寧夏鹽池縣互助資金淺談周桂琳目錄.ppt

寧夏鹽池縣互助資金淺談,周桂琳,目 錄,一、互助社理事會工作人員培訓的做法 二、互助資金管理系統(tǒng)注意事項 三、互助資金管理系統(tǒng)幾點疑惑,一、互助社理事會工作人員培訓的做法,1、熟知寧夏貧困村“村級發(fā)展互助資金”管理辦法 2、系統(tǒng)講解互助資金運行財務流程 3、印發(fā)每筆會計業(yè)務記賬憑證 4、建立丁字帳 5、登記匯總憑證 6、建立總分類賬、明細賬、會費收入個人臺 賬、應收賬款個人臺賬 7、出納培訓,1、熟知寧夏貧困村“村級發(fā)展互助資金”管理辦法,2、系統(tǒng)講解互助資金運行財務流程,（1）政府撥付互助資金 （2）社員繳納互助資金 （3）社員繳納互助金存入銀行 （4）出具支票給社員發(fā)放借款 （5）社員還款 （6）分配占用費 （7）給社員支分紅 （8）支管理費用 （9）其他收入 （10）年末結轉,收到撥付資金,印發(fā)每筆會計業(yè)務記賬憑證,現(xiàn)金存入銀行,印發(fā)憑證,記賬憑證,記賬憑證,記賬憑證,4、建立丁字帳,銀行存款,現(xiàn)金,政府補助收入,5、登記匯總憑證,6、建立總分類賬、明細賬、會費收入 個人臺賬、應收賬款個人臺賬,總分類賬可以按照記賬憑證上的總賬科目進行登記，也可以根據(jù)記賬憑證匯總后的“科目匯總表”進行登記，而后者比前者登記要省力，并且少差錯。 總分類賬、明細賬、個人臺賬最好用活頁賬 （財務要求總分類賬用訂本賬由于村級會計錯誤多）,7、出納培訓,支票填寫 1、出票的日期（大寫）數(shù)字規(guī)定必須大寫，數(shù)字大寫的寫法是：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、，人民幣（大寫）數(shù)字同上還有佰、仟、萬、億。 2、人民幣（大寫）要頂格 3、小寫前一位空白格用貨幣符號,支票樣本,銀行存款、現(xiàn)金日記賬填寫,1、現(xiàn)金（銀行存款）日記賬余額在借方，資產(chǎn)類賬戶借方登記借方（就是收入），貸方登記減少（就是支出） 2、現(xiàn)金（銀行存款）日記賬應該做到日清月結，余額一般應該每筆業(yè)務都要算出余額,二、互助資金管理系統(tǒng)注意事項,1、系統(tǒng)參數(shù)設置（影響錄入、統(tǒng)計報表） 2、借款產(chǎn)品設置（影響機制憑證準確性） 3、項目村情況詳實 4、明確聯(lián)保小組情況 5、明確社員情況 6、農(nóng)戶還款管理（減免） 7、憑證管理中添加記賬憑證必須按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生先后順序添加。,1、系統(tǒng)參數(shù)設置,系統(tǒng)參數(shù)設置要根據(jù) 互助金的管理模式、 借款模式、憑證管理、 資金收付方式等實際 發(fā)生業(yè)務情況設定。,2、借款產(chǎn)品設置,3、項目村情況詳實,信息錄入員僅認為是會計軟件忽視基本情況錄入導致統(tǒng)計報表入社率低等現(xiàn)象,4、明確聯(lián)保小組,錄入時首先理順聯(lián)保小組便于選出組長，繼續(xù)添加成員,5、明確社員情況,由于我縣貧困戶有漏報情況導致貧困戶入社率低,6、農(nóng)戶還款管理（減免）,三、互助資金管理系統(tǒng)幾點疑惑,我縣雖然采用整借整還的借款方式，但是借款不是一次性借出，同時我縣還存才給社員分紅，系統(tǒng)中一年只進行收益管理結算，致使系統(tǒng)和手工帳不能同步進行（同期統(tǒng)計提供服務性收入分配情況受限制），只有到年底結轉后再能相吻合。 我縣給社員分紅使用結算農(nóng)戶分紅，結算完成后，生成機制憑證（借：業(yè)務活動成本收益分紅，貸：其他應付款），我們分紅資金發(fā)放到農(nóng)戶手中，則生成憑證（借：其他應付款，貸：現(xiàn)金），如不使用軟件結算每個農(nóng)戶的分紅金額，可直接做記賬憑證反映其分紅情況（借：業(yè)務活動成本收益分紅，貸：現(xiàn)金）。疑問不使用軟件結算每戶分紅情況記賬憑證（借：其他應付款，貸：現(xiàn)金）嗎? 管理系統(tǒng)V4.3版升級后項目進度及借款質量表中的公積金還是不能反映真實數(shù)據(jù)。沒有統(tǒng)計效果，同時和同