《國(guó)際結(jié)算》精華總結(jié).ppt

國(guó)際結(jié)算,第一講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育,管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！,第一章 國(guó)際結(jié)算概述,管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！,本章主要內(nèi)容,第一節(jié) 概念 第二節(jié) 國(guó)際結(jié)算的發(fā)展過(guò)程,管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！,第一節(jié) 概念,一、定義 以貨幣為手段的國(guó)際間債權(quán)債務(wù)的清算（或?yàn)榍逅銍?guó)際間債權(quán)債務(wù)所產(chǎn)生的貨幣收付行為） 二、范圍 貿(mào)易結(jié)算+非貿(mào)易結(jié)算+金融交易結(jié)算,管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！,1。貿(mào)易貨物進(jìn)出口 2。非貿(mào)易國(guó)際間政治、文化以及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如國(guó)際旅游、國(guó)際租賃、勞務(wù)輸出、僑匯、各種捐贈(zèng)款、出國(guó)留學(xué)和文化交流等 3。金融交易外匯買(mǎi)賣(mài)、對(duì)外投資和國(guó)際信貸等,管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！,4。隨著國(guó)際貿(mào)易的出現(xiàn)而產(chǎn)生，貿(mào)易結(jié)算也因此在國(guó)際結(jié)算中占主導(dǎo)地位；1980年代以來(lái)，金融交易結(jié)算比重顯著增加，并遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)貿(mào)易結(jié)算；但貿(mào)易結(jié)算更加復(fù)雜，始終是國(guó)際結(jié)算的主要內(nèi)容,三、基本要素 結(jié)算工具+結(jié)算方式+單據(jù) 1。結(jié)算工具包括貨幣現(xiàn)金、票據(jù)（以及電報(bào)、郵寄支付憑證等） 2。結(jié)算方式主要包括現(xiàn)匯結(jié)算中的（屬于商業(yè)信用的無(wú)證支付即）匯款和托收與（屬于銀行信用的有證支付即）信用證,A。除了現(xiàn)匯（通過(guò)銀行匯兌）結(jié)算方式外，還有 記帳（以政府雙邊支付協(xié)定為基礎(chǔ)）結(jié)算方式 B?，F(xiàn)匯結(jié)算方式又有順匯（債務(wù)人主動(dòng)委托銀行） 和逆匯（債權(quán)人出票委托銀行）方式之分 3。單據(jù)國(guó)際貿(mào)易中的物權(quán)憑證和附屬憑證；包括基本單據(jù)，如商業(yè)發(fā)票、提單和保單等貿(mào)易中必不可少的單據(jù)，以及附屬單據(jù)，如產(chǎn)地證明書(shū)、品質(zhì)檢驗(yàn)證明書(shū)和衛(wèi)生證明書(shū)等根據(jù)不同的規(guī)定和要求，由出口商向進(jìn)口商另外提供的單據(jù),國(guó)際結(jié)算,第二講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育,第二節(jié) 國(guó)際結(jié)算的發(fā)展過(guò)程,一、產(chǎn)生 國(guó)際結(jié)算的早期形式與個(gè)別、局部的 國(guó)際商品貿(mào)易相適應(yīng)非常原始，即通 過(guò)輸送貴金屬（黃金和白銀）辦理結(jié)算,二、演變 現(xiàn)金結(jié)算階段 非現(xiàn)金結(jié)算階段 （交 貨付款 憑單付款） 1?，F(xiàn)金結(jié)算階段直接運(yùn)送貴金屬 問(wèn)題：風(fēng)險(xiǎn)貼水+清點(diǎn)費(fèi)用+識(shí)別費(fèi)用,2。非現(xiàn)金結(jié)算階段票據(jù) 單據(jù) 銀行 “字據(jù)”替代現(xiàn)金 “字據(jù)”發(fā)展為票據(jù) 商業(yè)、航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)相繼獨(dú)立 提單、保單隨之出現(xiàn)（可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)?結(jié)算方式由交貨付款變?yōu)閼{單付款 單據(jù)多樣化（基本單據(jù)+附屬單據(jù)） 銀行信用加入（保證+融通） 國(guó)際結(jié)算與國(guó)際信貸相結(jié)合 印鑒密押系統(tǒng)+銀行帳戶(hù)網(wǎng)絡(luò) 現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算體系形成,3。趨勢(shì)無(wú)紙化（EDI） 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)特點(diǎn)：?jiǎn)螕?jù)+資金+環(huán)節(jié) EDI特點(diǎn)：準(zhǔn)確+及時(shí)+低成本 SWIFT系統(tǒng)和CHIPS系統(tǒng) SWIFT（環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)） CHIPS（銀行同業(yè)電子清算系統(tǒng)）：美元收付,第二章 票據(jù),本章主要內(nèi)容,第一節(jié) 概述 第二節(jié) 匯票 第三節(jié) 本票 第四節(jié) 支票,第一節(jié) 概述,一、含義與分類(lèi) 1。含義由出票人簽發(fā)的、具有一定格式的、約定某人無(wú)條件支付一定金額、并經(jīng)背書(shū)可以轉(zhuǎn)讓的書(shū)面支付憑證,2。分類(lèi) 票據(jù)= 廣義票據(jù)+狹義票據(jù) 廣義票據(jù)商業(yè)上的權(quán)利憑證 狹義票據(jù)以支付一定金額為目的、用于債權(quán)、債務(wù)清償和結(jié)算的憑證 說(shuō)明：本課程所指的票據(jù)即狹義票據(jù),A。（狹義）票據(jù)的范圍由票據(jù)法規(guī)定 B。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定票據(jù)包括匯票、本票、支票 （上圖即根據(jù)我票據(jù)法所作） C。大陸法系規(guī)定票據(jù)包括匯票和本票，支票單作 一類(lèi) D。英美法系規(guī)定票據(jù)包括匯票和本票，支票屬 特殊匯票,國(guó)際結(jié)算,第三講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育,二、票據(jù)法 1。我法：中華人民共和國(guó)票據(jù)法 2。英法：英國(guó)票據(jù)法 3。歐法：日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法,三、票據(jù)的當(dāng)事人 1?；井?dāng)事人：出票人、付款人、收款人 2。附屬當(dāng)事人：背書(shū)人、保證人、持票人、 承兌人、參加承兌人、參 加付款人,出票人開(kāi)立票據(jù)并把票據(jù)交付給他人的人 開(kāi)出票據(jù)后，對(duì)收款人及正當(dāng)持票人承擔(dān)票據(jù)在有效期內(nèi)提示付款人一定付款或承兌的保證責(zé)任，若持票人被拒付，則應(yīng)自己履行付款責(zé)任；是未經(jīng)承兌票據(jù)的主債務(wù)人,國(guó)際結(jié)算,第四講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育,付款人根據(jù)出票人命令 支付票款的人 但收款人或持票人不能強(qiáng)迫其付款或承擔(dān)到期付款的責(zé)任；只是在承兌之后取代出票人成為主債務(wù)人 收款人收取票款的人 作為主債權(quán)人，有權(quán)向付款人要求付款或承兌，并在被拒付情況下向出票人行使追索權(quán)；也可在票據(jù)到期前背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)蔀楸硶?shū)人，承擔(dān)付款人付款或承兌的保證責(zé)任,背書(shū)人在票據(jù)反面簽字 并將其轉(zhuǎn)讓給他人的收款人或持票人 接受背書(shū)人轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的人稱(chēng)為被背書(shū)人；被背書(shū)人可再背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)蔀槠浜笫值那笆?；所有前手都是后手的債?wù)人，即承擔(dān)付款人一定付款或承兌之責(zé)，并應(yīng)證明包括該前手在內(nèi)的所有背書(shū)的真實(shí)性和連續(xù)性；背書(shū)時(shí)加注“不得追索”可免背書(shū)人自己的責(zé)任；但票據(jù)因此不易流通轉(zhuǎn)讓,持票人持有票據(jù)的人 票據(jù)收款人或被背書(shū)人都是；是債權(quán)人；一般分為三種 A。單純持票人：票據(jù)的必備手續(xù)齊全 B。付對(duì)價(jià)持票人：本人或其前手取得票據(jù)時(shí)付過(guò)對(duì)價(jià) C。正當(dāng)持票人：或稱(chēng)善意持票人，滿(mǎn)足五項(xiàng)條件；其權(quán) 利優(yōu)于其前手，且不受票據(jù)當(dāng)事人之間債務(wù)糾葛的影響,保證人應(yīng)有關(guān)當(dāng)事人要求， 以自己的名義在票據(jù)上簽字作保的人 是為保證票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系履行的票據(jù)第三方；被擔(dān)保對(duì)象一般是債務(wù)人如出票人、背書(shū)人或承兌人等；未注明具體擔(dān)保對(duì)象的被擔(dān)保人是付款人；保證人與被保證人同責(zé)，并對(duì)持票人獨(dú)立負(fù)責(zé)；對(duì)到期得不到付款的持票人足額付款，并因此取得對(duì)被保人及其前手的追索權(quán),承兌人在付款前的遠(yuǎn)期匯票 上簽字的付款人 成為票據(jù)的主債務(wù)人；遠(yuǎn)期匯票被退票時(shí)對(duì)匯票作出承兌的預(yù)備付款人或任何其他人稱(chēng)參加承兌人 參加承兌人遠(yuǎn)期匯票被退票時(shí)對(duì)匯票作出承兌的預(yù)備付款人或任何其他人,四、票據(jù)行為 （票據(jù)從開(kāi)出到終結(jié)所經(jīng)歷的步驟） 1。狹義票據(jù)行為：出票、背書(shū)、保證、承兌、參加承兌等 2。廣義票據(jù)行為：（還包括）提示、付款、拒付、追索、參加付款等,出票出票人簽發(fā)票據(jù) 并將其交付給收款人的行為 A。做成票據(jù) B。交付票據(jù) 說(shuō)明：出票是最主要的票據(jù)行為；其他（狹義和廣義） 票據(jù)行為都是從屬票據(jù)行為；所有票據(jù)行為構(gòu)成整體， 但又各自獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任,背書(shū)持票人或收款人在票據(jù) 背面或粘單上簽章記載有關(guān)事項(xiàng)并 轉(zhuǎn)交給被背書(shū)人的行為 A。限制性背書(shū)：一般不能轉(zhuǎn)讓流通 B。特別背書(shū)：又稱(chēng)記名背書(shū)或完全背書(shū) C。空白背書(shū)：又稱(chēng)不記名背書(shū)；相應(yīng)票據(jù)同來(lái)人抬頭票據(jù) D。委托收款背書(shū)：被背書(shū)人一般是僅作為代理人的銀行 E。有條件背書(shū)：但此條件一般不具有票據(jù)上的效力 F。部分背書(shū)：僅轉(zhuǎn)讓一部分或分割給幾個(gè)人，但也無(wú)效,保證非票據(jù)債務(wù)人僅憑自己 信用對(duì)票據(jù)有關(guān)債務(wù)人（出票人、 背書(shū)人、承兌人等）支付票款作擔(dān)保的行為 A。未具體指明被保證人時(shí)就是出票人 B。保證一經(jīng)作出，保證人即與被保證人同責(zé) C。保證不得附有條件，有也無(wú)效 D。保證須注明“保證”（Per Aval 或We guarantee payment） E。按一般慣例，票據(jù)正面若有出票人和附款人之外的其他人簽字，此人即被視為保證人，盡管無(wú)“保證”字樣,國(guó)際結(jié)算,第五講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育,承兌遠(yuǎn)期票據(jù)付款人承諾 到期支付票據(jù)金額的行為 A。格式：“承兌”字樣、承兌日期、簽章 B。承兌后，付款人取代出票人成為主債務(wù)人 C。付款人應(yīng)對(duì)提示承兌的匯票在規(guī)定或習(xí)慣日期內(nèi)承兌或拒絕承兌 D。承兌分一般性和限制（修改出票人付款命令）性?xún)煞N E。限制性承兌包括有條件承兌、部分承兌、付款時(shí)間限制承兌、地方性承兌 F。持票人可拒絕限制性承兌（并視為拒絕承兌），但須在合理時(shí)間內(nèi)表示，否則就是接受,提示持票人將票據(jù)提交 付款人要求其付款或承兌的行為 A。（匯票）付款提示和承兌提示都涉及期限問(wèn)題 B。按我法，出票日起一個(gè)月（英法合理期限；歐法一年）內(nèi)即期付款提示；到期日起10日（英法到期當(dāng)天；歐法到期日及以后2個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)）內(nèi)遠(yuǎn)期付款提示（但超出此期限者作出說(shuō)明后，承兌人或付款人仍承擔(dān)付款責(zé)任） C。按我法，出票日起一個(gè)月（英法合理期限；歐法一年）內(nèi)承兌提示（否則喪失對(duì)前手的追索權(quán)） D。按指定地點(diǎn)提示，未指定則在付款人地址或其指定或授權(quán)的地點(diǎn),付款付款人對(duì)在規(guī)定期限及 地點(diǎn)提示付款的持票人付款的行為 A。付款人一般應(yīng)審查背書(shū)的連續(xù)性（我法還要求審查提示人的合法身份證明或有效證件；英法則要求認(rèn)定背書(shū)的真?zhèn)危?B。按歐法（英法），持票人不可以（可以）拒絕部分付款，否則喪失追索權(quán) C。以付款日市場(chǎng)匯價(jià)折算的本地貨幣支付外幣票據(jù),拒付付款人拒絕付款或承兌 的行為 A。付款人避而不見(jiàn)、死亡、逃匿或宣告破產(chǎn)、付款人不存在（虛構(gòu)）或無(wú)支付能力，也均屬拒付 B。被拒付后，須及時(shí)作成拒付證書(shū)并對(duì)每一個(gè)前手背書(shū)人和出票人發(fā)出拒付通知（我法3日，英法2日，歐法4日） C。拒付證書(shū)和拒付通知的時(shí)間要求各法都有差異,追索持票人在票據(jù)被拒付時(shí) 向背書(shū)人、出票人等票據(jù)債務(wù)人請(qǐng) 求償還的行為 A。持票人行使追索權(quán)的條件包括合格票據(jù)、按時(shí)提示和按時(shí)完成拒絕證書(shū)和拒付通知 B。可以請(qǐng)求償付的金額包括票據(jù)金額、利息（我法按人行；英法按法院；歐法按6%）和拒絕證書(shū)制作/拒絕通知發(fā)出費(fèi)用 C。可對(duì)票據(jù)債務(wù)人中的任一人、數(shù)人或全體行使追索權(quán) D。追索有時(shí)限（英法債權(quán)成立起6年；歐法拒絕證書(shū)作成起1年）,參加承兌票據(jù)付款人以外的 當(dāng)事人對(duì)已被拒絕承兌的票據(jù)進(jìn)行 承兌以阻止持票人行使追索權(quán)維護(hù) 票據(jù)債務(wù)聲譽(yù)的行為 A。參加承兌人資格有規(guī)定（英法除票據(jù)債務(wù)人；歐法除承兌人） B。票據(jù)上寫(xiě)明“參加承兌”并簽名 C。參加承兌后兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)通知被參加承兌人 D。被參加承兌票據(jù)到期日仍是票據(jù)到期日 E。參加承兌人并不因此成為主債務(wù)人；票據(jù)行為照常,參加付款對(duì)被拒付票據(jù)付款 以維護(hù)票據(jù)某一債務(wù)人聲譽(yù)的行為 A。參加付款人身份有規(guī)定（英法任何人；歐法除付款人） B。參加付款后兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)通知被參加付款人 C。數(shù)人參加付款的，以能解除最多債務(wù)人責(zé)任者優(yōu)先 D。持票人必須接受參加付款，否則失去對(duì)被參加付款人及其后手的追索權(quán),五、票據(jù)性質(zhì)（相互關(guān)聯(lián)） 1。設(shè)權(quán)證券 2。要式證券 3。流通證券 4。無(wú)因證券 5。文義證券 6。債權(quán)證券：目的 7。金錢(qián)證券：標(biāo)的（還有提示證券、返還證券）,六、票據(jù)作用 1。結(jié)算工具（現(xiàn)金替代物；非現(xiàn)金結(jié)算） 2。信用工具（債權(quán)人提供給債務(wù)人） 3。流通（購(gòu)買(mǎi)或償債）,七、票據(jù)法律適用 1。我國(guó)票據(jù)法與國(guó)際條約（國(guó)際慣例） 2。匯票、本票出票出票地法（支票或出票地法或付款地法 3。背書(shū)、承兌、付款、保證行為地法 4。追索出票地法 5。提示、拒絕證書(shū)付款地法 6。失票人保全票據(jù)權(quán)利的程序付款地法,國(guó)際結(jié)算,第六講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育,第二節(jié) 匯票,一、定義 由出票人簽發(fā)委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指 定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持 票人的票據(jù),二、必要項(xiàng)目 （我法明確否則無(wú)效） 1?！皡R票”字樣（英法無(wú)此要求但習(xí)慣有） 2。無(wú)條件支付命令（有條件者無(wú)效） 3。確定的金額（以金錢(qián)表示注明貨幣單位；利率及大小寫(xiě)不一致者無(wú)效） 4。付款人名稱(chēng)（英法無(wú)此要求但慣例有） 5。收款人名稱(chēng)（限制、指示、來(lái)人三種抬頭） 6。出票日期（英法無(wú)此要求） 7。出票人簽章,無(wú)付款日者為見(jiàn)票即付 無(wú)付款地者為付款人營(yíng)業(yè)地、住所或常居地 無(wú)出票地者為出票人,三、任意記載 1。持票人權(quán)利的附加規(guī)定 （可否、何時(shí)提示承兌） 2。免除持票人某些義務(wù)（免作拒絕證書(shū)或拒付通知） 3。免除出票人或背書(shū)人某些責(zé)任（免于追索：歐法只能免承兌擔(dān)保） 4。擔(dān)當(dāng)（執(zhí)行）付款人和預(yù)備付款人（前者只能付款提示后者還可承兌提示） 5。付一不付二 6。利息、利率、匯率和付款貨幣記載,四、匯票種類(lèi) 1。付款時(shí)間：即期-遠(yuǎn)期（見(jiàn)票、出票后） 2。出票人：銀行-商業(yè)（教材附錄四：1，2） 3。附單據(jù)：光票-跟單（物權(quán)單據(jù)） 4。承兌人：銀行承兌-商業(yè)承兌 5。承兌地與付款地同異：直接-間接 6。使用貨幣：本幣-外幣 7。流通范圍：國(guó)內(nèi)-國(guó)際,五、匯票貼現(xiàn) 銀行或貼現(xiàn)公司提前墊款（扣除一定 的利息）給已承兌遠(yuǎn)期匯票持票人的 資金融通行為,第三節(jié) 本票,一、定義（教材附錄3） 出票人簽發(fā)承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支 付確定金額給收款人或持票人的票據(jù),二、必要項(xiàng)目（略） 歐法多付款期、地 我法地指營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，期兩個(gè)月內(nèi) 三、本票特點(diǎn) 1。出票人即付款人，是主債務(wù)人 2。無(wú)承兌行為 3。通常開(kāi)立一式單份,遠(yuǎn)期商業(yè)本票一般難以貼現(xiàn)； 常在國(guó)際貿(mào)易的買(mǎi)方信貸中經(jīng) 進(jìn)口方銀行保證后使用 銀行本票一般是即期本票，其中來(lái)人抬頭者與紙幣無(wú)異（可發(fā)大額節(jié)約現(xiàn)金）,四、與匯票異同 1。本票承諾；匯票命令（支票委托） 2。本票2人；匯票3人 3。本票無(wú)承兌（及提示） 4。本票單份 （英法本票拒付無(wú)須作拒絕證書(shū)）,國(guó)際結(jié)算,第七講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育,第四節(jié) 支票,一、定義（教材附錄4） 出票人簽發(fā)委托銀行等辦理支票存款 業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確 定金額給收款人或持票人的票據(jù)（英 法以銀行為付款人的即期匯票）,二、必要項(xiàng)目（略） 歐法多付款、出票地 我法可補(bǔ)記金額；付款地指營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，出票地加住所或常居地 歐法支票須以支票協(xié)議為依據(jù),三、特點(diǎn)（與匯票比） 1。只能見(jiàn)票即付 2。付款人只能銀行等金融機(jī)構(gòu) 3。簽發(fā)以出票人與付款人間的資金關(guān)系為前提否則是空頭支票（我法超實(shí)有存款者即為空頭） 4。利息記載無(wú)效（歐法明確） 5。提示付款期限短（我法出票日起10日，歐法8、20、70天，英法合理期限）,四、分類(lèi) 1。記名（被記名者簽字支取 可背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?2。不記名（無(wú)須簽字支取轉(zhuǎn)讓無(wú)須背書(shū)） 3。劃線（支票正面兩道平行線只能轉(zhuǎn)帳；按是否指定銀行代收入帳或轉(zhuǎn)帳者分特殊劃線和普通劃線；普通劃線中“A/C payee”指入帳收款人往來(lái)帳戶(hù)行） 4。保付（經(jīng)“保付”或“照付”者付款責(zé)任為保付銀行，出票人和背書(shū)人責(zé)任解除）,5。銀行（出票人為銀行，一般 是銀行受托辦理匯款時(shí)開(kāi)出） 6。旅行（銀行或旅行社開(kāi)出，不指定付款人或地，專(zhuān)供旅行者使用）（教材附錄5）,五、拒付與止付 1。拒付指對(duì)不符合條件者 2。止付指出票人或持票人發(fā)現(xiàn)支票遺失即向銀行發(fā)出書(shū)面通知要求止付,第三章 國(guó)際結(jié)算方式,本章主要內(nèi)容,第一節(jié) 分類(lèi) 第二節(jié) 匯款 第三節(jié) 托收 第四節(jié) 信用證 第五節(jié) 保函,第一節(jié) 分類(lèi),第一節(jié) 匯款,一、定義 匯出行應(yīng)匯款人或債務(wù)人的要求通過(guò) 國(guó)外聯(lián)行或代理行將一定金額的貨幣 支付給收款人或債權(quán)人的一種方式,二、當(dāng)事人 1。匯款人（匯款申請(qǐng)書(shū)） 2。收款人 3。匯出行（代理合約） 4。匯入行（或解付行）,二、種類(lèi)與程序 1。電匯（T/T）：迅速、可靠、低費(fèi) 匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求以加押電報(bào)或電傳 或SWIFT方式通知匯入行向收款人付款 匯款人填寫(xiě)電匯申請(qǐng)書(shū)并交款付費(fèi) 匯出行向匯款人簽發(fā)電匯回執(zhí)并電匯加押 匯入行核對(duì)并通知收款人簽章取款并通知匯出行收訖,國(guó)際結(jié)算,第八講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育,2。信匯（M/T） 匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求以郵寄 信匯委托書(shū)方式通知匯入行向收款人付款 3。票匯（D/D） 匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求開(kāi)立以匯入行為付 款人的即期匯票交匯款人自行寄送收款人 取款 開(kāi)立匯票同時(shí)向匯入行寄送票根以便核實(shí),三、匯款的償付 匯出行委托匯入行解付款項(xiàng) 前/后（及時(shí)）將匯款金額撥交匯入行 （按不同償付匯款轉(zhuǎn)帳方法） 互設(shè)往來(lái)帳戶(hù) 同一代理行開(kāi)立往來(lái)帳戶(hù) 不同銀行開(kāi)立往來(lái)帳戶(hù) 政府間支付協(xié)定非現(xiàn)匯結(jié)算,四、退匯與失效 1。退匯（款項(xiàng)在交付收款人前撤消） 匯款人主動(dòng)提出 收款人主動(dòng)提出 2。失效（收款人過(guò)期不?。?第二節(jié) 托收,一、定義 債權(quán)人簽發(fā)匯票委托當(dāng)?shù)劂y行通過(guò)其 國(guó)外往來(lái)行向債務(wù)人收款,二、當(dāng)事人 1。委托人（出票人） 2。付款人 3。托收行 4。代收行 5。提示行 （代收行兼做或委托付款人往來(lái)行）,托收申請(qǐng)書(shū),委托代理關(guān)系,委托指示,買(mǎi)賣(mài)關(guān)系,三、種類(lèi)與程序 1。光票托收 委托人開(kāi)立的匯票不附帶貨運(yùn)單據(jù) 有時(shí)可能附帶非貨運(yùn)單據(jù)（發(fā)票、運(yùn)保非收據(jù)、墊款清單等） 在非貿(mào)易結(jié)算中使用較多 有即期和遠(yuǎn)期兩種（代收行收到匯票后立即向付款人提示付款或承兌）,2。跟單托收 匯票附帶貨運(yùn)單據(jù) 有時(shí)只有貨運(yùn)單據(jù)而不開(kāi)匯票 按交單方式或交單條件分D/P和D/A,A。賣(mài)方與買(mǎi)方簽定買(mǎi)賣(mài)合同并（先行）發(fā)貨 B。賣(mài)方填寫(xiě)委托申請(qǐng)書(shū)并連同匯票和貨運(yùn)單據(jù)交托收行 C。托收行審核申請(qǐng)書(shū)和單據(jù)無(wú)誤后回執(zhí)賣(mài)方 D。托收行向代收行寄送托收指示、匯票和單據(jù) E。代收行向買(mǎi)方提示匯票 F。付款人付款贖單 G。代收行通知托收行款已收妥并轉(zhuǎn)入托收行帳戶(hù) H。拖收行向賣(mài)方結(jié)匯,四、托收的風(fēng)險(xiǎn)與防范 1。出口方(貨先款后、進(jìn)口方商業(yè)信用) 進(jìn)口商倒閉或無(wú)力付款 貨抵進(jìn)口地貨價(jià)下跌進(jìn)口商拒不付款 以貨物規(guī)格、包裝、交貨期不符為由要求降價(jià) 進(jìn)口商事先未領(lǐng)到進(jìn)口許可證或未申請(qǐng)到外匯 進(jìn)口商利用出口商對(duì)進(jìn)口地法律和慣例不熟欺騙,A。成交前查清進(jìn)口商資信 B。把握進(jìn)口地市場(chǎng)情況 C。熟悉進(jìn)口地海關(guān)、衛(wèi)生部門(mén)規(guī)定 D。了解進(jìn)口地倉(cāng)儲(chǔ)、治安情況 E。確信進(jìn)口商有必要的進(jìn)口許可證和外匯 F。盡量自辦保險(xiǎn) G?？梢筮M(jìn)口商預(yù)付部分貨款 H。設(shè)需要時(shí)的代理負(fù)責(zé)貨物存儲(chǔ)、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回手續(xù),國(guó)際結(jié)算,第九講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育,2。進(jìn)口方 付款或承兌后貨同不符或貨假（貨到見(jiàn)票、抽查） 承兌后到期不能從代收行取得單據(jù),第三節(jié) 信用證 L/C,一、定義（國(guó)際商會(huì)UCP500） 銀行依照客戶(hù)的要求和指示，根據(jù)規(guī) 定的單據(jù)，在符合信用證條款情況下 向第三人或其指定人進(jìn)行付款,1。信用證指跟單信用證 和備用信用證兩種 2。銀行指開(kāi)證行 3。客戶(hù)指信用證申請(qǐng)人 4。第三者是受益人即出口商 5。“付款”還指對(duì)受益人簽發(fā)的匯票付款或承兌，或授權(quán)另一銀行對(duì)上述匯票議付、付款或承兌,二、特點(diǎn) 1。銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任 2。銀行付款責(zé)任有限度有條件 3。獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同,特點(diǎn)一反映銀行信用 有限度指付款期限和金額（信用證有效期與金額） 有條件指銀行只憑單據(jù)付款無(wú)審查貨物發(fā)運(yùn)及貨-同是否相符的義務(wù)（反映純單據(jù)業(yè)務(wù)） 獨(dú)立指開(kāi)證行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)無(wú)審查買(mǎi)賣(mài)合同及證-同是否相符的義務(wù)雖然合同是信用證關(guān)系的基礎(chǔ),三、作用 （在托收基礎(chǔ)上演變而來(lái)，把由進(jìn)口商履行跟單匯票的付款責(zé)任轉(zhuǎn)給銀行，保證進(jìn)出口雙方貨款或單據(jù)不致落空并得到資金上的融通）,1。進(jìn)口商 通過(guò)信用證的單據(jù)要求包括檢驗(yàn)證書(shū) 開(kāi)證只需部分押金 通過(guò)信托收據(jù)向銀行借單取貨,2。出口商 付款風(fēng)險(xiǎn)減少（銀行、進(jìn)口國(guó)、第三國(guó)） 只需備齊單據(jù) 交單議付、打包貸款,3。開(kāi)證行 開(kāi)證行提供信用保證非資金 開(kāi)證手續(xù)費(fèi) 通過(guò)進(jìn)口商押金擔(dān)保出口商單據(jù)降低風(fēng)險(xiǎn) 融資也是經(jīng)營(yíng) （L/C較匯付和托收更完善，但手續(xù)煩瑣不靈活且并未消除全部風(fēng)險(xiǎn)：如出口商面對(duì)進(jìn)口商不開(kāi)證或開(kāi)證行倒閉，進(jìn)口商面對(duì)出口商假單假貨，開(kāi)證行面對(duì)進(jìn)口商不付或無(wú)力付款）,四、當(dāng)事人 （四個(gè)基本及其他） 1。開(kāi)證申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)開(kāi)證的人（大多為進(jìn)口商） 義務(wù)： 根據(jù)合同開(kāi)證；向銀行交付比例押金；及 時(shí)付款贖單 權(quán)利：驗(yàn)、退贖單；驗(yàn)、退貨（以信用證為據(jù)）,說(shuō)明：開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)有兩部分即 對(duì)開(kāi)證行的開(kāi)證申請(qǐng)和對(duì)開(kāi)證 行的聲明和保證（申明贖單付款前貨物所有權(quán)歸 銀行；開(kāi)證行及其代理行只付單據(jù)表面是否合格 之責(zé)；開(kāi)證行對(duì)單據(jù)傳遞中的差錯(cuò)不負(fù)責(zé)；“不 可抗力”不負(fù)責(zé)；保證到期付款贖單；保證支付 各項(xiàng)費(fèi)用；開(kāi)證行有權(quán)隨時(shí)追加押金；有權(quán)決定 貨物代辦保險(xiǎn)和增加保險(xiǎn)級(jí)別而費(fèi)用由開(kāi)證申請(qǐng) 人負(fù)擔(dān)）（教材附錄6）,2。開(kāi)證行根據(jù)信用證 申請(qǐng)人要求開(kāi)證的銀行 義務(wù)：正確、及時(shí)開(kāi)證；承擔(dān)第一性付款責(zé)任 權(quán)利：收取手續(xù)費(fèi)和押金；拒絕受益人或議付行 不符單據(jù)；付款后如開(kāi)證申請(qǐng)人無(wú)力付款贖單時(shí) 可處理單、貨；貨不足款可向開(kāi)證申請(qǐng)人追索余 額,3。通知行受開(kāi)證行委托 將信用證通知收益人的銀行 還要證明信用證的真實(shí)性； 轉(zhuǎn)遞行只負(fù)責(zé)照轉(zhuǎn),4。受益人在信用證上指明 有權(quán)使用信用證的人（出口商） 義務(wù)：收證后及時(shí)與合同核對(duì)，不符者盡早要求 修改或拒絕接受；接受則發(fā)貨并通知收貨人，備 齊單據(jù)在規(guī)定時(shí)間向議付行交單議付；對(duì)單據(jù)的 正確性負(fù)責(zé)，不符應(yīng)執(zhí)行開(kāi)證行改單指示并仍在 信用證規(guī)定期限交單,權(quán)利：發(fā)現(xiàn)證、同不符要求 開(kāi)證申請(qǐng)人指示開(kāi)證行改證權(quán)， 被拒絕或修改仍不符有權(quán)在通知 對(duì)方后單方面撤消合同并拒絕信用證；交單后 若開(kāi)證行倒閉或無(wú)理拒付可直接要求開(kāi)證申請(qǐng)人 付款；收款前若開(kāi)證申請(qǐng)人破產(chǎn)可停止貨物裝運(yùn) 并自行處理；若開(kāi)證行倒閉時(shí)信用證還未使用可 要求開(kāi)證申請(qǐng)人另開(kāi),國(guó)際結(jié)算,第十講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育,5。保兌行受開(kāi)證行委托 對(duì)信用證以自己名義保證的銀行 加批“保證兌付”；不可撤消的確定承諾；獨(dú)立對(duì) 信用證負(fù)責(zé)，憑單付款；付款后只能向開(kāi)證行索 償；若開(kāi)證行拒付或倒閉，則無(wú)權(quán)向受益人和議 付行追索,6。議付行根據(jù)信用證開(kāi)證 行的付款保證和受益人的請(qǐng)求， 按信用證規(guī)定對(duì)受益人交付的跟單匯票墊 款或貼現(xiàn)，并向信用證規(guī)定的付款行索償 （又稱(chēng)購(gòu)票行、押匯行和貼現(xiàn)行；一般就是通知行；有限定議付和自由議付） 義務(wù)：墊付或貼現(xiàn)跟單匯票；背批信用證；嚴(yán)格 審單,權(quán)利：可不議付；議付后可處理 （貨運(yùn)）單據(jù)；議付后開(kāi)證行倒閉 或借口拒付可向受益人追回墊款 7。付款行對(duì)符合信用證 的單據(jù)向受益人付款的銀行 （可以是開(kāi)證行也可受其委托的另家銀行） 有權(quán)不付款；一經(jīng)付款無(wú)權(quán)向受益人或匯票善意 持有人追索,8。償付行受開(kāi)證行在信用證 上的委托，代開(kāi)證行向議付行或 付款行清償墊款的銀行 （又稱(chēng)清算行） 只付款不審單；只管償付不管退款；不償付時(shí)開(kāi)證 行償付,五、信用證形式和內(nèi)容 1。形式 信開(kāi) 電開(kāi)（SWIFT）（教材附錄8（1）、（2） A。簡(jiǎn)電+“隨寄證實(shí)書(shū)”（申請(qǐng)人、受益人、金額、期限） B。全電,2。格式（依據(jù)） 大多采用與500號(hào)出版物（1994）對(duì)應(yīng)的 516號(hào)出版物格式；也有416號(hào)（對(duì)應(yīng)400號(hào)1983） 等,3。內(nèi)容 正文條款 信用證名稱(chēng)（可否撤消）；開(kāi)證日期；信用證號(hào) 碼；信用證有效期和地點(diǎn)；信用證金額和幣別； 開(kāi)證申請(qǐng)人；受益人；開(kāi)證行名、地、字；通知 行名、號(hào),匯票條款 匯票依據(jù)（信用證指示）；匯票 付款期；匯票金額；付款人；出票人 單據(jù)條款 商業(yè)發(fā)票；運(yùn)輸單據(jù)；保險(xiǎn)單；海關(guān)發(fā)票；原產(chǎn) 地證書(shū)；檢驗(yàn)證書(shū)；包裝單；領(lǐng)事發(fā)票等 商品與運(yùn)輸條款 商品名、數(shù)、價(jià)；裝運(yùn)港、目的港；裝運(yùn)期限； 分裝、轉(zhuǎn)運(yùn),其他條款 指示議付行是否保兌、議付背書(shū)、 索匯和寄單方式；限制議付、銀行 費(fèi)用承擔(dān)等特別聲明；申明適用統(tǒng)一慣例 份數(shù) 一正（受益人）三副（通知行、開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi) 證行）,六、信用證使用程序 1。進(jìn)口商根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同申請(qǐng)開(kāi)證 2。開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)開(kāi)證 3。代理行通知或轉(zhuǎn)遞 4。修改信用證（全部同意、接受或拒絕） （教材附錄7：不可撤消跟單L/C修改書(shū)） 5。出口商驗(yàn)證、發(fā)貨 6。出口商交單議付 7。開(kāi)證行收單付款 8。進(jìn)口商贖單提貨,七、信用證種類(lèi) 1。跟單與光票 “單”指代表貨物產(chǎn)權(quán)或證明貨物已經(jīng)發(fā)運(yùn)的票據(jù)； 貿(mào)易結(jié)算信用證大都是前者；后者如履行信用證； 貿(mào)易從屬項(xiàng)目結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算；（貿(mào)易公司與 分公司之間的貨款結(jié)算）,2。可撤消與不可撤消 前者指開(kāi)證行不須事先通知受益人即有權(quán)隨時(shí)撤 消或修改信用證；但是一般應(yīng)通知原通知行；通 知到達(dá)前若已經(jīng)付款、承兌、議付，則開(kāi)證行應(yīng) 承認(rèn)并償付；此類(lèi)信用證在貿(mào)易結(jié)算中少用；不 是可撤消的就是不可撤消的（教材附錄7（1）、（2）,4。保兌與不保兌 保兌行與開(kāi)證行同責(zé)并獨(dú)立負(fù)責(zé)； 保兌行不得片面撤消保兌；只有不可撤消信用證 才具保兌性；保兌行通常是通知行；保兌行可由 開(kāi)證行指定（委托保兌）或受益人指定（無(wú)委托 保兌）；保兌實(shí)質(zhì)是對(duì)以信用證為依據(jù)的匯票的 兌付保證；保兌源于受益人對(duì)開(kāi)證行不了解或不 信任或?qū)M(jìn)口國(guó)政局有顧慮要求開(kāi)證行開(kāi)立；也 有開(kāi)證行為提高信用證的信譽(yù)主動(dòng)開(kāi)立,5。可轉(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓 可轉(zhuǎn)讓指開(kāi)證行授權(quán)被委托銀行（通知行）在受 益人（稱(chēng)第一受益人）要求下將信用證的全部或 部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受讓人（稱(chēng)第二受益人） 使用；注明“可轉(zhuǎn)讓”才能轉(zhuǎn)讓?zhuān)煌ǔＶ荒芤淮无D(zhuǎn) 讓?zhuān)贿m用于出口商保護(hù)商業(yè)秘密、大宗購(gòu)貨（分 批購(gòu)進(jìn)）、分散貨源（不同港口） 轉(zhuǎn)讓程序見(jiàn)書(shū)65頁(yè),可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓后的“新證” 可與“原證”不同的項(xiàng)目包括 信用證金額、貨物單價(jià)（?。?； 裝運(yùn)期、有效期、交單期（早、短）； 投保比例（高）；申請(qǐng)人（第一受益人即原證受 益人可作新證的申請(qǐng)人）變更條件轉(zhuǎn)讓 可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓方式包括全額或部分轉(zhuǎn)讓?zhuān)?替換或不替換商業(yè)發(fā)票轉(zhuǎn)讓?zhuān)粐?guó)內(nèi)轉(zhuǎn)讓或國(guó)外轉(zhuǎn) 讓?zhuān)汇y行轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄣy行同意第一受益人申請(qǐng)并向第 二受益人發(fā)通知書(shū)）或私人轉(zhuǎn)讓?zhuān)ǖ谝皇芤嫒讼?第二受益人發(fā)通知書(shū)和信用證原本復(fù)印件）,國(guó)際結(jié)算,第十一講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育,6。即期信用證 開(kāi)證行或付款行在收到符合 信用證條款的匯票或單據(jù)（不要求提交匯票） 后立即履行付款義務(wù) 使用較為普遍；有時(shí)注明“電匯索付條款”即議付 行議付后當(dāng)天可電請(qǐng)開(kāi)證行或付款行，后者在收 到匯票和單據(jù)并審核無(wú)誤后電匯償付,7。遠(yuǎn)期（或定期）信用證 開(kāi)證行收到單據(jù)或遠(yuǎn)期匯票后 并不立即而是在規(guī)定期限內(nèi)付款 包括承兌信用證、 延期付款信用證、 遲付即期信用證,承兌信用證受益人提交 遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，由付款人 先承兌匯票再到期付款 又可分為銀行承兌遠(yuǎn)期、賣(mài)方遠(yuǎn)期和買(mǎi)方遠(yuǎn)期 銀行承兌遠(yuǎn)期指銀行是遠(yuǎn)期匯票的付款人；承兌 人可以是開(kāi)證行也可是其指定的代理行；承兌后 留單（代理行承兌后單交開(kāi)證行）交已承兌匯票 給議付行或受益人；后者可保存到期提示付款也 可貼現(xiàn)；前者可憑進(jìn)口商信托收據(jù)提前提貨,賣(mài)方遠(yuǎn)期指賣(mài)方（出口商） 承擔(dān)遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)利息和 承兌費(fèi)用（或者貨價(jià)中包含利息等費(fèi)用） 買(mǎi)方遠(yuǎn)期指上述利息由買(mǎi)方（進(jìn)口商）承擔(dān)；其 一種特殊形式是假遠(yuǎn)期，規(guī)定受益人出具遠(yuǎn)期匯 票并提供單據(jù)后可即期收回全部貨款，對(duì)出口 商實(shí)際是即期L/C，遠(yuǎn)期是形式上的，但是出口 商也承擔(dān)匯票到期被追索的風(fēng)險(xiǎn),延期付款L/C開(kāi)證行保證在 信用證規(guī)定貨物裝船后開(kāi)證行 見(jiàn)單后若干天或者付款 又稱(chēng)無(wú)匯票遠(yuǎn)期L/C；交單日到指定付款日稱(chēng)有 效期；時(shí)間越長(zhǎng)對(duì)進(jìn)口商（融資）越有利；但增 加出口商的資金成本（無(wú)可貼現(xiàn)匯票），使得相 應(yīng)的貨價(jià)較銀行承兌遠(yuǎn)期L/C的略高,遲付即期L/C受益人先交單， 臨近信用證規(guī)定的付款日期時(shí)再 補(bǔ)交開(kāi)證行為付款人的即期匯票,8。預(yù)支L/C 開(kāi)證行授權(quán)議付行允許受益人 裝貨交單前可支取全部或部分 貨款（又稱(chēng)打包L/C） 包括全部預(yù)支L/C和部分預(yù)支L/C 全部預(yù)支憑光票并附保證書(shū),部分預(yù)支包括紅、綠條款L/C 綠條款比紅條款更嚴(yán)格；出口商 須以銀行名義貨存?zhèn)}庫(kù)，進(jìn)口商 如同意采用綠條款須向銀行擔(dān)?；虻盅海?綠條款L/C通常須在信用證中注明“綠條款”字樣,9。議付L/C 開(kāi)證行允許受益人向某指定或 任何銀行交單議付 議付行議付后成善意持票人可向開(kāi)證行或其指定 的償付行索償，被拒付可向受益人追索；包括公 開(kāi)議付、限制議付、不可議付L/C,公開(kāi)議付開(kāi)證行對(duì)愿意議付 的任何銀行作公開(kāi)議付邀請(qǐng)和普遍 付款承諾 目的為使信用證廣泛流通；開(kāi)證行須有一定實(shí)力 和信譽(yù)才能廣被接受，且手續(xù)簡(jiǎn)、費(fèi)用低；又稱(chēng) 自由議付或流通L/C 限制議付開(kāi)證行指定某一銀行議付,不可議付受益人只能向 開(kāi)證行或指定付款行提示單據(jù) 而不能由其他銀行議付 只對(duì)受益人作驗(yàn)單付款承諾；不邀請(qǐng)也不承認(rèn)其 他銀行議付；對(duì)受益人是無(wú)追索的終局性付款； 開(kāi)證行對(duì)匯票付款（付款人）,10。背對(duì)背L/C 轉(zhuǎn)口貿(mào)易中根據(jù)中間商與進(jìn)口商 之間的（第一份合同或出口合同）開(kāi)立的L/C稱(chēng) 原信用證，根據(jù)該中間商與出口商（第二份合同 或進(jìn)口合同）開(kāi)立的L/C就稱(chēng)對(duì)背信用證 原證的受益人是新證的開(kāi)證申請(qǐng)人；原證的通知 行一般是新證的開(kāi)證行；原證與新證在金額（大- ?。┖徒回浧冢ㄍ?早）方面不同,新證的開(kāi)證申請(qǐng)人通常以原證 下收得的款項(xiàng)償付新證開(kāi)證行 已墊付資金，新證開(kāi)證行為防止 原證不能收款，除了要原證作抵押外，還要求開(kāi) 證申請(qǐng)人繳納其他抵押品或擔(dān)保 背對(duì)背L/C與轉(zhuǎn)讓L/C都廣用于轉(zhuǎn)口貿(mào)易，但根本 不同：前者新、原證完全獨(dú)立，后者新、原證是 同一信用證；前者無(wú)須開(kāi)證行同意（開(kāi)證申請(qǐng)人 重新開(kāi)證：開(kāi)證費(fèi)和押金），后者則須開(kāi)證（和 開(kāi)證申請(qǐng)人轉(zhuǎn)讓書(shū)：轉(zhuǎn)讓費(fèi)）授權(quán)；,國(guó)際結(jié)算,第十二講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育,11。對(duì)開(kāi)L/C 買(mǎi)賣(mài)雙方各自向?qū)Ψ介_(kāi)立 把進(jìn)、出口聯(lián)系起來(lái)，有助于外匯收支平衡；第 一張L/C的開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人就是第二張的受 益人和開(kāi)證申請(qǐng)人；開(kāi)證行和通知行？?jī)蓮埖慕?額大致相同；可同時(shí)互開(kāi)也可先后開(kāi)立；多用于 補(bǔ)償貿(mào)易、來(lái)料加工和易貨貿(mào)易等,開(kāi)立程序：原料或配件的進(jìn)口方 （甲方）向出口方（乙方）開(kāi)立 遠(yuǎn)期L/C；在該證（第一張）到期 前，前者將成品向后者出口時(shí)，后者開(kāi)立（第二 張即回頭證）即期L/C（即成品的出口要求見(jiàn)票 即付，并以此償付原料或配件應(yīng)付的遠(yuǎn)期匯票貨 款） 對(duì)開(kāi)L/C的生效方法有二：（雙方互信）分別生 效；同時(shí)生效，即第一張開(kāi)立后暫不生效，等,第二張開(kāi)立并被受益人（前者） 接受后再通知其開(kāi)證行和開(kāi)證 申請(qǐng)人兩證同時(shí)生效 12。循環(huán)L/C 信用證的金額被全部或部分使用后仍可恢復(fù)到原 金額繼續(xù)使用直到規(guī)定的次數(shù)或總金額用完為止,循環(huán)L/C只比普通L/C多一循環(huán)條款； 表明循環(huán)方式、次數(shù)和累計(jì)總金額； 循環(huán)方式分按時(shí)間（積累-非積累） 和按金額（自動(dòng)-半自動(dòng)-非自動(dòng)：是否等開(kāi)證行 的通知）；一般適用于較長(zhǎng)時(shí)間分批、定時(shí)、定 量、定品種供貨；和向同一貿(mào)易伙伴提供同一貨 物 ；進(jìn)口商可因此避免多次開(kāi)證手續(xù)上的麻煩， 節(jié)約開(kāi)證費(fèi)用和押金，也使出口商簡(jiǎn)化審證,13。備用L/C 開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人 未履行其應(yīng)盡義務(wù)時(shí)受 益人僅憑信用證的規(guī)定向開(kāi)證行開(kāi)具匯票，并附 上開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明即得償付 特點(diǎn)是當(dāng)時(shí)不使用、可能將來(lái)用、僅作保證而不 用；多用于投標(biāo)、履約、還款等，起替代相應(yīng)保 函）的作用；銀行風(fēng)險(xiǎn)較大，有效期一般在1年 內(nèi)（不超3、4）；起于美國(guó)銀行突破禁止擔(dān)保限制,14。環(huán)銀電協(xié)（SWIFT）L/C 通過(guò)SWIFT系統(tǒng)開(kāi)立或通知 要求UCP500+SWIFT手冊(cè)代號(hào)；文尾有密碼；特 點(diǎn)是快、準(zhǔn)、簡(jiǎn)、可靠；SWIFT會(huì)員采用；我商 業(yè)銀行多是會(huì)員,八、信用證的審核 1。出口方通知行和受益人 對(duì)L/C的審核 （信）印鑒或（電）密押；注明“根據(jù)UCP500開(kāi)立”；符合出口國(guó)政策并無(wú)歧視條款；開(kāi)證行資信良好；不可撤消等；使用可自由兌換貨幣；裝運(yùn)期、有效期、交單期合理；有效地點(diǎn)在出口國(guó)；單據(jù)份數(shù)、種類(lèi)、背書(shū)合慣例和法律；正副本內(nèi)容一致不符電告修改并規(guī)定修改書(shū)最遲到達(dá)期限,2。進(jìn)口方（開(kāi)證行）對(duì) 進(jìn)口商的審核 進(jìn)口商有進(jìn)出口權(quán)；需許可證應(yīng)辦相關(guān)手續(xù)（申 請(qǐng)書(shū)注明許可證號(hào)）；進(jìn)口商資信良好；購(gòu)匯手 續(xù)；無(wú)貿(mào)易背景不開(kāi),3。對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的審核 明確開(kāi)證申請(qǐng)人的義務(wù)； 受益人名稱(chēng)和地址；注明L/C種類(lèi)；開(kāi)立方式； 單據(jù)種類(lèi)、份數(shù)、出單人彼此一致；貨物名稱(chēng)、 裝運(yùn)地和目的地，貨物的分裝和轉(zhuǎn)運(yùn)條款；信用 證有效期、地等,國(guó)際結(jié)算,第十三講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育,第四節(jié) 保函（L/G）,一、概念 銀行作為擔(dān)保人向受益人（債權(quán)人） 開(kāi)立的保證在被擔(dān)保人（債務(wù)人）未 履行合同義務(wù)時(shí)承擔(dān)付款或賠償責(zé)任 的文件,二、特點(diǎn) 1。銀行信用 2。從屬于債權(quán)人和債務(wù)人之間的合約（銀行負(fù)次要責(zé)任但也有負(fù)首要責(zé)任的情形） （又稱(chēng)銀行保證書(shū)或銀行信用保證書(shū)）,三、當(dāng)事人 1。委托人委托銀行開(kāi)立保函者 （“主要”合約中的債務(wù)人用銀行信用來(lái)取代和提高自己的商業(yè)信用）,2。受益人保函項(xiàng)下?lián)?權(quán)益的享有者 3。保證人開(kāi)立保函在委托人未履行合同義務(wù)時(shí)向受益人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的銀行 （另外還有反擔(dān)保人、保兌人和通知人）,四、保函的內(nèi)容 1。三方當(dāng)事人的名稱(chēng)、地址 2。交易情況的說(shuō)明 3。擔(dān)保金額 4。擔(dān)保期限 5。索償條件,五、保函的種類(lèi) 1。投標(biāo)保函投標(biāo)人保證若中標(biāo)而不簽約時(shí)向招標(biāo)人賠償一定金額的保證書(shū) 與投標(biāo)書(shū)一起在規(guī)定時(shí)間交招標(biāo)人；開(kāi)標(biāo) 后該保函立即生效；金額一般為投標(biāo)項(xiàng)金 額的2-5%,2。履約保函中標(biāo)人保證 若簽約而不履約時(shí)向招標(biāo)人 賠償一定金額的保證書(shū) 與合同一起交招標(biāo)人；有效期為開(kāi)立日至 工程完成日；金額為合同金額的10%左右,3。退款保函賣(mài)方或承包人 委托銀行向買(mǎi)方或業(yè)主出具的 在不能履約時(shí)如數(shù)退還定金的保證書(shū) 招標(biāo)人通常在與中標(biāo)人簽約后向后者支付 一定金額的定金（合同金額的10%），保 函在支付前,4。保留金保函工程承包方 委托銀行向業(yè)主出具的不扣減 保留金的保證書(shū) 承包方為了在工程竣工時(shí)得到全部?jī)r(jià)款， 希望業(yè)主不扣留保留金（5-10%），調(diào)試 或保修期內(nèi)有質(zhì)量問(wèn)題時(shí)再退還,5。維修保函承包人委托 銀行向業(yè)主出具的保證工程 質(zhì)量有問(wèn)題就賠償?shù)谋ＷC書(shū) 一般為工程總金額的5-10%；買(mǎi)賣(mài)合同下用 質(zhì)量保函,6。海關(guān)免稅保函（施工設(shè)備材料） 7。賒銷(xiāo)保函（貨到付款） 8。透支保函 9。借款保函 10。保釋金保函（海事糾紛）,11。租賃保函（租金） 12。即期付款保函（10%定金之外） 13。遠(yuǎn)期付款保函（預(yù)付10%之外憑遠(yuǎn)期匯票） 14。擔(dān)保提貨保函（買(mǎi)方向承運(yùn)人并且貨物在信用證項(xiàng)下）,六、保函與L/C的區(qū)別 1。保函范圍遠(yuǎn)大于L/C（包括貿(mào)易、非貿(mào)易和勞務(wù)承包等） 2。保函銀行既可第一性也可第二性 3。保函可以是有對(duì)價(jià)支付（付款類(lèi)：被擔(dān)保人給-現(xiàn)給）也可無(wú)對(duì)價(jià)支付（信用類(lèi)：擔(dān)保人欠-先給） 4。保函只能由擔(dān)保行見(jiàn)單付款，不能如L/C由第三家銀行議付、付款或承兌,5。保函到期地點(diǎn)在擔(dān)保行 所在地，不同于L/C可在第三地 6。保函通常都不可撤消 7。保函單據(jù)可以是貨運(yùn)單據(jù)也可是其他，即使貨運(yùn)單據(jù)也可以根據(jù)銀行的第一或第二性責(zé)任是正本或副本 8。與備用L/C更接近但后者與合同無(wú)關(guān)且受“統(tǒng)一慣例”限制,第四章 國(guó)際結(jié)算中的單據(jù),本章主要內(nèi)容,第一節(jié) 單據(jù)概述 第二節(jié) 發(fā)票 第三節(jié) 運(yùn)輸單據(jù) 第四節(jié) 保險(xiǎn)單據(jù) 第五節(jié) 其他,第一節(jié) 單據(jù)概述 一、概念與作用 單據(jù)是貿(mào)易中物權(quán)憑證和附屬憑證總和； 既是履約證明又代表貨物；跟單托收尤其是 跟單信用證對(duì)單據(jù)要求很高,二、單據(jù)的種類(lèi) 基本單據(jù)出口商必須提供的 商業(yè)發(fā)票、貨運(yùn)提單和保險(xiǎn)單等 附屬單據(jù)其他如海關(guān)發(fā)票、產(chǎn)地證明 書(shū)、檢驗(yàn)檢疫和衛(wèi)生證明書(shū)、裝箱單和重 量單等,三、單據(jù)制作 （國(guó)際商會(huì)統(tǒng)一慣例） 1。正、副本和簽字 正本應(yīng)標(biāo)明“正本”字樣并可簽字；未標(biāo)明 正本字樣者為副本且不須簽字；簽字方式不限,2。出單日期 一般與信用證有效期和 裝運(yùn)期（裝運(yùn)后特定或21天）有關(guān) 3。真實(shí)性 表面真實(shí),第二節(jié) 發(fā)票 一、概念和作用 進(jìn)出口雙方交接貨物和結(jié)算貨款的憑證， 是貨物的總說(shuō)明；狹義發(fā)票指商業(yè)發(fā)票， 廣義的還包括其他；是記帳憑證、履約證 明、報(bào)清關(guān)及納稅依據(jù)、不用匯票時(shí)替代、 索理賠依據(jù)、其他單據(jù)條款和內(nèi)容的填制 依據(jù),二、商業(yè)發(fā)票（教材附錄11） 出口商向進(jìn)口商開(kāi)出的發(fā)貨清單包括 首文、正文和結(jié)尾三部分,1。首文 發(fā)票名稱(chēng)；發(fā)票號(hào)碼；合同號(hào)碼； 進(jìn)出口商名、地、電話號(hào)碼；運(yùn)輸工具； 發(fā)票制作地、日 2。正文 裝運(yùn)標(biāo)志（shipping mark,貨物外包裝有則 必須有）；貨名、規(guī)格、數(shù)量（貨名隨信 用證將錯(cuò)就錯(cuò)；數(shù)量有度量衡和個(gè)數(shù)或包裝,單位，前者可有5%增減；約量 可有10%增減；多種貨物應(yīng)分別 記增減幅度）；重量（毛、皮、 凈）；單價(jià)和總金額（單價(jià)隨 信用證將錯(cuò)就錯(cuò)；價(jià)格術(shù)語(yǔ)應(yīng)完整；發(fā)票 總金額與匯票一致且不能超過(guò)信用證規(guī)定 的總金額）,3。結(jié)尾 進(jìn)出口許可證號(hào)碼；出口商 簽字（信用證下是受益人且 應(yīng)簽于右下角；多種簽字形式）,國(guó)際結(jié)算,第十四講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育,三、海關(guān)發(fā)票 1。概念和作用 某些進(jìn)口國(guó)海關(guān)要求出口商必須填制 的格式和內(nèi)容固定的發(fā)票；目的是便 于核定原產(chǎn)地、核查貨物在出口商本 國(guó)價(jià)格（防止傾銷(xiāo)或補(bǔ)貼或虛報(bào)避 稅：一般不按正規(guī)價(jià)格）和海關(guān)統(tǒng)計(jì)； 由出口商或代理人簽字,2。不同國(guó)家的格式（略） 四、其他發(fā)票 1。領(lǐng)事發(fā)票 進(jìn)口國(guó)駐出口國(guó)領(lǐng)事認(rèn)證或出具（有的可 直接在商業(yè)發(fā)票上簽證）；核定出口價(jià)格 合理與否或有無(wú)傾銷(xiāo)；絕大多數(shù)國(guó)家已取 消（多環(huán)節(jié)多費(fèi)用）,2。制造商發(fā)票 出口貨制造商向出口商開(kāi)具； 是進(jìn)口商為了解出口國(guó)售價(jià) 和商品詳細(xì)情況（海關(guān)也有 作估價(jià)、核稅用） 3。聯(lián)合發(fā)票 將商業(yè)發(fā)票、產(chǎn)地證、保單、包裝單等合 并在一個(gè)格式中（替代上述單據(jù)，一票多 單）；通常只用于我對(duì)港澳出口,4。形式發(fā)票 在交易未達(dá)成前應(yīng)買(mǎi)方要求開(kāi)出 的非正式發(fā)票；又稱(chēng)預(yù)開(kāi)貨估價(jià) 發(fā)票；內(nèi)容類(lèi)似正式發(fā)票；主要 用于交易的發(fā)盤(pán)核進(jìn)口商申請(qǐng)進(jìn)口許可證 或外匯；不具法律效力 5。樣品發(fā)票 出口商向進(jìn)口商寄送樣品時(shí)出具樣品規(guī)格、 品質(zhì)核價(jià)格等的清單；供進(jìn)口商選擇或采購(gòu)商品,6。詳細(xì)發(fā)票 根據(jù)信用證規(guī)定，詳細(xì)列明貨物 有關(guān)內(nèi)容的發(fā)票；一般可在商業(yè) 發(fā)票上加注“詳細(xì)”字樣 7。證實(shí)發(fā)票 在商業(yè)發(fā)票下端加注證明文句的發(fā)票；文 句內(nèi)容視進(jìn)口商要求定；主要作用在于出 口商向進(jìn)口地海關(guān)證明尚未向進(jìn)口商開(kāi)出 第二張內(nèi)容不同的發(fā)票,8。寄售發(fā)票 出口商寄售貨物時(shí)開(kāi)立；作為 境外受托人帶售貨物和定價(jià)的 依據(jù) 9。訂單發(fā)票 出口商受進(jìn)口商委托購(gòu)買(mǎi)時(shí)開(kāi)具；必須列 明購(gòu)貨成本費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi) 和運(yùn)輸費(fèi)、傭金等作為發(fā)票金額；注明“訂 單發(fā)票”,10。收訖發(fā)票 在商業(yè)發(fā)票上注明貨款已收訖； 只在信用證規(guī)定時(shí)出具（以說(shuō)明 已從出口地銀行取得款項(xiàng)）； 目的是以商業(yè)發(fā)票代替貨款收據(jù)而不須匯 票；即期付款信用證都可出具,第三節(jié) 運(yùn)輸單據(jù) 一、概念和作用 指標(biāo)明貨物的承運(yùn)人已經(jīng)將貨物裝上運(yùn)輸 工具或已將貨物發(fā)運(yùn)或接管待運(yùn)的單據(jù)； 是貿(mào)易結(jié)算中最基本和最重要的單據(jù)之一； 有的只證明發(fā)貨但不能轉(zhuǎn)讓?zhuān)械倪€代表 物權(quán)能夠轉(zhuǎn)讓?zhuān)€有的具附屬性質(zhì)如轉(zhuǎn)運(yùn) 公司收據(jù)、大副收據(jù)、運(yùn)費(fèi)收據(jù)等,二、海運(yùn)提單（B/L） 1。概述 在海上運(yùn)輸方式下由承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的證 明已收到特定的貨物并允諾將貨物運(yùn)至特定目的 地交收貨人的證明文件；是全部運(yùn)輸單據(jù)中最常 見(jiàn)最重要者；是貨物收據(jù)（確認(rèn)已收貨并已裝船 貨已接管貨物已待裝船）、是運(yùn)輸合同的證明而 不是運(yùn)輸合同本身（合同商定之后、承運(yùn)人一方 簽字、可以按事先達(dá)成的協(xié)議更改）、是物權(quán)憑證 （承運(yùn)人向持有人交貨而不管其是否正當(dāng)）,2。運(yùn)輸方式與國(guó)際公約 運(yùn)輸方式：班輪和租船 國(guó)際公約：海牙規(guī)則+維斯比規(guī)則 （漢堡規(guī)則尚未生效；承運(yùn)人所 負(fù)責(zé)任較維斯比規(guī)則大，更較海牙規(guī)則大） 3。提單內(nèi)容（教材附錄10） 提單正面托運(yùn)人、承運(yùn)人、收貨人（記名抬頭、 指示抬頭、來(lái)人抬頭）、被通知人（非提單當(dāng)事 人，在指示抬頭情況下貨到后與收貨人聯(lián)系）、,船名（轉(zhuǎn)運(yùn)應(yīng)注明另?xiàng)l船名或另種 運(yùn)輸方式）、起運(yùn)港（同城或地 的幾個(gè)不同港口須按實(shí)際標(biāo)明不能 籠統(tǒng)以城或地名代替）、卸貨港、運(yùn)費(fèi)（一般不 是具體數(shù)額而是支付方式，如賣(mài)方支付列明“運(yùn) 費(fèi)預(yù)付”或“運(yùn)費(fèi)付訖”，買(mǎi)方則“運(yùn)費(fèi)到付”；漢堡 規(guī)則要求若運(yùn)費(fèi)到付須列明金額）、貨物標(biāo)志 （嘜頭）、貨物件數(shù)（無(wú)法記件應(yīng)注明“散裝貨” 并注凈重；件數(shù)不能用“大約”“多少”）重量（按 “噸”記費(fèi)的依據(jù)通常是毛重）尺碼（以體積計(jì) 算運(yùn)費(fèi)的依據(jù)通常是立方米）、貨名與規(guī)格、,提單正本份數(shù)（如信用證未明確 規(guī)定一般是兩份；控制全部正本 才能真正控制提貨權(quán)，故須列明）、 提單號(hào)碼（無(wú)號(hào)碼則屬無(wú)效提單）、提單簽發(fā)日 期（不能超過(guò)信用證規(guī)定的最遲日期）地點(diǎn)（承 運(yùn)人營(yíng)業(yè)地未必是裝運(yùn)港）、提單簽字（承運(yùn)人 的授權(quán)簽字人或船長(zhǎng)或承運(yùn)人的代理人）、提單 正面條款（裝船條款；內(nèi)容不知悉條款；簽署條 款即一份提貨其余失效說(shuō)明）等16項(xiàng) 提單背面（爭(zhēng)議與處理依據(jù)）首要條款（適用法 律）、管轄權(quán)條款、承運(yùn)人責(zé)任條款（通常稱(chēng) “鉤至鉤”責(zé)任）和免責(zé)條款、包裝和嘜頭條款、,留置權(quán)條款（承運(yùn)人在托運(yùn)人未 付清有關(guān)費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)、延滯費(fèi)、 共同海損分?jǐn)傎M(fèi)和救助費(fèi)等前留置 貨物，必要時(shí)出售，不足再追收）、運(yùn)費(fèi)條款 （支付方式及其計(jì)算，班輪少用“運(yùn)費(fèi)到付”）、 變更航線條款（為船商上人員或貨物安全，承運(yùn) 人不賠損失）、危險(xiǎn)貨物條款、高價(jià)貨物條款、 散裝貨條款（承運(yùn)人對(duì)其是否與提單相符不負(fù) 責(zé)）、艙面貨物條款（艙面貨損失承運(yùn)人不負(fù) 責(zé)）、集裝箱條款（托運(yùn)人自裝、封，承運(yùn)人有 權(quán)放于艙面）、卸貨交貨條款（抵港后承運(yùn)人有 權(quán)卸貨而不通知收貨人）、聯(lián)運(yùn)和轉(zhuǎn)船條款,（承運(yùn)人不得已轉(zhuǎn)船聯(lián)運(yùn)擔(dān)費(fèi)不擔(dān) 風(fēng)險(xiǎn)）、賠償條款（收貨人3日內(nèi) 向承運(yùn)人就損害或滅失書(shū)面通知， 一年內(nèi)提出訴訟，否則承運(yùn)人無(wú)責(zé)）、戰(zhàn)爭(zhēng)等條 款（非承運(yùn)人控制原因不能安全抵港或卸貨，有 權(quán)在裝貨港或其他便利港卸貨）、共同海損和碰 撞條款等,4。提單類(lèi)別 裝船提單：承運(yùn)人裝船后簽發(fā)； 承擔(dān)“鉤至鉤”責(zé)任；買(mǎi)賣(mài)合同和 信用證一般都要求賣(mài)方提供此單；須載明裝船日 和船名并注明“已裝船” 備運(yùn)提單：承運(yùn)人收貨但未裝指定船時(shí)簽發(fā)（無(wú) 裝船日使買(mǎi)方無(wú)法估計(jì)貨到目的港日，無(wú)船名使 提單持有人不能在承運(yùn)人違約時(shí)申請(qǐng)扣船）；與 集裝箱運(yùn)輸發(fā)展有關(guān)；可通過(guò)加注“已裝船”日期 及承運(yùn)人簽字變?yōu)檠b船提單,清潔提單：承運(yùn)人對(duì)貨物表面狀況 或包裝等未作有缺陷批注，可記載“ 表面狀況良好”；銀行一般拒絕非 清潔提單；有不良批注“包裝不固”或“損壞”等 屬不清潔提單；出口商以出具賠償保證或保函方 式請(qǐng)求承運(yùn)人不簽發(fā)不清潔提單屬欺詐行為 直達(dá)提單：無(wú)轉(zhuǎn)船批注即可視為直達(dá)；轉(zhuǎn)船提單 要注明“在某港轉(zhuǎn)船” 全程聯(lián)運(yùn)提單：有兩種或更多運(yùn)輸方式，但須有 一種（通常第一程）為海運(yùn)；第一承運(yùn)人簽發(fā) 但責(zé)任僅限于裝船至卸船并裝上其他運(yùn)輸工具止,集裝箱提單：一種形式是在普通海運(yùn) 提單上加注“集裝箱裝運(yùn)”；另種采“ 聯(lián)合運(yùn)輸提單”并載明集裝箱編號(hào)和 加封號(hào)；若是后者而銀行要前者，則加注“已裝船” 過(guò)期提單：指超過(guò)提單簽發(fā)日21天或超過(guò)信用證規(guī) 定的交單期向銀行提交；常因貨比單先到；可由收 貨人通過(guò)銀行開(kāi)立提單保函先行提貨 倒簽提單：承運(yùn)人或其代理人應(yīng)托運(yùn)人請(qǐng)求在貨物 裝船后簽發(fā)的日期早于實(shí)際裝船日的提單；常因市 場(chǎng)變化或資金周轉(zhuǎn)困難使托運(yùn)人不能在合同或信用 證規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)完成裝運(yùn)；屬欺詐行為；收貨人或 銀行發(fā)現(xiàn)可拒收并起訴,預(yù)借提單：托運(yùn)人在貨物裝船前 或未完畢時(shí)為按期結(jié)匯要求承運(yùn) 人先行簽發(fā)的“已裝船”提單；與 倒簽提單一樣也屬欺詐；承運(yùn)人的風(fēng)險(xiǎn)很大 （可能因故裝不了船，收貨人還可起訴） 班輪提單：班輪方式下由班輪公司簽發(fā)（承運(yùn)人有 標(biāo)準(zhǔn)提單條款規(guī)定雙方權(quán)利義務(wù)） 租船提單：承運(yùn)人（船主）根據(jù)租船合同簽發(fā)；適 用于大宗貨物和集中交貨；屬