負(fù)債業(yè)務(wù)-基礎(chǔ)知識(shí).ppt

負(fù)債業(yè)務(wù)概述 梁國(guó)成,商業(yè)銀行并形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，主要包括自有資本和吸收的外來(lái)資金 （1）活期存款（checkable deposits） （2）定期存款（time deposits） （3）儲(chǔ)蓄存款（savings） （4）各種借款（borrowings） （5）銀行資本 (bank capital) 其中1、2、3稱為被動(dòng)負(fù)債，4稱為主動(dòng)負(fù)債,負(fù)債管理,指商業(yè)銀行以借入資金的方式保持流動(dòng)性,負(fù)債管理的主要方式是:一是被動(dòng)負(fù)債;二是主動(dòng)負(fù)債.,負(fù)債業(yè)務(wù)綜述,負(fù)債是銀行由于授信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計(jì)量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來(lái)源的80以上，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項(xiàng)或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債。,負(fù)債種類（一）,從我國(guó)銀行的實(shí)際情況看，負(fù)債大致分成幾類，即存款，借款，金融機(jī)構(gòu)往來(lái)和其他負(fù)債。 存款業(yè)務(wù)可分為三類：財(cái)政性存款，單位存款和儲(chǔ)蓄存款。 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)主要有向中央銀行負(fù)債和向其他同業(yè)的負(fù)債 借款主要指銀行對(duì)外籌集的期限在一年以上（含一年）的長(zhǎng)期借款，長(zhǎng)期借款按性質(zhì)分為借款和發(fā)行債券。,負(fù)債種類（二）,其他負(fù)債，主要包括三項(xiàng)內(nèi)容：各種應(yīng)付款項(xiàng)及預(yù)收款，或有負(fù)債，其他。 各種應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)：應(yīng)付利息，應(yīng)付稅金，應(yīng)付股利，應(yīng)付固定資產(chǎn)融資租賃費(fèi)。 或有負(fù)債，指金融企業(yè)應(yīng)客戶要求對(duì)外發(fā)生承諾后對(duì)受益人所承擔(dān)的一種潛在債務(wù)，目前主要有出具信用證和信用擔(dān)保兩大類。 其他負(fù)債，主要指銀行在辦理結(jié)算中形成的負(fù)債，以及銀行內(nèi)部資金往來(lái)中發(fā)生的一些債務(wù),存款種類（一）,存款是金融企業(yè)以信用方式吸收的單位和居民個(gè)人的各種暫時(shí)閑置和待用的貨幣資金,按吸收存款的對(duì)象分,有單位存款、個(gè)人存款、財(cái)政性存款和同業(yè)存款。按吸收存款的期限分，有活期存款、定期存款、定活兩便存款，通知存款和協(xié)定存款。按存款幣種分，由本幣存款和外幣存款 個(gè)人儲(chǔ)蓄定期存款可分為整存整取，零存整取，存本取息，整存零取四種 單位通知存款按存款人提前通知的期限長(zhǎng)短分為1天通知存款和7天通知存款(外幣通知存款只有7天通知)，最低起存金額為50萬(wàn)元，最低支取金額為10萬(wàn)元，需一次存入，一次或分次支取。(外幣通知存款最低起存金額為等值10萬(wàn)美元,需一次性存入，一次性支取),通知存款按支取日掛牌公告的同期同檔次通知存款利率計(jì)息,存款種類（二）,定活兩便是指客戶在存款時(shí)不必約定存期，一次性支取，取款時(shí)根據(jù)實(shí)際存期按照規(guī)定計(jì)息的儲(chǔ)蓄種類。起存金額50元，不可部分支取。可通存通兌 定活兩便的利息計(jì)算：存期不滿三個(gè)月的，按實(shí)際天數(shù)計(jì)付活期利息；存期在三個(gè)月以上（含三個(gè)月），不滿半年的，按支取日整存整取定期儲(chǔ)蓄存款三個(gè)月的存款利率打六折計(jì)息，打六折后低于活期存款利率時(shí)，按活期存款利率計(jì)息；存期在半年以上（含半年）不滿一年的，按支取日整存整取定期儲(chǔ)蓄存款六個(gè)月的存款利率打六折計(jì)息；存款一年以上的（含一年），無(wú)論存期多長(zhǎng)均按支取日整存整取定期儲(chǔ)蓄存款一年的利率打六折計(jì)息。,存款種類（三）,開戶單位可在基本存款賬戶或一般存款賬戶基礎(chǔ)上辦理協(xié)定存款賬戶，協(xié)定存款賬戶下設(shè)結(jié)算戶（A戶）和協(xié)定戶（B戶），開戶單位和銀行共同商定A戶需保留的基本存款額度。開戶單位的存款基金全部通過(guò)A戶往來(lái)，超過(guò)基本額度部分的資金，銀行自動(dòng)轉(zhuǎn)讓B戶，當(dāng)A戶低于基本存款額度時(shí)，銀行自動(dòng)用B戶資金轉(zhuǎn)入A戶，單位協(xié)定存款按季結(jié)息。A戶按結(jié)算日和支取日活期存款利率計(jì)息，B戶存款按結(jié)算日或支取日協(xié)定存款利率計(jì)息。利率原則上高于活期存款利率低于6個(gè)月定期存款利率,存款種類（四）,可轉(zhuǎn)讓定期存單存款是定期存款的一種主要形式，主要特點(diǎn)是：存單面額固定，不記名，利率有固定也有浮動(dòng)，存期為個(gè)月、個(gè)月、個(gè)月和個(gè)月不等。存單能夠流通轉(zhuǎn)讓。 掉期存款指的是顧客在存款時(shí)把手上資金名義上兌換成其所選擇的外幣，作為外幣定期存款存入銀行。到期滿時(shí)顧客先將外幣存款連本帶息兌回本幣后才提取。存款期限由一個(gè)月至一年不等。,存款種類（五）,協(xié)議存款是指客戶開戶時(shí)和銀行訂立合同，在遵守人民銀行規(guī)定的前提下，雙方協(xié)商確定存款本金，利率水平，存款期限，計(jì)算和付息方式，違約處罰標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容的存款，只能以轉(zhuǎn)賬方式存入，無(wú)外幣協(xié)議存款 協(xié)議存款主要指商業(yè)銀行對(duì)保險(xiǎn)公司大額定期存款，金額需在3000萬(wàn)以上，期限在5年以上。 協(xié)議存款的存款期限不一定要求整年，零頭天數(shù)按實(shí)際天數(shù)計(jì)息。,存款種類（六）,結(jié)構(gòu)性存款是指結(jié)合了固定收益證券和金融衍生產(chǎn)品，其收益率與產(chǎn)品中規(guī)定的國(guó)際市場(chǎng)上的利率、匯率、證券、或者金融衍生產(chǎn)品等掛鉤的組合存款。 結(jié)構(gòu)性存款通常有以下特點(diǎn)： （一）風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)不同的指數(shù)、權(quán)益價(jià)格、匯率等的未來(lái)情況變動(dòng)。 （二）高收益且保證本金安全：適合尋求更好的存款收益同時(shí)希望保護(hù)資金的投資者。 （三）不需要信用額度。 （四）條款的靈活性，例如：期限和其他參數(shù)可以根據(jù)投資者的需要和風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。,外匯存款,單位外匯存款(包括甲類外匯存款和外債專戶存款) 個(gè)人外匯存款包括乙類外匯存款和丙類外匯存款,前者的存款人包括中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)人,外籍華人和港澳臺(tái)同胞,后者的存款人包括中國(guó)境內(nèi)居民 小額外幣存款是指低于300萬(wàn)美元或等值外幣的存款,賬戶管理（一）,銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶，銀行賬戶按存款人分為單位銀行賬戶和個(gè)人銀行賬戶，單位銀行賬戶按用途分為基本存款賬戶，一般存款賬戶，專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶,賬戶管理（二）,基本存款賬戶是單位的主辦賬戶，單位的主要轉(zhuǎn)賬收付及工資、獎(jiǎng)金和日常現(xiàn)金的支取，必須通過(guò)該賬戶辦理。存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶；該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取，一般存款賬戶沒(méi)有數(shù)量限制 臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶，臨時(shí)存款賬戶需要確定有效期，可支取現(xiàn)金，有效期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。,賬戶管理（三）,開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算外資金專用存款賬戶須報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，防止違規(guī)開戶。二是開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶要在其基本存款賬戶開戶登記證上登記存款人賬戶信息,賬戶管理（四）,外匯賬戶的開立需經(jīng)過(guò)外管局批準(zhǔn)，根據(jù)賬戶的用途可分為經(jīng)常項(xiàng)目下賬戶和資本項(xiàng)目下賬戶 經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶包括結(jié)算賬戶、駐華機(jī)構(gòu)代表處賬戶、國(guó)際貨運(yùn)賬戶、涉外中介機(jī)構(gòu)賬戶等等 資本項(xiàng)目外匯賬戶包括外商投資企業(yè)資本金賬戶、外債賬戶、股票賬戶等等。,賬戶管理（五）,賬戶的幾種狀態(tài) 正常 凍結(jié) 長(zhǎng)期不動(dòng)戶 暫封戶,非存款性的資金來(lái)源,非存款性負(fù)債業(yè)務(wù)從期限上分可分為短期負(fù)債業(yè)務(wù)和長(zhǎng)期負(fù)債業(yè)務(wù)，前者包括同業(yè)借款，同業(yè)拆借，從中央銀行的借款，證券回購(gòu)等。長(zhǎng)期負(fù)債業(yè)務(wù)包括國(guó)際金融市場(chǎng)融資和發(fā)行中長(zhǎng)期債券。,同業(yè)拆借(零),銀行間同業(yè)拆借特指在銀行機(jī)構(gòu)之間，為了調(diào)劑頭寸和臨時(shí)性資金余缺，而進(jìn)行的短期資金融通活動(dòng)。其重要作用在于使準(zhǔn)備金盈余的商業(yè)銀行可以及時(shí)地貸出資金，準(zhǔn)備金不足的金融機(jī)構(gòu)可以及時(shí)地借入資金保證支付，從而提高銀行的資金運(yùn)用效率并滿足必要的流動(dòng)性需求。,同業(yè)拆借(一),拆借的期限最長(zhǎng)不能超過(guò)4個(gè)月,禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或用于投資,只能用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算,聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要。嚴(yán)禁占用聯(lián)行資金和人民銀行貸款進(jìn)行拆借 LIBOR是國(guó)際市場(chǎng)上影響比較大的市場(chǎng)利率。上海銀行間同業(yè)拆借利率SHIBOR較好地反映了我國(guó)信貸資金地供求狀況,同業(yè)拆借(二),同業(yè)拆借可以在同城和異地進(jìn)行 同業(yè)拆借僅限于金融機(jī)構(gòu),凡具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)均可參加 資金拆借堅(jiān)持自愿拆借、恪守信用的原則 一般來(lái)說(shuō)，同業(yè)拆借利率是以中央銀行再貸款利率和再貼現(xiàn)率為基準(zhǔn)，再根據(jù)社會(huì)資金的松緊程度和供求關(guān)系由拆借雙方自由議定的。由于拆借風(fēng)險(xiǎn)較小，期限較短，所以，利率較低。 同業(yè)拆借的業(yè)務(wù)品種有隔夜,一周,兩周,一月,3月,6月,9月,1年,同業(yè)拆借(三),以拆入期限管理為核心，分別設(shè)置了不同類型金融機(jī)構(gòu)的拆入資金最長(zhǎng)期限。 限額管理。為防止金融機(jī)構(gòu)過(guò)度依賴同業(yè)拆借融資，針對(duì)不同類型金融機(jī)構(gòu)設(shè)置了拆出拆入的限額,同業(yè)借款,設(shè)立在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的商業(yè)銀行之間開展的人民幣資金借出入業(yè)務(wù) 同業(yè)借款的期限為4個(gè)月至3年(含3年)。 同業(yè)借款可展期一次,展期期限最長(zhǎng)不得超過(guò)原同業(yè)借款期限的一半 借入方同業(yè)借款月末余額與其人民幣總負(fù)債月末余額之比不得超過(guò) 40% 在考核存貸比時(shí),以同業(yè)借款資金所發(fā)放貸款的余額計(jì)入存貸比中的貸款余額考核；同時(shí)，借入同業(yè)借款余額計(jì)入存貸比中的存款余額考核。,轉(zhuǎn)貼現(xiàn),所謂轉(zhuǎn)貼現(xiàn),就是中央銀行以外的投資人在二級(jí)市場(chǎng)上貼進(jìn)票據(jù)的行為，商業(yè)銀行通過(guò)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)在二級(jí)市場(chǎng)上賣出未到期的貼現(xiàn)票據(jù)以融通到所需要的資金。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限一律從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日為止，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率可由雙方協(xié)定，也可以以貼現(xiàn)利率為基礎(chǔ)或參照再貼現(xiàn)利率來(lái)確定。,回購(gòu)協(xié)議,銀行向交易對(duì)手賣出證券，并約定在將來(lái)某日按原來(lái)約定的價(jià)格重新買回這些證券，由于銀行必須買回這些證券，回購(gòu)協(xié)議相當(dāng)于銀行的一種借款通常稱借款人進(jìn)行正回購(gòu)，貸款人進(jìn)行逆回購(gòu)。 根據(jù)回購(gòu)標(biāo)的券種的所有權(quán)歸屬不同，回購(gòu)協(xié)議可以分為質(zhì)押式回購(gòu)和買斷式回購(gòu)。,向中央銀行借款,再貸款,可以是信用貸款也可以是抵押貸款 再貼現(xiàn)，再貼現(xiàn)利率低于貼現(xiàn)利率,債券發(fā)行,金融債券是銀行籌集資金而對(duì)外發(fā)行的一種長(zhǎng)期借款性質(zhì)的書面憑證，到期要無(wú)條件歸還本息，在我國(guó)，發(fā)行金融債券必須報(bào)中國(guó)人民銀行及國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，并納入國(guó)家的發(fā)行債券計(jì)劃。 特點(diǎn)： 利率高于同期存款利率，對(duì)客戶吸引力強(qiáng) 有明確的償還期，不能提前還本付息，資金穩(wěn)定性高 一般不記名，有廣泛的二級(jí)市場(chǎng)可以流通轉(zhuǎn)讓。,次級(jí)債,次級(jí)債是指固定期限不低于5年(含5年),除非銀行倒閉或者清算，不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營(yíng)損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的長(zhǎng)期債務(wù)。 次級(jí)債券可在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)公開發(fā)行或私募發(fā)行。 商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級(jí)債券余額不得超過(guò)其核心資本的20，商業(yè)銀行持有其他銀行的次級(jí)債券按照100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司為次級(jí)債券的登記、托管機(jī)構(gòu) 銀行可通過(guò)發(fā)行次級(jí)債來(lái)補(bǔ)充資本金