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內(nèi)部控制與風(fēng)險防范,運(yùn)營管理總部,資金風(fēng)險,操作風(fēng)險,道德風(fēng)險,市場風(fēng)險,合規(guī)法律風(fēng)險,系統(tǒng)風(fēng)險,目錄,一,復(fù)核或授權(quán)業(yè)務(wù),風(fēng)險簡析,【檢查發(fā)現(xiàn)常見問題】,打電話、聊天,密碼無遮擋,憑證內(nèi)容與電腦內(nèi)容未核對,未核對新舊存折信息,【后果】,復(fù)核人員應(yīng)認(rèn)真審核客戶提交資料的真實性、合法性、有效性、完整性； 存折（單）、卡、憑證或申請書、現(xiàn)金與錄入系統(tǒng)信息相互核對，確認(rèn)無誤后才拉卡授權(quán)； 操作員不得設(shè)置為有規(guī)律性的密碼，輸入密碼應(yīng)有明顯遮擋密碼鍵盤的動作，其他柜員應(yīng)作視線回避。,【防范措施】,【案例分析】,更新存折磁條錯入信息的事故,客戶持A、B兩本存折前來營業(yè)網(wǎng)點辦理存款業(yè)務(wù)，網(wǎng)點業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)A存折無法讀取磁條信息，于是更新磁條交易后存入1500元，但操作時業(yè)務(wù)員與授權(quán)人未認(rèn)真核對存折信息錯將B存折賬戶的信息讀入A存折賬戶的存折內(nèi)，導(dǎo)致1500元錯存入B存折賬戶內(nèi)(該賬戶用于客戶辦理還貸業(yè)務(wù))。 繼而，該客戶分別于2007年10月11日、2007年11月12日，兩次在不同的營業(yè)網(wǎng)點為“張冠李戴”后的A存折存入1700元、1600元，但經(jīng)辦業(yè)務(wù)員均未發(fā)現(xiàn)存折的異常。 2007年11月27日13時36分，客戶持A存折到乙網(wǎng)點辦理支取5130元的業(yè)務(wù)，該網(wǎng)點業(yè)務(wù)員在辦理取款業(yè)務(wù)時發(fā)現(xiàn)該存折磁條顯示的信息是開戶行為乙網(wǎng)點的B存折，與存折記錄的戶名、賬號不符，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員立即向客戶詢問具體情況。,【風(fēng)險簡析】,柜員意識,流于形式,復(fù)核授權(quán),存折異常,風(fēng)險損失,未被發(fā)現(xiàn),二,農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù),風(fēng)險簡析,業(yè)務(wù)憑證的審核風(fēng)險,柜員操作及系統(tǒng)風(fēng)險,憑證要素填寫不規(guī)范,漏客戶簽名,漏客戶聯(lián)系方式,柜員錄入信息有誤,業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理失敗 1）業(yè)務(wù)重復(fù)發(fā)出 2）已成功業(yè)務(wù)，誤作失敗退款處理,客戶身份識別、存折（卡）真?zhèn)伪嬲J(rèn),存在資金風(fēng)險,影響工作效率,影響企業(yè)形象,【不良影響】,【防范措施】,客戶身份識別,異常 處理,復(fù)核 授權(quán),業(yè)務(wù) 憑證,【案例】,“日切”概念未理解， 存取交易未區(qū)分,某日約16時30分，客戶王某持湖南省某農(nóng)商行開立的銀行卡到我行某網(wǎng)點辦理支取業(yè)務(wù)，并要求重新開立一個新賬戶后將支取出來的款項存入該賬戶。 柜員A按規(guī)定審核客戶提交的資料無誤后，發(fā)現(xiàn)離農(nóng)信銀系統(tǒng)日切時間只有半小時，擔(dān)心使用轉(zhuǎn)帳交易無法在日切前完成，于是匆忙使用現(xiàn)金交易進(jìn)行取款操作，但卻誤使用“8231農(nóng)信銀現(xiàn)金通存”交易為客戶的異地賬戶存入現(xiàn)金人民幣19.5萬元。網(wǎng)點負(fù)責(zé)人B授權(quán)時未認(rèn)真審核系統(tǒng)錄入的信息即授權(quán)提交，交易成功。然后柜員A繼續(xù)為客戶王某辦理開戶業(yè)務(wù)，并將現(xiàn)金人民幣19.5萬元存入到其新開立的賬戶。 約17時50分，柜員A進(jìn)行日終軋賬時發(fā)現(xiàn)短款39萬元，經(jīng)查找發(fā)現(xiàn)該筆差錯后，馬上電話聯(lián)系客戶王某。同時為保證資金安全，立即對王某本行賬戶存款交易進(jìn)行了當(dāng)日沖正。但此時由于已過農(nóng)信銀系統(tǒng)日切時間，無法對異地賬戶進(jìn)行沖銷，從而造成當(dāng)班柜員現(xiàn)金短款19.5萬元。后經(jīng)多方努力終于聯(lián)系到客戶前來辦理相關(guān)手續(xù)，最后控制了資金風(fēng)險。,【風(fēng)險分析】,取款交易錯用存款交易；（8325、8231） 柜員對農(nóng)信銀日切概念理解不透徹； 大額農(nóng)信銀轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬交易； 授權(quán)人辦理大額農(nóng)信銀業(yè)務(wù)未能保持足夠的風(fēng)險意識。,三,重要物品的管理,風(fēng)險簡析,【檢查發(fā)現(xiàn)問題】,退票,印鑒卡,印章,操作卡,重要空白憑證,遺留物品,業(yè)務(wù)憑證,客戶資料,【后果】,重要物品丟失未及時發(fā)現(xiàn),客戶資料泄露遭投訴,業(yè)務(wù)操作“一手清”,【防范措施】,網(wǎng)點人員不得代客戶保管有價單證、存單（折、卡）及客戶身份證件、印章等重要物品； 嚴(yán)格執(zhí)行日終尾箱雙人清點制度，過程不能流于形式； 尾箱上鎖前及日終離開營業(yè)網(wǎng)點前的工作； 客戶資料要妥善保管。,【案例分析】,貴重的“垃圾”,第一天下午下班前，柜員進(jìn)行庫存現(xiàn)金及重要空白憑證平賬時，將裝有以上重要空白憑證及假幣的信封（其中一個信封內(nèi)裝：支票25張、儲蓄存單2張；另一個信封內(nèi)裝1070元假幣）遺留在地板上，被其自己所坐的椅子壓住，導(dǎo)致未鎖入尾箱。 第二天早上，支行員工掃地時，將該兩個信封當(dāng)作垃圾倒入垃圾桶，放置在支行營業(yè)網(wǎng)點廚房門口。 第三天早上將垃圾倒到營業(yè)網(wǎng)點門外橋邊的設(shè)置的垃圾桶內(nèi)，三天內(nèi)沒有發(fā)現(xiàn)憑證丟失。,【風(fēng)險分析】,2、員工警惕性不高，銀行內(nèi)部物品都屬非常重要或保密性質(zhì)。,3、廢舊紙質(zhì)資料，必須全部經(jīng)過檢查，不可作一般生活垃圾處理 。,1、柜員的風(fēng)險意識淡薄。營業(yè)終了應(yīng)做到換人清點現(xiàn)金及重要空白憑證。,四,特殊業(yè)務(wù),風(fēng)險簡析,四,掛失解掛,查詢凍結(jié)扣劃,存在問題分析,1,3,資料審核不規(guī)范,辦理業(yè)務(wù)客戶身份不符合要求,風(fēng)險防范意識薄弱,2,【檢查常見問題】,【檢查常見問題】,1、掛失解掛業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)問題 2、產(chǎn)生的后果,李某以個人名義于2009年3月在某銀行存款20萬元，存期為一年。2010年1月8日李某之夫王某心急火燎地跑來網(wǎng)點，稱李某因急病住院就醫(yī)，急需用錢，但因存單丟失并且不能親身到銀行申請辦理掛失。王某便要求替李某辦理掛失和解掛業(yè)務(wù)。 王某向該銀行提供了存款人姓名、存款時間、金額、存款種類、期限、賬號，以及李某本人身份證復(fù)印件和王某代辦人身份證原件，并且聲稱知道存單密碼。 銀行柜臺人員認(rèn)識王某并知道王某和李某是夫妻，柜臺經(jīng)辦人員審查證件后，在確認(rèn)該筆存款未被取走的情況下，柜臺人員應(yīng)王某的請求，為其辦理了掛失手續(xù)。 七天后，王某憑掛失申請書及存單密碼取款20萬元。2010年3月存款到期，李某持存單來到網(wǎng)點取款，在獲悉存款已經(jīng)被提走后十分生氣。李某聲稱自己正在跟王某辦理離婚手續(xù)，王某辦理掛失及解掛的時候她人在國外,根本不可能親自辦理, 且沒有委托王某掛失取款,隨后李某立刻向派出所報案，并將銀行告上法庭。,存單解掛風(fēng)險知多少,形式上審查還是實質(zhì)上審查？,【案例分析】,一男子持熊某第二代身份證和定期存折前來我行轄屬某網(wǎng)點要求辦理密碼掛失，7天后支取全部款項； 熊某本人稱其第二代身份證和定期存折同時被盜，要求辦理掛失，發(fā)現(xiàn)被冒領(lǐng)； 熊某向法院提起訴訟，法院作出判決，判令我行承擔(dān)20的責(zé)任。法院判決我行承擔(dān)責(zé)任的主要理由，是我行“未能履行對取款人與存款人身份一致的審查注意義務(wù)”。,【風(fēng)險分析】 1、法院之所以判決我行承擔(dān)部分責(zé)任，是認(rèn)為我行工作人員連一般的審查注意義務(wù)也沒有盡到，而這些疏忽與原告的存款被冒領(lǐng)存在一定的因果關(guān)系。 2、我方則主張，根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)和規(guī)章，金融機(jī)構(gòu)僅應(yīng)承擔(dān)形式審查的義務(wù)，只要柜臺人員按照規(guī)范要求操作，便無須承擔(dān)責(zé)任。法院最終采納了我行的觀點，這意味著：只要我行工作人員在辦理業(yè)務(wù)中嚴(yán)格履行了形式審查義務(wù)便可以免除責(zé)任； 3、法院認(rèn)為我行柜臺人員在辦理業(yè)務(wù)時并沒有盡到一般的審慎注意的義務(wù)，表現(xiàn)在：取款人在存折密碼掛失及解掛過程中均不同程度地有以手遮擋面部的動作，在解掛取款時尤其明顯； 4、柜臺人員也沒有將身份證上的照片與取款人進(jìn)行對照辨認(rèn)； 5、在解掛取款的情形下，工作人員本來應(yīng)該慎重對待，但錄像資料反映該工作人員常與他人交談，本應(yīng)集中處理業(yè)務(wù)的注意力因談話而分散，導(dǎo)致沒有仔細(xì)分辨取款人與身份證上照片相貌是否一致。,【防范措施】,1、審查客戶提交的存折 2、身份證真?zhèn)伪鎰e 3、明顯的核對動作 4、聯(lián)網(wǎng)核查 5、未成年人辦理應(yīng)提供的資料,審核,資料,【檢查常見問題】,證件,查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)問題,產(chǎn)生的后果,【防范措施】,1、個人查詢的注意事項； 2、有權(quán)機(jī)關(guān)協(xié)助業(yè)務(wù)的注意事項； 3、有權(quán)扣劃的執(zhí)法機(jī)關(guān)； 4、不得通風(fēng)報信，隱匿或轉(zhuǎn)移存款； 5、扣劃的款項劃入方； 6、快速、準(zhǔn)確；,檢查發(fā)現(xiàn)問題,審核不嚴(yán)，導(dǎo)致退票,挖補(bǔ)客戶憑證,虛發(fā)往賬,查詢查復(fù)不及時,常見問題,需審批業(yè)務(wù)無有權(quán)人審批,【后果】,50%,24%,10%,16%,50%,24%,16%,10%,退匯延誤客戶資金引起投訴,未能及時堵住風(fēng)險,挖補(bǔ)憑證 經(jīng)濟(jì)糾紛,我行墊款,98%,人為,1、杜絕“一手清”； 2、各級機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)聯(lián)行憑證的審核和傳遞過程中的控制； 3、次日審核來往賬3要素是否相符； 4、查詢業(yè)務(wù)的發(fā)起日起至下一工作日上午十點前進(jìn)行回復(fù)。,系統(tǒng),【防范措施】,1、常見問題 2、防范措施,【代收代付】,風(fēng)險點,基本原則,簽訂有效的協(xié)議,信息錄入正確無誤,專人負(fù)責(zé)辦理,三者必須核對一致,做賬號與戶名的校驗,不墊款原則,分別辦理原則,錄入取消交易,【代收代付風(fēng)險防范要求】,六,日常業(yè)務(wù)交接,風(fēng)險簡析,【檢查發(fā)現(xiàn)問題】,虛假交接,交接過程單人進(jìn)行,未在監(jiān)控錄像下進(jìn)行交接,【后果】,無法確定責(zé)任人,不法份子有機(jī)可乘,影響同事之間的信任,短款沒有及時發(fā)現(xiàn),失去錄像證據(jù),業(yè)務(wù)交接方面； 調(diào)撥業(yè)務(wù)方面； 每周應(yīng)安排每個持箱柜員（不含庫管員）進(jìn)行一次尾箱庫存（含全部現(xiàn)金及憑證）交換調(diào)撥。,【防范措施】,【案例分析】,柜員侵占資金案,柜員侵占資金案 某銀行組織人員對轄內(nèi)網(wǎng)點進(jìn)行突擊查庫。當(dāng)日上午檢查了1號、2號柜臺尾箱。由于未能完成，下午檢查人員繼續(xù)對3號、4號窗柜員尾箱進(jìn)行檢查。發(fā)現(xiàn)持有4號尾箱的柜員上午下班后再未出現(xiàn)。檢查人員撥打其電話無法取得聯(lián)系，派經(jīng)警趕到其家尋找亦未見蹤影。聯(lián)系到柜員A的妻子得知：柜員A離家后未再回來，檢查人員取回柜員A留存家中的尾箱鑰匙，并對4號尾箱現(xiàn)金進(jìn)行清點，發(fā)現(xiàn)短款人民幣60余萬元。 后經(jīng)查明，A柜員利用工作之便，竊取尾箱現(xiàn)金及空存現(xiàn)金至其控制的個人賬戶，然后利用空白憑證空取對公存款進(jìn)行平賬以逃避檢查的方式，侵占銀行資金。該銀行報警后，交由公安部門通緝追捕犯罪嫌疑人。,復(fù)核失去作用,尾箱管理漏洞,現(xiàn)金繳款回單,綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng),漏洞,【風(fēng)險分析】,該網(wǎng)點柜員長期固定使用同一尾箱。,沒有引導(dǎo)對公客戶設(shè)置取款密碼。,相互制約的內(nèi)控機(jī)制失去應(yīng)有的作用。,未強(qiáng)制要求將電腦打印的現(xiàn)金繳款回單交給客戶。,三,賬戶管理,風(fēng)險簡析,七,未按要求審核賬戶資料,賬戶資料不完整或不規(guī)范,核準(zhǔn)類賬戶開銷戶不規(guī)范,檔案資料保管不規(guī)范,銀企對賬不規(guī)范,違規(guī)處理賬戶資金,常見 問題,【檢查發(fā)現(xiàn)問題】,【后果】,10%,5%,60%,25%,直接后果,對賬單、年檢率,空頭支票,未及時堵住資金漏洞,職業(yè)道德風(fēng)險,開立,使用,撤銷,嚴(yán)格審核開戶資料； 身份證件必須聯(lián)網(wǎng)核查； 賬戶的開立必須嚴(yán)格把關(guān)； 資料妥善保管。,【防范措施】,提現(xiàn)是否符合辦理規(guī)定； 核準(zhǔn)類賬戶必須先經(jīng)過人行審核再按規(guī)定辦理； 年檢、對賬。,核準(zhǔn)類需人行審批； 賬戶撤銷需符合規(guī)定和流程。,八,現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),風(fēng)險簡析,風(fēng)險隱患,1、金額錄入錯誤、交易錯誤導(dǎo)致賬款不符