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展序列目錄列為停止生產(chǎn)的企業(yè)，可由經(jīng)營行直接評為C級企業(yè)。,第二節(jié) 客戶統(tǒng)一授信管理,一、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)概述 二、授信方式 三、總授信額度核定 四、特別授信 五、企業(yè)集團授信,一、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)概述,（一）統(tǒng)一授信含義 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。 商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應(yīng)確定一個最高授信額度。,授信對象是與商業(yè)銀行建立信用關(guān)系的單一企業(yè)法人客戶，即具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨立享用民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織，包括企業(yè)法人和有正常穩(wěn)定收入來源的事業(yè)法人。,（二）授信對象,防范風(fēng)險 調(diào)整結(jié)構(gòu) 提高效率 增強競爭能力,（三）實行授信制度的目標(biāo),授信主體的統(tǒng)一 授信形式的統(tǒng)一 不同幣種授信的統(tǒng)一 授信對象的統(tǒng)一,（四）實行統(tǒng)一授信的要求,二、授信方式,內(nèi)部授信 公開授信,（一）內(nèi) 部 授 信,定義 內(nèi)部授信是指銀行在對單一法人客戶或集團性客戶的風(fēng)險和財務(wù)狀況進行綜合評價的基礎(chǔ)上，核定最高綜合授信額度，作為商業(yè)銀行內(nèi)部控制客戶信用風(fēng)險的最高限額，不與客戶見面，由商業(yè)銀行審批客戶單項信用需求時內(nèi)部掌握使用。,期限 對客戶一般授信額度的延續(xù)使用期限不得超過一年。 授信額度不展期，對客戶的授信額度每年必須核定一次。,（一）內(nèi) 部 授 信,定義 公開授信是指商業(yè)銀行對符合一定條件的單一法人客戶或集團性客戶，在對其風(fēng)險和財務(wù)狀況進行綜合評價基礎(chǔ)上，就核定的綜合授信額度，與客戶簽訂授信協(xié)議，使客戶在一定時期和核定的額度內(nèi)，能夠便捷使用銀行信用。,（二）公 開 授 信,公開授信條件 一般商業(yè)銀行對公開授信客戶原則上應(yīng)符合以下條件： （）省市分行重點優(yōu)良客戶； （）符合商業(yè)銀行信貸重點進入對象標(biāo)準(zhǔn)的省市分行重點營銷客戶； （）產(chǎn)權(quán)明晰、資產(chǎn)負(fù)債率6 O以下、資信等級級優(yōu)良客戶；,（二）公 開 授 信,期限 公開授信額度的有效期限為一年。在公開額度授信的有效期內(nèi)，商業(yè)銀行將方便、高效地滿足客戶在公開授信額度內(nèi)合理的信用需求。 4公開授信協(xié)議 公開授信必須與客戶簽訂公開授信協(xié)議，協(xié)議中須載明公開授信額度的金額、有效期及使用條件。每次使用信用的期限要根據(jù)其具體用途按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。,（二）公 開 授 信,（三）內(nèi)部授信與公開授信在操作上的區(qū)別,一是法律效力不同。 二是擔(dān)保環(huán)節(jié)不同。公開授信原則上要求采取最高額擔(dān)保，而內(nèi)部授信則無擔(dān)保要求。 三是內(nèi)部授信不需與企業(yè)簽訂授信協(xié)議，而公開授信必須簽訂協(xié)議。 四是用信不同。公開授信客戶可以隨時向商業(yè)銀行申請?zhí)峥?，而不需要繁鎖的逐級審批手續(xù)，而一般授信的用信須嚴(yán)格按授權(quán)權(quán)限辦理手續(xù),三、總授信額度核定,定性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)至少包括以下四方面的內(nèi)容： （一）客戶的風(fēng)險狀況 （二）銀行的風(fēng)險狀況 （三）外部經(jīng)濟、金融環(huán)境 （四）自然因素,1、總授信額度核定的依據(jù),（1）根據(jù)受信人的資信等級、客戶類型和實際信用需求，在綜合考評其資信、財務(wù)狀況、貸款方式、債務(wù)償還能力以及法定代表人的素質(zhì)、管理水平、風(fēng)險意識，結(jié)合考慮受信人的經(jīng)營情況、銷售增長計劃及分期用款計劃等的基礎(chǔ)上，合理核定受信人的總授信額度。 （2）根據(jù)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)、任務(wù)和客戶進退計劃，核定客戶的總授信額度。 （3）根據(jù)適當(dāng)控制受信人在我行信用總量和占比的要求，核定客戶的總授信額度。除總行、省分行重點進入的特殊行業(yè)和特殊客戶外，對一般加工類和商貿(mào)類客戶核定的總授信額度原則上控制在其凈資產(chǎn)的2倍以內(nèi)，其中對信用總額超2億元的客戶，一家商業(yè)銀行的信用總額原則上控制在該客戶占用各商業(yè)銀行信用總額的60%以內(nèi)。 （4）根據(jù)授信人的信貸資金、規(guī)模承受能力，結(jié)合其信貸管理水平和風(fēng)險防范措施、現(xiàn)有信貸資產(chǎn)質(zhì)量等核定客戶的總授信額度。,2、其他要求,（1）對級與級客戶（優(yōu)良客戶）：核定的總授信額度應(yīng)小于等于可核定的最高綜合授信額度，其測算公式為： 資產(chǎn)負(fù)債率（負(fù)債總額銀行現(xiàn)有信用余額可核定的最高綜合授信額度）/（資產(chǎn)總額銀行現(xiàn)有信用余額可核定的最高綜合授信額度）65 （2）對級客戶（一般客戶）：如果企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率在65%以下，發(fā)展前景和成長性較好，連續(xù)兩年盈利，上年度無不良貸款、無欠息，對其核定的總授信額度參照本條前款規(guī)定；其他的一般客戶，對其核定的總授信額度原則上控制在該客戶上年末實際信用總額內(nèi)。但對列入退出計劃的一般客戶，對其核定的總授信額度應(yīng)小于該客戶上年末實際信用總額，并要制定壓縮計劃，主動退出，年中可在年初額度內(nèi)周轉(zhuǎn)使用，年底前必須完成壓縮計劃。,2、其他要求,（3）對級與級客戶（限制客戶與淘汰客戶）：對資產(chǎn)負(fù)債率70%以下，生產(chǎn)經(jīng)營正常，上年度盈利，上年末無不良貸款、無欠息的限制客戶，核定的總授信額度不得超過該客戶上年末實際信用總額，并要制定壓縮計劃，做好保全工作，逐步清收，主動退出，年底前必須完成壓縮計劃；其他限制客戶和所有淘汰客戶，核定的總授信額度只能小于該客戶上年末實際信用總額，原則上只收不放，并落實清收計劃和保全措施，抓緊壓縮，年底前必須完成壓縮計劃直至清戶。 （4）對已有“兩呆”貸款的法人客戶和已關(guān)停的法人客戶，視信貸退出和清收難易程度核定授信額度，但原則上不得超過上年末實際占用的信用總額。,3、對采用上述規(guī)定方法核定總授信額度過大的客戶，也可用信貸安全線控制法核定總授信額度。 授信總額度=房地產(chǎn)變現(xiàn)值70%+機械設(shè)備變現(xiàn)值50%+存貨60%+應(yīng)收賬款60% 4、對財務(wù)管理制度不健全，無法通過財務(wù)報表掌握生產(chǎn)經(jīng)營情況的客戶，授信額度可依據(jù)企業(yè)提供有效抵（質(zhì)）押資產(chǎn)的價值確定，但核定的最高綜合授信額度原則上不超過抵押物變現(xiàn)值的70%、質(zhì)押物變現(xiàn)值的90%。如客戶同時提供抵、質(zhì)物，可依據(jù)上述比例綜合確定授信總額。,四、特 別 授 信,特別授信是指對客戶核定總授信額度后，對客戶超過現(xiàn)有總授信額度的合理信用需求所追加的授信或現(xiàn)有總授信額度保持不變但需對分項授信額度作相應(yīng)調(diào)整的授信。主要有： （1）核定總授信額度后，客戶因季節(jié)性、臨時性合理信用需求而超過現(xiàn)有總授信額度部分所需增加的臨時性授信； （2）核定總授信額度后，對需將原用于低風(fēng)險業(yè)務(wù)的授信額度調(diào)劑用于高風(fēng)險業(yè)務(wù)的； （3）其他需進行特別授信的。,五、企業(yè)集團授信,集團客戶統(tǒng)一授信規(guī)定： （1）對以單一法人為核心，由若干個不具備獨立法人資格的分公司組成，財務(wù)及對外融資實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算的集團型公司，以法人公司為授信對象，對其分公司不授信；但對經(jīng)總公司授權(quán)具有對外融資權(quán)力的分公司可對其實行授信。,（2）對由多個具有法人資格的子公司組成，人、財、物和產(chǎn)供銷統(tǒng)一管理，并實行統(tǒng)分結(jié)合、分級管理，編制合并會計報表并提供各法人子公司會計報表的緊密型企業(yè)集團：若以企業(yè)集團出面實行統(tǒng)借統(tǒng)還的，則只對企業(yè)集團實行授信，不對子公司授信；若