易飛管理系統(tǒng)-固定資產(chǎn)子系統(tǒng).ppt

固定資產(chǎn)子系統(tǒng) (AST),易飛管理軟件,部門： 講師：,課程大綱,前言 系統(tǒng)架構(gòu) 錄入基本信息及信息字段說明 日常交易信息處理 資產(chǎn)盤點(diǎn)管理 自動分錄管理 批次作業(yè) 資產(chǎn)請購管理 報(bào)表管理 測驗(yàn)及問卷,一、教育訓(xùn)練課程之目的 二、系統(tǒng)功能及效益介紹,壹 . 前 言,了解系統(tǒng)之效益及功能 了解信息搜集及整理重點(diǎn) 熟悉系統(tǒng)之操作方式 了解系統(tǒng)例行作業(yè)程序 了解系統(tǒng)上線的步驟及導(dǎo)入程序,(一)、教育訓(xùn)練課程之目的,1.可以對資產(chǎn)之保管、保險(xiǎn)、投資抵減、抵押提 供管理，以滿足總務(wù)部門或管理部門之需要。 2.可以直接作為年底稅務(wù)申報(bào)之用。 3.可將取得、改良、重估、報(bào)廢、出售、調(diào)整、 折舊信息拋轉(zhuǎn)對應(yīng)之憑證分錄至?xí)?jì)總帳子系統(tǒng)。 4.提供固定資產(chǎn)之按月自動攤提折舊作業(yè)。 5.提供完整盤點(diǎn)作業(yè)方式。,(一)、系統(tǒng)功能,(二)、系統(tǒng)功能及效益,.幫助經(jīng)營者了解資產(chǎn)折舊的狀況 .提高折舊計(jì)算的正確性 .方便資產(chǎn)的盤點(diǎn)和管理 .節(jié)約在固定資產(chǎn)管理上投入的時(shí)間和人力,(二)、系統(tǒng)效益,1.前言 2.系統(tǒng)架構(gòu) 3.錄入基本信息及信息字段說明 4.日常交易信息處理 5.資產(chǎn)盤點(diǎn)管理 6.自動分錄管理 7.批次作業(yè) 8.資產(chǎn)請購管理 9.報(bào)表管理 10.測驗(yàn)及問卷,課程大綱,一、系統(tǒng)主畫面 二、系統(tǒng)功能圖 三、系統(tǒng)主作業(yè)程序概述 四、固定資產(chǎn)與其他系統(tǒng)之關(guān)聯(lián),貳. 系統(tǒng)架構(gòu),(一) 、系統(tǒng)主畫面,(二)、系統(tǒng)功能圖,基本信息管理,設(shè)置參數(shù),資產(chǎn)類別,資產(chǎn)信息,日常交易,改良,重估,報(bào)廢,出售,調(diào)整,折舊,轉(zhuǎn)移,外送,收回,自動分錄管理,報(bào)表/清單管理,自動攤提折舊,批次作業(yè),固定資產(chǎn)盤點(diǎn),固定資產(chǎn)請購,請購,詢價(jià),采購,進(jìn)貨,賦予資產(chǎn)編號,基本信息規(guī)劃,錄入日常交易,憑證拋轉(zhuǎn)還原,信息錄入與核對,期初余額導(dǎo)入,折舊攤提及憑證拋轉(zhuǎn),部門、供應(yīng)商、資產(chǎn)類別、單據(jù),資產(chǎn)未提攤折舊金額結(jié)算,重估、改良、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移,資產(chǎn)信息,資產(chǎn)交易明細(xì)表 資產(chǎn)交易統(tǒng)計(jì)表,(三)、系統(tǒng)主作業(yè)程序概述,固定資產(chǎn) 子系統(tǒng),應(yīng)收管理子系統(tǒng),票據(jù)資金子系統(tǒng),會計(jì)總帳子系統(tǒng),基本信息 子系統(tǒng),應(yīng)付管理子系統(tǒng),(四)、固定資產(chǎn)與其他系統(tǒng)之關(guān)連,1.前言 2.系統(tǒng)架構(gòu) 3.錄入基本信息及信息字段說明 4.日常交易信息處理 5.資產(chǎn)盤點(diǎn)管理 6.自動分錄管理 7.批次作業(yè) 8.資產(chǎn)請購管理 9.報(bào)表管理 10.測驗(yàn)及問卷,課程大綱,1.前序作業(yè)信息 2.錄入系統(tǒng)基本信息,叁. 錄入基本信息及信息字段說明,1.錄入部門信息 2.錄入人員信息 3.錄入供應(yīng)廠商信息,(一) 、前序作業(yè)信息,1.設(shè)置固定資產(chǎn)參數(shù) 2.錄入資產(chǎn)類別 3.錄入資產(chǎn)信息 4.錄入保險(xiǎn)信息,(二) 、錄入系統(tǒng)基本信息作業(yè),1.前言 2.系統(tǒng)架構(gòu) 3.錄入基本信息及信息字段說明 4.日常交易信息處理 5.資產(chǎn)盤點(diǎn)管理 6.自動分錄管理 7.批次作業(yè) 8.資產(chǎn)請購管理 9.報(bào)表管理 10.測驗(yàn)及問卷,課程大綱,1.錄入資產(chǎn)信息 2.錄入資產(chǎn)改良 3.錄入資產(chǎn)重估 4.錄入資產(chǎn)報(bào)廢 5.錄入資產(chǎn)出售 6.錄入資產(chǎn)調(diào)整 7.錄入資產(chǎn)折舊 8.錄入資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 9.錄入資產(chǎn)外送 10.錄入資產(chǎn)收回,肆. 日常交易信息處理,(一)資產(chǎn)取得,錄入資產(chǎn)信息,錄入應(yīng)付憑單,來源為“資產(chǎn)取得”即可 開窗取資產(chǎn)信息或維護(hù),當(dāng)用購入,自制,受贈或任何其它方式 獲得資產(chǎn)時(shí)錄入此交易單據(jù),錄入資產(chǎn)改良,錄入應(yīng)付憑單,來源為“資產(chǎn)改良”即可 開窗取資產(chǎn)改良信息或維護(hù),(二)資產(chǎn)改良,原有資產(chǎn)的價(jià)值發(fā)生異動,不論是資產(chǎn)的增添,改良或替換都將發(fā)生資產(chǎn)價(jià)值上的變動(通常是增加)，,(三)資產(chǎn)重估,當(dāng)資產(chǎn)價(jià)值與之前所購買金額差異很大時(shí),由公認(rèn)單位認(rèn)定價(jià)值后,所作的資產(chǎn)增值或減值.,改良或重估：按凈殘值重計(jì)凈殘值 資產(chǎn)凈值取得成本+改良成本 - 累計(jì)折舊 平均法凈殘值 (帳面價(jià)值+改良成本)/10 定率遞減法凈殘值=(賬面價(jià)值+重估差價(jià))/10,資產(chǎn)改良重估時(shí)凈殘值計(jì)算,(四)資產(chǎn)報(bào)廢,當(dāng)資產(chǎn)發(fā)生報(bào)廢時(shí),應(yīng)該在帳上將該資產(chǎn)的數(shù)量,取得成本,改良成本與累積折舊余額對沖.,1.提供自動計(jì)算處份損益 2.若為自動銷帳則單據(jù) 審核時(shí)會將單據(jù)日期回 寫至資產(chǎn)之銷帳日期 1.可將資產(chǎn)出售單據(jù)結(jié)帳 納入應(yīng)收帳款 2.該結(jié)帳單據(jù)審核后此單 號會回寫至資產(chǎn)出售單,(五)資產(chǎn)出售,錄入資產(chǎn)出售,錄入應(yīng)付憑單,(六)資產(chǎn)調(diào)整,因?yàn)檫^去的分錄余額有誤而需要予以調(diào)整,或資產(chǎn)盤點(diǎn)后,帳面數(shù)量或價(jià)值與實(shí)際不符時(shí),應(yīng)該在數(shù)量,取得成本,改良成本,累積折舊,凈殘值,未用月數(shù)上填入調(diào)整數(shù),資產(chǎn)： 1.凈殘值(帳面價(jià)值+改良成本)/10 2.月折舊額(帳面價(jià)值-凈殘值)/未攤月數(shù),(七)資產(chǎn)折舊,1.平均法攤提折舊,例：于8/20取得資產(chǎn)機(jī)器其取得成本為10萬元， 耐用年限為 6 年。該資產(chǎn)每月折舊費(fèi)用（從 8 月份開始攤提） 100,000 凈殘值 10,000 10 100,000 - 10,000 月折舊額 1250 72,1.凈殘值=(帳面價(jià)值+重估差價(jià))/10,3.月折舊額(取得成本+改良成本 -累積折舊)*(折舊率/12),2.折舊率=1-(耐用月數(shù)/12)0.1,2.定率遞減法攤提折舊,(八)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,不論是部門或人員保管的資產(chǎn)的增加,減少或部門間轉(zhuǎn)移都將發(fā)生部門保管數(shù)量的異動.因此,可利用錄入資產(chǎn)轉(zhuǎn)移輸入該保管部門,保管人及保管數(shù)量.,(九)資產(chǎn)外送,當(dāng)資產(chǎn)有外借或免費(fèi)送修時(shí),為了記錄資產(chǎn)當(dāng)前所在位置,可于錄入資產(chǎn)外送輸入外送資產(chǎn)的保管部門,保管人,外送地點(diǎn),外送數(shù)量,預(yù)計(jì)收回日,系統(tǒng)提供資產(chǎn)外送收回狀況表,可看外送收回狀況,(十)資產(chǎn)收回,當(dāng)資產(chǎn)有外借或免費(fèi)送修收回時(shí),為了記錄資產(chǎn)外送收回狀況,可于錄入資產(chǎn)收回輸入外送單別,單號,收回?cái)?shù)量,審核時(shí)會回寫該張外送單別的收回?cái)?shù)量,系統(tǒng)提供資產(chǎn)外送收回狀況表,可看外送收回狀況.,1.前言 2.系統(tǒng)架構(gòu) 3.錄入基本信息及信息字段說明 4.日常交易信息處理 5.資產(chǎn)盤點(diǎn)管理 6.自動分錄管理 7.批次作業(yè) 8.資產(chǎn)請購管理 9.報(bào)表管理 10.測驗(yàn)及問卷,課程大綱,自動生成盤點(diǎn)信息,重計(jì)盤點(diǎn)帳面量,盤點(diǎn)清單,錄入盤點(diǎn)信息,資產(chǎn)調(diào)整,實(shí)地盤點(diǎn),盤點(diǎn)差異分析表,伍. 資產(chǎn)盤點(diǎn)管理,資產(chǎn)盤點(diǎn)重點(diǎn)說明,一.自動生成盤點(diǎn)信息,可以按資產(chǎn)類型為主件、附件或全部的資產(chǎn)來 盤點(diǎn)，此資產(chǎn)類型在錄入固定資產(chǎn)信息時(shí)選定,2. 可以按同一管理區(qū)分碼來盤點(diǎn)資產(chǎn)，此管理區(qū) 分碼在錄入固定資產(chǎn)信息時(shí)選定,3. 可以按資產(chǎn)的銷帳狀態(tài)來盤點(diǎn)資產(chǎn)，銷帳狀態(tài) 在資產(chǎn)信息中可以看到,資產(chǎn)盤點(diǎn)重點(diǎn)說明,二. 錄入盤點(diǎn)信息,按照以下順序列出盤點(diǎn)的資產(chǎn) “部門編號+保管人+主件編號+資產(chǎn)編號”,1.前言 2.系統(tǒng)架構(gòu) 3.錄入基本信息及信息字段說明 4.日常交易信息處理 5.資產(chǎn)盤點(diǎn)管理 6.自動分錄管理 7.批次作業(yè) 8.資產(chǎn)請購管理 9.報(bào)表管理 10.測驗(yàn)及問卷,課程大綱,決定憑證拋轉(zhuǎn)生成方式,設(shè)置分錄性質(zhì),錄入交易單據(jù),生成固定資產(chǎn)底稿,還原分錄底稿,拋轉(zhuǎn)會計(jì)憑證,分錄底稿明細(xì)表 來源單據(jù)記錄表 單據(jù)生成分錄狀況表,或,維護(hù)分錄底稿,陸. 自動分錄管理,1.前言 2.系統(tǒng)架構(gòu) 3.錄入基本信息及信息字段說明 4.日常交易信息處理 5.資產(chǎn)盤點(diǎn)管理 6.自動分錄管理 7.批次作業(yè) 8.資產(chǎn)請購管理 9.報(bào)表管理 10.測驗(yàn)及問卷,課程大綱,一、自動攤提折舊 二、清除固定資產(chǎn)單據(jù),柒. 批次作業(yè),系統(tǒng)將自動取各項(xiàng)需要折舊之資產(chǎn)按折舊方法及取得成本,改良成本,累積折舊,凈殘值,未用月數(shù)及折畢續(xù)提等相關(guān)信息,逐一計(jì)算當(dāng)月折舊額,并將結(jié)果自動生成于錄入資產(chǎn)折舊中,同時(shí)將錄入資產(chǎn)信息中的累積折舊累加之,(一)自動攤提折舊作業(yè),1.前言 2.系統(tǒng)架構(gòu) 3.錄入基本信息及信息字段說明 4.日常交易信息處理 5.資產(chǎn)盤點(diǎn)管理 6.自動分錄管理 7.批次作業(yè) 8.資產(chǎn)請購管理 9.報(bào)表管理 10.測驗(yàn)及問卷,課程大綱,捌. 資產(chǎn)請購管理,一、資產(chǎn)請購作業(yè)流程 二、資產(chǎn)請購管理字段說明,錄入資產(chǎn)詢價(jià)單,維護(hù)資產(chǎn)請購信息,從資產(chǎn)請購自動生成采購,錄入資產(chǎn)采購單,錄入資產(chǎn)請購單,錄入資產(chǎn)進(jìn)貨單,合并/拆分資產(chǎn)信息 賦予資產(chǎn)編號,資產(chǎn)請購單憑證、明細(xì)表,資產(chǎn)采購單憑證、明細(xì)表,資產(chǎn)進(jìn)貨單憑證、明細(xì)表,(一)資產(chǎn)請購作業(yè)流程,(二)、資產(chǎn)請購管理字段說明,(一)錄入資產(chǎn)請購單,由請購單開始的固定資產(chǎn)請購流程皆無輸入品號,而是以作為請購項(xiàng)目.,固定資產(chǎn)進(jìn)貨不作驗(yàn)收管理和品管,資產(chǎn)進(jìn)貨后之驗(yàn)收由人工自行在錄入進(jìn)貨單輸入驗(yàn)收數(shù)量.,(二)錄入資產(chǎn)進(jìn)貨單,多筆資產(chǎn)進(jìn)貨信息同時(shí)設(shè)一個(gè)資產(chǎn)編號,(四)進(jìn)貨資產(chǎn)信息拆分賦予資產(chǎn)編號,一筆資產(chǎn)進(jìn)貨信息可依數(shù)量各給予資產(chǎn)編號,(三)合并進(jìn)貨資產(chǎn)信息賦予資產(chǎn)編號,1.前言 2.系統(tǒng)架構(gòu) 3.錄入基本信息及信息字段說明 4.日常交易信息處理 5.資產(chǎn)盤點(diǎn)管理 6.自動分錄管理 7.批次作業(yè) 8.資產(chǎn)請購管理 9.報(bào)表管理 10.測驗(yàn)及問卷,課程大綱,一、財(cái)產(chǎn)目錄清單 二、資產(chǎn)