集團(tuán)戰(zhàn)略-組織-崗位編制-業(yè)務(wù)流程-薪酬體系羅蘭貝格.ppt

Roland Berger Strategy Consultants,1.3 財(cái)務(wù)中心,Roland Berger Strategy Consultants,職能分解表,部門：財(cái)務(wù)中心 (1),一級職能,二級職能,核算監(jiān)督融資分析預(yù)測,一、會(huì)計(jì)核算管理職能,三級職能,四級職能,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)， 登記租金和銀行存款月記帳 保證庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票 建立、登記和保管如商業(yè)匯票之類的備查賬簿編制收支日報(bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)點(diǎn)簽,會(huì)同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)、存貨的管理制度及有關(guān)辦法，建立固定資產(chǎn)管理卡，協(xié)助使用部門做好固定資產(chǎn)的合理使用和安全、完整的工作 對固定資產(chǎn)、存貨進(jìn)行核算和賬務(wù)處理 參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作 參與融資中的資產(chǎn)評估擔(dān)保、抵押工作,對應(yīng)收款項(xiàng)和票據(jù)進(jìn)行管理和核算，負(fù)責(zé)督促往來款項(xiàng)的回收、分析到期未清債權(quán)，提供往來客戶的資信信息；會(huì)同出納員管理內(nèi)部單位和個(gè)人的備用金 建立往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度，對應(yīng)付預(yù)付款項(xiàng)進(jìn)行管理和核算 隨時(shí)提供有關(guān)往來結(jié)算信息，會(huì)同各部門、各事業(yè)部辦理各種往來款項(xiàng)的結(jié)算工作和對帳 對往來款項(xiàng)明細(xì)的核算和帳務(wù)處理,編制成本費(fèi)用計(jì)劃 執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用管理制度 核算成本費(fèi)用和帳務(wù)處 編制成本費(fèi)用會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行成本費(fèi)用的分析和考核,1. 出納、費(fèi)用報(bào)銷 的職能,2. 固定資產(chǎn)、存貨管理及核算職能,3. 往來款核算職能,4. 投資核算職能,5. 成本、費(fèi)用核算的職能,根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的投資計(jì)劃，協(xié)同有關(guān)部門做好投資工作 保管投資的有關(guān)協(xié)議、合同和文件 核算投資及投資收益和帳務(wù)處理,Roland Berger Strategy Consultants,職能分解表,部門：財(cái)務(wù)中心 (2),一級職能,二級職能,一、會(huì)計(jì)核算管理職能,三級職能,四級職能,6. 收入利潤核算職能,7. 資金、資本核算職能,9. 財(cái)務(wù)報(bào)告和稽核職能,10. 財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)管理職能,核算監(jiān)督融資分析預(yù)測,編制收入計(jì)劃和利潤計(jì)劃 辦理收入的結(jié)算業(yè)務(wù) 核算收入、利潤和帳務(wù)處理 對收入、利潤進(jìn)行分析和考核,提供融資所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，并協(xié)助辦理籌資工作 核算借款本金及利息和帳務(wù)處理 核算所有者權(quán)益和帳務(wù)處理 會(huì)同有關(guān)部門，做好接受其他企業(yè)投資業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)維護(hù)系統(tǒng)，定期檢查，保證系統(tǒng)正常運(yùn)轉(zhuǎn) 設(shè)置使用權(quán)限，防止使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊 月末軋平全部帳務(wù)，打印帳頁和會(huì)計(jì)報(bào)表。并進(jìn)行存盤備份 指導(dǎo)集團(tuán)其他財(cái)務(wù)人員對財(cái)務(wù)軟件操作和維護(hù)，會(huì)同集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)部管理員向總監(jiān)申報(bào)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的升級,記總帳、對帳和試算平衡 編制會(huì)計(jì)報(bào)表、編寫財(cái)務(wù)狀況說明書 編寫制作各種涉稅文件 審查對各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)成本計(jì)劃 管理會(huì)計(jì)憑證和帳表 審核、復(fù)核會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表及涉稅文件等資料 及時(shí)將審核后的會(huì)計(jì)資料報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)和有關(guān)部門,核算應(yīng)納稅金和帳務(wù)處理 納稅申報(bào) 協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)開展稅收工作和指導(dǎo)事業(yè)部稅收工作,8. 納稅核算及申報(bào)職能,Roland Berger Strategy Consultants,職能分解表,部門：財(cái)務(wù)中心 (3),一級職能,二級職能,一、會(huì)計(jì)核算管理職能,三級職能,四級職能,11. 會(huì)計(jì)檔案和資料管理、更新職能,12. 集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息匯總、合并崗位,1. 預(yù)算控制職能,核算監(jiān)督融資分析預(yù)測,負(fù)責(zé)整理、裝訂會(huì)計(jì)檔案 負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案和評估、審計(jì)、驗(yàn)資等資料 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的借閱和移交的管理 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案銷毀的管理 收集、整理、更新、管理外部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、涉稅信息資料 參與監(jiān)督會(huì)計(jì)工作移交工作,編制集團(tuán)公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表 編寫集團(tuán)公司財(cái)務(wù)狀況說明書,經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，會(huì)同其他部門共同編制預(yù)算，并上報(bào)董事會(huì) 對經(jīng)批準(zhǔn)的全面預(yù)算工作的實(shí)施進(jìn)行控制，跟蹤、分析全面財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃的運(yùn)行狀況，并及時(shí)上報(bào)集團(tuán)董事會(huì) 根據(jù)實(shí)際情況，向董事會(huì)提出預(yù)算調(diào)整建議 審查各事業(yè)部上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，并提出建議,配合公司的預(yù)算管理工作及編制相關(guān)決策所需要的財(cái)務(wù)報(bào)告,13. 對事業(yè)部會(huì)計(jì)核算與管理指導(dǎo)、培訓(xùn),二、分析監(jiān)管,14. 其他職能,協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)制定集團(tuán)的內(nèi)部控制等各種制度 在各行業(yè)會(huì)計(jì)制度下統(tǒng)一制定集團(tuán)公司相對應(yīng)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)口徑 協(xié)同人力資源部制定集團(tuán)的財(cái)務(wù)，評價(jià)與考核制度并進(jìn)行管理 協(xié)同人力資源部對集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和測試,Roland Berger Strategy Consultants,職能分解表,部門：財(cái)務(wù)中心 (4),一級職能,二級職能,二、分析監(jiān)管,三級職能,四級職能,核算監(jiān)督融資分析預(yù)測,建立財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度 建立適合本集團(tuán)的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系 定期分析各種財(cái)務(wù)指標(biāo)，并將明顯的差異匯報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)，并提出建議 根據(jù)指標(biāo)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)管理提出建議 對集團(tuán)的資產(chǎn)存量進(jìn)行優(yōu)化配置管理提出建議 建立財(cái)務(wù)評價(jià)體系、模型對企業(yè)未來改革與管控方法和效果進(jìn)行預(yù)測 協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)分析投資、融資的收益、風(fēng)險(xiǎn)及成本 獲取國內(nèi)同業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、損益情況等可比財(cái)務(wù)資料,計(jì)算與本企業(yè)差異，并評價(jià)本企業(yè)的優(yōu)勢與差異,三、融資職能,2. 財(cái)務(wù)決策分析崗位的職責(zé),融資及資金分析的職能,根據(jù)審核批準(zhǔn)后事業(yè)部資金收支平衡表編制集團(tuán)資金收支平衡表，決定籌資方案,并指導(dǎo)事業(yè)部具體實(shí)施 對涉及公司產(chǎn)權(quán)變動(dòng)及擔(dān)保、抵押事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控和實(shí)施 協(xié)調(diào)銀行、稅務(wù)工作 參與集團(tuán)資金的計(jì)劃進(jìn)行跟蹤、分析、協(xié)調(diào)，分析現(xiàn)金流入和流出,四、各事業(yè)部財(cái)務(wù)主管、總帳會(huì)計(jì)、出納由財(cái)務(wù)中心直接委派，并進(jìn)行考核,3. 工程項(xiàng)目預(yù)結(jié)算審核職能,4. 內(nèi)部審計(jì)職能,5. 專項(xiàng)問題調(diào)研及投資方案財(cái)務(wù)論證職能,組織并參與工程預(yù)決算的審計(jì)或?qū)徍?分析工程項(xiàng)目成本實(shí)際與計(jì)劃的差異，并提交集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目經(jīng)理,制定集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度 編制集團(tuán)審計(jì)計(jì)劃 組織人員完成集團(tuán)內(nèi)部定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，并編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和管理建議書，上報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和各事業(yè)部管理委員會(huì) 組織協(xié)調(diào)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對集團(tuán)各部的年報(bào)及專項(xiàng)審計(jì),參予專項(xiàng)問題的調(diào)研，并提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告 參予事業(yè)部及總部投資項(xiàng)目的方案財(cái)務(wù)論證和后期評估，提出意見,Roland Berger Strategy Consultants,財(cái)務(wù)中心主任崗位說明書(1),崗位名稱,管理幅度,直屬上級,所屬部門,工作內(nèi)容,財(cái)務(wù)中心主任,集團(tuán)公司總經(jīng)理,5人,財(cái)務(wù)中心,一、計(jì)劃分析 制定集團(tuán)年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，及調(diào)整方案 審核集團(tuán)公司及各事業(yè)部年度財(cái)務(wù)計(jì)劃 分析公司集團(tuán)及各事業(yè)部的財(cái)務(wù)報(bào)表及監(jiān)控報(bào)告 根據(jù)預(yù)算及業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)情況，安排編制集團(tuán)資金需求計(jì)劃 融資，投資決策的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析 參與公司其它部門評估，決策，監(jiān)控過程中的計(jì)劃及分析工作 二、制度/協(xié)調(diào) 制定集團(tuán)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)通則，會(huì)計(jì)核算辦法和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程制度 協(xié)調(diào)集團(tuán)公司與財(cái)政，稅務(wù)，金融部門的關(guān)系 協(xié)調(diào)各事業(yè)部之間的融資，資金周轉(zhuǎn) 三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 制定執(zhí)行集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)規(guī)章制度 制定執(zhí)行本部門財(cái)務(wù)預(yù)算,四、報(bào)告 提交集團(tuán)財(cái)務(wù)年度計(jì)劃報(bào)最高決策層批準(zhǔn) 安排匯集各事業(yè)部及投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)及監(jiān)控報(bào)告 向集團(tuán)總經(jīng)理提交集團(tuán)財(cái)務(wù)及監(jiān)控報(bào)告及分析結(jié)果 向集團(tuán)總經(jīng)理提交集團(tuán)資金需求計(jì)劃及分析結(jié)果 安排向公司其它部門提交評估，決策，監(jiān)控過程中的計(jì)劃及分析報(bào)告 五、人事 培養(yǎng)骨干財(cái)務(wù)人員，提高業(yè)務(wù)技能 不定期為事業(yè)部各投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管開設(shè)培訓(xùn)課程 對下屬進(jìn)行考核并決定相應(yīng)獎(jiǎng)懲 六、監(jiān)控/支持 設(shè)計(jì)并審定與戰(zhàn)略部門的戰(zhàn)略意圖相配合的財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng) 建立對各事業(yè)部及投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)，并對其經(jīng)營活動(dòng)提供管理建議,Roland Berger Strategy Consultants,財(cái)務(wù)中心主任崗位說明書(2),權(quán)限,人員要求,考核指標(biāo),根據(jù)集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)如下： 對全集團(tuán)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供財(cái)務(wù)支撐，并有管理、指導(dǎo)、監(jiān)督、審查、財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)權(quán)。 有對全集團(tuán)財(cái)務(wù)人員任免、獎(jiǎng)懲、工資、福利待遇決定權(quán)或建議權(quán)。,教育：財(cái)務(wù)專業(yè)本科或本科以上學(xué)歷，會(huì)計(jì)師以上職稱。 工作經(jīng)驗(yàn)：從事財(cái)務(wù)專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)工作十年以上。 具有優(yōu)秀的職業(yè)道德，豐富的公關(guān)、協(xié)調(diào)能力。 對企業(yè)具有獻(xiàn)身精神。,成本控制效果 20% 資金供應(yīng)狀況 20% 風(fēng)險(xiǎn)控制和規(guī)避效果 20% 財(cái)務(wù)分析工作的效果 20% 其它部門滿意度 10% 財(cái)務(wù)隊(duì)伍內(nèi)部建設(shè)的效果 10%,權(quán)重,Roland Berger Strategy Consultants,財(cái)務(wù)總監(jiān)助理崗位說明書(1),崗位名稱,管理幅度,直屬上級,所屬部門,工作內(nèi)容,財(cái)務(wù)總監(jiān)助理,財(cái)務(wù)總監(jiān),財(cái)務(wù)中心,業(yè)務(wù)： 編制集團(tuán)公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表 編寫集團(tuán)公司財(cái)務(wù)狀況說明書 協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)制定集團(tuán)的內(nèi)部控制等各種制度 在各行業(yè)會(huì)計(jì)制度下統(tǒng)一制定集團(tuán)公司相對應(yīng)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)口徑 協(xié)同人力資源部制定集團(tuán)的財(cái)務(wù)，評價(jià)與考核制度并進(jìn)行管理 協(xié)同人力資源部對集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和測試 配合公司的預(yù)算管理工作及編制相關(guān)決策所需要的財(cái)務(wù)報(bào)告 經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，會(huì)同其他部門共同編制預(yù)算，并上報(bào)董事會(huì) 對經(jīng)批準(zhǔn)的全面預(yù)算工作的實(shí)施進(jìn)行控制，跟蹤、分析全面財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃的運(yùn)行狀況，并及時(shí)上報(bào)集團(tuán)董事會(huì) 根據(jù)實(shí)際情況，向董事會(huì)提出預(yù)算調(diào)整建議 審查各事業(yè)部上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，并提出建議 建立財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度 建立適合本集團(tuán)的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系 定期分析各種財(cái)務(wù)指標(biāo)，并將明顯的差異匯報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)，并提出建議 根據(jù)指標(biāo)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)管理提出建議,4人,對集團(tuán)的資產(chǎn)存量進(jìn)行優(yōu)化配置管理提出建議 建立財(cái)務(wù)評價(jià)體系、模型對企業(yè)未來改革與管控方法和效果進(jìn)行預(yù)測 協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)分析投資、融資的收益、風(fēng)險(xiǎn)及成本 獲取國內(nèi)同業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、損益情況等可比財(cái)務(wù)資料,計(jì)算與本企業(yè)差異，并評價(jià)本企業(yè)的優(yōu)勢與差異 組織并參與工程預(yù)決算的審計(jì)或?qū)徍?分析工程項(xiàng)目成本實(shí)際與計(jì)劃的差異，并提交集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目經(jīng)理 制定集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度 編制集團(tuán)審計(jì)計(jì)劃 組織人員完成集團(tuán)內(nèi)部定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，并編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和管理建議書，上報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和各事業(yè)部管理委員會(huì) 組織協(xié)調(diào)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對集團(tuán)各部的年報(bào)及專項(xiàng)審計(jì) 參予專項(xiàng)問題的調(diào)研，并提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告 參予事業(yè)部及總部投資項(xiàng)目的方案財(cái)務(wù)論證和后期評估，提出意見 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)中心的內(nèi)部管理,Roland Berger Strategy Consultants,財(cái)務(wù)總監(jiān)助理崗位說明書(2),權(quán)限,人員要求,考核指標(biāo),在財(cái)務(wù)中心總監(jiān)的授權(quán)范圍內(nèi)開展工作,學(xué)歷：本科或本科以上，財(cái)會(huì)專業(yè)畢業(yè)，取得會(huì)計(jì)師資格 工作經(jīng)驗(yàn)：5年以上大、中型企業(yè)財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn) 技能和素質(zhì)：熟悉房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)管理、商業(yè)、服務(wù)業(yè)、運(yùn)輸業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)稅收政策，熟悉會(huì)計(jì)師實(shí)務(wù),財(cái)務(wù)分析報(bào)告的質(zhì)量和數(shù)量 20% 分析監(jiān)管的實(shí)際效果 20% 預(yù)算管理和控制的效果 20% 內(nèi)部審計(jì)工作的效果 20% 成本控制的質(zhì)量 10% 合并報(bào)表編制的質(zhì)量 5% 內(nèi)部管理和財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè) 5%,權(quán)重,Roland Berger Strategy Consultants,出納崗位說明書(1),崗位名稱,管理幅度,直屬上級,所屬部門,工作內(nèi)容,出納,主管會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)中心,業(yè)務(wù)： 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)， 登記租金和銀行存款月記帳 保證庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票 建立、登記和保管如商業(yè)匯票之類的備查賬簿編制收支日報(bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)點(diǎn)簽 人事： 財(cái)務(wù)：,Roland Berger Strategy Consultants,出納崗位說明書(2),權(quán)限,根據(jù)合法并簽字（或蓋章）齊全的原始憑證、費(fèi)用報(bào)銷單、請款單辦理現(xiàn)金及銀行存款的收、付業(yè)務(wù),學(xué)歷：大?；虼髮Ｒ陨?，財(cái)會(huì)專業(yè)畢業(yè)，取得助理會(huì)計(jì)師資格 工作經(jīng)驗(yàn)：3年以上大型企業(yè)財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn) 技能和素質(zhì)：熟悉所從事行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，比較熟悉會(huì)計(jì)帳務(wù)處理實(shí)務(wù),貨幣資金收付和結(jié)算的質(zhì)量 40% 現(xiàn)金、有價(jià)證券和票據(jù)的安全 40% 日常工作的無差錯(cuò)率 20%,人員要求,考核指標(biāo),權(quán)重,Roland Berger Strategy Consultants,融資會(huì)計(jì)崗位說明書(1),崗位名稱,管理幅度,直屬上級,所屬部門,工作內(nèi)容,融資會(huì)計(jì),總監(jiān)助理,財(cái)務(wù)中心,業(yè)務(wù)： 會(huì)同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)、存貨的管理制度及有關(guān)辦法，建立固定資產(chǎn)管理卡，協(xié)助使用部門做好固定資產(chǎn)的合理使用和安全、完整的工作 對固定資產(chǎn)、存貨進(jìn)行核算和賬務(wù)處理 參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作 參與融資中的資產(chǎn)評估擔(dān)保、抵押工作 根據(jù)審核批準(zhǔn)后事業(yè)部資金收支平衡表編制集團(tuán)資金收支平衡表，決定籌資方案,并指導(dǎo)事業(yè)部具體實(shí)施 對涉及公司產(chǎn)權(quán)變動(dòng)及擔(dān)保、抵押事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控和實(shí)施 協(xié)調(diào)銀行、稅務(wù)工作 參與集團(tuán)資金的計(jì)劃進(jìn)行跟蹤、分析、協(xié)調(diào)，分析現(xiàn)金流入和流出 人事： 財(cái)務(wù)：,Roland Berger Strategy Consultants,融資會(huì)計(jì)崗位說明書(2),權(quán)限,學(xué)歷：大專或大專以上，財(cái)會(huì)專業(yè)畢業(yè)，取得助理會(huì)計(jì)師資格 工作經(jīng)驗(yàn)：4年以上大型企業(yè)財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn) 技能和素質(zhì)：熟悉所從事行業(yè)財(cái)務(wù)制度和相關(guān)稅收政策，熟悉會(huì)計(jì)帳務(wù)處理實(shí)務(wù)，熟悉銀行業(yè)務(wù),資金供應(yīng)的質(zhì)量和效果 40% 資產(chǎn)管理和運(yùn)作的效果 20% 現(xiàn)金流管理的效果 20% 抵押登記業(yè)務(wù)處理的質(zhì)量 10% 銀行業(yè)務(wù)的跟蹤和分析的效果 10%,人員要求,考核指標(biāo),權(quán)重,Roland Berger Strategy Consultants,會(huì)計(jì)崗位說明書(1),工作內(nèi)容,崗位名稱,管理幅度,直屬上級,所屬部門,會(huì)計(jì),主管會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)中心,業(yè)務(wù)： 根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的投資計(jì)劃，協(xié)同有關(guān)部門做好投資工作 保管投資的有關(guān)協(xié)議、合同和文件 核算投資及投資收益和帳務(wù)處理 提供融資所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，并協(xié)助辦理籌資工作 核算借款本金及利息和帳務(wù)處理 核算所有者權(quán)益和帳務(wù)處理 會(huì)同有關(guān)部門，做好接受其他企業(yè)投資業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)整理、裝訂會(huì)計(jì)檔案 負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案和評估、審計(jì)、驗(yàn)資等資料 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的借閱和移交的管理 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案銷毀的管理 收集、整理、更新、管理外部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、涉稅信息資料 參與監(jiān)督會(huì)計(jì)工作移交工作 參與分析監(jiān)管,Roland Berger Strategy Consultants,會(huì)計(jì)崗位說明書(2),權(quán)限,在集團(tuán)財(cái)務(wù)中心授權(quán)范圍內(nèi)開展工作,學(xué)歷：大專或大專以上，財(cái)會(huì)專業(yè)畢業(yè)，取得助理會(huì)計(jì)師資格 工作經(jīng)驗(yàn)：4年以上大型企業(yè)財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn) 技能和素質(zhì)：熟悉所從事行業(yè)財(cái)務(wù)制度和相關(guān)稅收政策，熟悉會(huì)計(jì)帳務(wù)處理實(shí)務(wù),帳務(wù)處理的質(zhì)量 50% 分析監(jiān)管和融資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、整理的質(zhì)量 30% 會(huì)計(jì)檔案資料管理的質(zhì)量 20%,考核指標(biāo),權(quán)重,Roland Berger Strategy Consultants,預(yù)算編制流程,修改,年度業(yè)務(wù)計(jì)劃,批準(zhǔn),編制總部預(yù)算,接受,制定行動(dòng)計(jì)劃 和分解,各部門編制 業(yè)務(wù)預(yù)算,編制總體預(yù)算,審批,編制本事業(yè)部預(yù)算,財(cái)務(wù)評價(jià),修改意見,預(yù)算定稿,批準(zhǔn),審定,預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控流程,是,否,否,否,否,是,全面預(yù)算,業(yè)務(wù)預(yù)算書,集團(tuán)全面預(yù)算書,Roland Berger Strategy Consultants,預(yù)算編制流程說明附表,參與崗位,交付品,流程步驟,填表指導(dǎo)：此附表與流程圖共同使用，請將每個(gè)具體流程步驟、負(fù)責(zé)部門、負(fù)責(zé)崗位、責(zé)任和交付品詳細(xì)填入表中。并同時(shí)將交付品的樣式附在表后。,參與部門,責(zé)任,董事會(huì)董事,事業(yè)部總經(jīng)理 事業(yè)部財(cái)務(wù)部經(jīng)理,財(cái)務(wù)中心經(jīng)理及助理,提出,審批,匯總編制,評價(jià),董事會(huì),事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心、事業(yè)部財(cái)務(wù)部,戰(zhàn)略發(fā)展部,審查匯總,審查評價(jià),審批意見書,收益預(yù)算書,戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理,年度業(yè)務(wù)計(jì)劃書,財(cái)務(wù)中心,提出合理的年度業(yè)務(wù)計(jì)劃,審查并通過年度計(jì)劃書,財(cái)務(wù)中心經(jīng)理及助理,總裁董事會(huì)董事,調(diào)整,定稿,審批,財(cái)務(wù)中心,總裁董事會(huì),財(cái)務(wù)中心,審定和批準(zhǔn),集團(tuán)收益預(yù)算書,審批意見,財(cái)務(wù)中心經(jīng)理及助理,調(diào)整建議,修改調(diào)整,匯總編制集團(tuán)全面預(yù)算,評價(jià)意見,Roland Berger Strategy Consultants,重慶協(xié)信實(shí)業(yè)(集團(tuán))有限公司收益預(yù)算表,編制單位：,期間：,編制時(shí)間：,主管領(lǐng)導(dǎo)：,審核人：,編制人員：,項(xiàng)目,一、收入合計(jì) (一) 主營業(yè)務(wù)收入 其中： (二) 其他收入 其中： 二、支出合計(jì) (一) 業(yè)務(wù)支出 其中： (二) 執(zhí)行費(fèi)支出 (三) 日常費(fèi)用支出 (四) 薪金福利獎(jiǎng)金 三、營業(yè)利潤,Roland Berger Strategy Consultants,重慶協(xié)信實(shí)業(yè)(集團(tuán))控股公司本部收益預(yù)算表,編制單位：,期間：,編制時(shí)間：,主管領(lǐng)導(dǎo)：,審核人：,編制人員：,項(xiàng)目,一、收入合計(jì) (一) 主營業(yè)務(wù)收入 其中： (二) 其他收入 其中： 二、支出合計(jì) (一) 業(yè)務(wù)支出 其中： (二) 執(zhí)行費(fèi)支出 (三) 日常費(fèi)用支出 (四) 薪金福利獎(jiǎng)金 三、營業(yè)利潤,Roland Berger Strategy Consultants,重慶協(xié)信實(shí)業(yè)(集團(tuán))有限公司收益預(yù)算表,編制單位：,期間：,編制時(shí)間：,主管領(lǐng)導(dǎo)：,審核人：,編制人員：,項(xiàng)目,商貿(mào)公司匯總數(shù),信橋公司,涪綾公司,發(fā)展部,計(jì)劃財(cái)務(wù)部,行政辦公室,一、收入合計(jì) (一) 主營業(yè)務(wù)收入 其中： (二) 其他收入 其中： 二、支出合計(jì) (一) 業(yè)務(wù)支出 其中： (二) 執(zhí)行費(fèi)支出 (三) 日常費(fèi)用支出 (四) 薪金福利獎(jiǎng)金 三、營業(yè)利潤,汽車公司,Roland Berger Strategy Consultants,重慶協(xié)信實(shí)業(yè)(集團(tuán))有限公司收益預(yù)算表,編制單位：,期間：,編制時(shí)間：,主管領(lǐng)導(dǎo)：,審核人：,編制人員：,項(xiàng)目,一、收入合計(jì) (一) 主營業(yè)務(wù)收入 其中： (二) 其他收入 其中： 二、支出合計(jì) (一) 業(yè)務(wù)支出 其中： (二) 執(zhí)行費(fèi)支出 (三) 日常費(fèi)用支出 (四) 薪金福利獎(jiǎng)金 三、營業(yè)利潤,置業(yè)公司匯總數(shù),營銷中心,項(xiàng)目部,材設(shè)部,開發(fā)部,工程部,企劃部,財(cái)務(wù)部,行政辦公室,Roland Berger Strategy Consultants,預(yù)算和成本控制流程,執(zhí)行預(yù)算,分解預(yù)算到各部門,分解預(yù)算到事業(yè)部,按月執(zhí)行情況匯總,分析差異、尋找原因,預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告,匯總報(bào)告,審核確認(rèn),作出解釋和提出意見,要求解釋,匯總,匯總監(jiān)督執(zhí)行,審核確認(rèn),Roland Berger Strategy Consultants,預(yù)算和成本控制流程說明附表,參與崗位,交付品,流程步驟,填表指導(dǎo)：此附表與流程圖共同使用，請將每個(gè)具體流程步驟、負(fù)責(zé)部門、負(fù)責(zé)崗位、責(zé)任和交付品詳細(xì)填入表中。并同時(shí)將交付品的樣式附在表后。,參與部門,責(zé)任,事業(yè)部財(cái)務(wù)部經(jīng)理,事業(yè)部財(cái)務(wù)部及各職能部門經(jīng)理,事業(yè)部財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)量、財(cái)務(wù)中心經(jīng)理及助理,分解,執(zhí)行反饋,分解差異、匯報(bào),解釋和建議,匯總,事業(yè)部財(cái)務(wù)部,事業(yè)部財(cái)務(wù)部 及職能部門總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心,事業(yè)部財(cái)務(wù)部 及職能部門總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心,財(cái)務(wù)中心事業(yè)部 財(cái)務(wù)部和各職能部門,分析確認(rèn)差異， 尋找原因并上報(bào),解釋和提出改進(jìn)意見,月預(yù)算執(zhí)行匯總表,月收益預(yù)算差異分析書,事業(yè)部解釋,財(cái)務(wù)中心經(jīng)理及助理 事業(yè)部財(cái)務(wù)部及各職能部門經(jīng)理,各事業(yè)部預(yù)算書 各職能部門預(yù)算書,事業(yè)部財(cái)務(wù)部及職能部門,按月匯總執(zhí)行情況,正確分解,匯總確認(rèn)及監(jiān)督,事業(yè)部財(cái)務(wù)部及各職能部門經(jīng)理、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心經(jīng)理及助理,職能部門解釋建議,Roland Berger Strategy Consultants,重慶協(xié)信實(shí)業(yè)(集團(tuán))有限公司收益預(yù)算差異分析表,編制單位：,期間：,編制時(shí)間：,主管領(lǐng)導(dǎo)：,審核人：,編制人員：,項(xiàng)目,去年 同期數(shù),集團(tuán)公司匯總數(shù),集團(tuán)總部,置業(yè)公司,商貿(mào)公司,天驕物業(yè),計(jì)劃數(shù),實(shí)際發(fā)生數(shù),差異數(shù),計(jì)劃數(shù),實(shí)際發(fā)生數(shù),差異數(shù),計(jì)劃數(shù),實(shí)際發(fā)生數(shù),差異數(shù),計(jì)劃數(shù),實(shí)際發(fā)生數(shù),差異數(shù),計(jì)劃數(shù),實(shí)際發(fā)生數(shù),差異數(shù),一、收入合計(jì) (一) 主營業(yè)務(wù)收入 其中： (二) 其他收入 其中： 二、支出合計(jì) (一) 業(yè)務(wù)支出 其中： (二) 執(zhí)行費(fèi)支出 (三) 日常費(fèi)用支出 (四) 薪金福利獎(jiǎng)金 三、營業(yè)利潤,Roland Berger Strategy Consultants,資金管理(統(tǒng)籌)流程,集團(tuán)公司資金管理實(shí)行收支分離管理，各事業(yè)部實(shí)現(xiàn)的所有收入存入由財(cái)務(wù)中心和各事業(yè)部共同監(jiān)管的收入專戶，由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一調(diào)度、劃撥 一、資金來源： 1 集團(tuán)公司：各事業(yè)部上交管理費(fèi)、資產(chǎn)占用費(fèi)收入、租賃收入和其他收入 2 各事業(yè)部：經(jīng)營收入 二、劃撥流程： 1 根據(jù)審批后的日常費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃劃撥到集團(tuán)公司和各事業(yè)部支出帳戶，各事業(yè)部按審批后的下屬單位資金計(jì)劃劃撥款。 2 按審批后項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃將資金劃撥到集團(tuán)公司和各事業(yè)部支出帳戶，各事業(yè)部按審批后下屬單位資金計(jì)劃劃撥。 3 資金劃撥根據(jù)A、B、C類資金需求計(jì)劃依次劃撥。 三、統(tǒng)籌 根據(jù)公司資金狀況，按下列原則調(diào)度 1 誰收入，誰受益 2 考慮拒付對公司產(chǎn)生的負(fù)面影響程度 3 下級服從上級 4 例外管理原則，由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一調(diào)度,Roland Berger Strategy Consultants,資金需求計(jì)劃 ( ),單位：,時(shí)間： 年 月至 年 月,建議：A類不超過40%，B類不超過30%,A類：(此類資金的延付將對公司經(jīng)營造成重大影響),費(fèi)用名稱,收款單位,金額,用途,延付影響,合計(jì),B類：(此類資金的延付比A類能為公司更好控制),費(fèi)用名稱,收款單位,金額,用途,延付影響,合計(jì),C類：,費(fèi)用名稱,收款單位,金額,用途,延付影響,總計(jì),總計(jì) 其中：A類占 % B類占 % C類占 %,Roland Berger Strategy Consultants,資金收入、試算平衡表,單位：,時(shí)間： 年 月至 年 月,資金差額： (占總收入 %),Roland Berger Strategy Consultants,資金籌措計(jì)劃,資金需求量： 其中： A B C 資金來源：(以Q表示) 收入指標(biāo)： 融資指標(biāo)：,資金到位情況,責(zé)任落實(shí),資金使用原則,Q A,收入到位： 占任務(wù) % 融資到位： 占任務(wù) %,只保證部分A,Q A,收入到位： 占任務(wù) % 融資到位： 占任務(wù) %,A類需求必保,A Q A + B,收入到位： 占任務(wù) % 融資到位： 占任務(wù) %,盡可能保證B,A + B Q A + B + C,收入到位： 占任務(wù) % 融資到位： 占任務(wù) %,必保B，盡可能保證C,Roland Berger Strategy Consultants,資金支出的管理說明（1）,支出分為經(jīng)營支出和行政費(fèi)用支出（房地產(chǎn)經(jīng)營支出為建設(shè)項(xiàng)目全部開支）； 經(jīng)營支出又分業(yè)務(wù)支出和業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出； 行政支出又分為薪金、福利、獎(jiǎng)金與日常費(fèi)用； 經(jīng)營支出和行政支出絕對不能混淆。 1、業(yè)務(wù)支出 在近期（半年或一年內(nèi)）業(yè)務(wù)支出原則上不論金額大小、預(yù)算內(nèi)外，必須由項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理共同簽字確認(rèn)后，才能交財(cái)務(wù)審核付款；房地產(chǎn)項(xiàng)目零星采購由項(xiàng)目經(jīng)理自行簽字確認(rèn)交財(cái)務(wù)審核付款，但每月累計(jì)金額不超過20000元； 半年或一年后，預(yù)算內(nèi)由項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)審核付款；超預(yù)算還需總經(jīng)理簽字確認(rèn)后再交財(cái)務(wù)審核付款； 財(cái)務(wù)部門若拒絕付款，必出具有統(tǒng)一格式的拒付說明書。 2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括維持日常關(guān)系的費(fèi)用和為公司重大利益而必須支付的，前者在預(yù)算內(nèi)計(jì)算和支出，后者在預(yù)算外支出并考核使用效果重點(diǎn)； 預(yù)算內(nèi)由各部門使用，事業(yè)部由事業(yè)部總經(jīng)理審簽，集團(tuán)公司由總裁審簽； 超事業(yè)部預(yù)算由集團(tuán)公司總裁審簽； 集團(tuán)公司和各分、子公司設(shè)立業(yè)務(wù)招待費(fèi)備查帳薄。,Roland Berger Strategy Consultants,資金支出的管理說明（2）：,3、日常費(fèi)用支出 日常費(fèi)用主要包括：辦公費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)、通信費(fèi)和車補(bǔ)等日常管理發(fā)生的費(fèi)用； 預(yù)算內(nèi)由集團(tuán)公司總裁、集團(tuán)公司各部部門經(jīng)理、事業(yè)部總經(jīng)理和事業(yè)部部門經(jīng)理自行支付，不制定審簽權(quán)限； 事業(yè)部各部超部門預(yù)算的由事業(yè)部總經(jīng)理審簽，超事業(yè)部預(yù)算的由集團(tuán)公司總裁審簽； 集團(tuán)公司各部超預(yù)算由集團(tuán)公司總裁審簽 薪金、福利和獎(jiǎng)金的支出按集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。,Roland Berger Strategy Consultants,重慶協(xié)信實(shí)業(yè)(集團(tuán))有限公司請款審批單,合同編號： 請款單編號：,Roland Berger Strategy Consultants,費(fèi)用報(bào)銷流程,1) 該流程適用于交總部和各事業(yè)部,董事會(huì),總經(jīng)理,財(cái)務(wù)中心、財(cái)務(wù)部,各費(fèi)用報(bào)銷部門,費(fèi)用報(bào)銷人,依據(jù),提出,初審核,決策,財(cái)務(wù)審批,實(shí)施,監(jiān)督,費(fèi)用報(bào)銷原始發(fā)票 或單據(jù),填制費(fèi)用報(bào)銷單,報(bào)部門經(jīng)理審批簽字,報(bào)總經(jīng)理簽字審批,報(bào)財(cái)務(wù)中心經(jīng)理 簽字審核,出納審核并付款,審核不符退報(bào)銷人,會(huì)計(jì)在編制憑證時(shí) 審核監(jiān)督,有異議,授權(quán)內(nèi)和預(yù)算內(nèi),大于授權(quán)金額、超預(yù)算金額,Roland Berger Strategy Consultants,費(fèi)用報(bào)銷流程說明表,責(zé)任,參與部門,參與崗位,交付品質(zhì),流程步驟,初審,審批,審核、付款,監(jiān)督,費(fèi)用報(bào)銷部門,費(fèi)用報(bào)銷部門,費(fèi)用報(bào)銷部門,總裁辦,財(cái)務(wù)中心,財(cái)務(wù)中心,報(bào)銷人,報(bào)銷人,部門經(jīng)理,總經(jīng)理,財(cái)務(wù)經(jīng)理、出納,會(huì)計(jì),原始單據(jù)記錄,原始單據(jù)發(fā)票,費(fèi)用報(bào)銷單及 原始票據(jù),由部門經(jīng)理審批的 費(fèi)用報(bào)銷單,由總經(jīng)理審批的 費(fèi)用報(bào)銷單,已付款的費(fèi)用報(bào)銷 單據(jù),依據(jù),提出,初審核,決策,實(shí)施,監(jiān)督,Roland Berger Strategy Consultants,重慶協(xié)信實(shí)業(yè)(集團(tuán))有限公司費(fèi)用報(bào)銷單,總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)審核： 制表： 年 月 日,會(huì)議地點(diǎn),備注,時(shí)間：,內(nèi)容、目的,出席人員,金額,簽字,Roland Berger Strategy Consultants,重慶協(xié)信實(shí)業(yè)(集團(tuán))有限公司招待費(fèi)用審核單,編號：,Roland Berger Strategy Consultants,會(huì)計(jì)核算流程,總裁或總經(jīng)理,提出,整理,審核,實(shí)施,決策,監(jiān)督,財(cái)務(wù)中心/ 財(cái)務(wù)部,各職能部門 (工程、開發(fā)、材 設(shè)、營銷等部門),行政管理部,營銷中心,其他往來單位,提交付款依據(jù)至 財(cái)務(wù)中心,提交各項(xiàng)合同至 財(cái)務(wù)中心,提交廣告合同至 財(cái)務(wù)中心,接收各項(xiàng)合同及 付款依據(jù),審核,編制憑證 進(jìn)行帳務(wù) 處理,進(jìn)行分析并提出 相應(yīng)調(diào)整對策,會(huì)計(jì)資料歸檔,報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、 成本資料,稅務(wù)部門、銀行等,編制成本 統(tǒng)計(jì)表及 會(huì)計(jì)報(bào)表,(會(huì)計(jì)報(bào)表),Roland Berger Strategy Consultants,會(huì)計(jì)信息崗位流程圖,依據(jù),提出,整理,審核,實(shí)施,監(jiān)督,現(xiàn)金出納,銀行出納,銷售會(huì)計(jì),成本會(huì)計(jì),綜合會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)經(jīng)理,購房合同,原始票據(jù),原始票據(jù),簽字齊全的原始 票據(jù),簽字齊全的原始 票據(jù),營銷部,出納,出納,總公司各業(yè)務(wù)單位、往來單位、客戶,總公司各業(yè)務(wù)單位、往來單位、客戶,建客戶檔案,原始票據(jù),原始票據(jù),原始票據(jù),原始票據(jù),換發(fā)票、催收欠款,編制記帳憑證,編制記帳憑證 及報(bào)表,辦理銀行存款 收付業(yè)務(wù),辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),銷售統(tǒng)計(jì)帳與財(cái)務(wù) 核對,財(cái)務(wù)經(jīng)理組織 檢查、審計(jì),財(cái)務(wù)經(jīng)理組織 檢查、審計(jì),財(cái)務(wù)經(jīng)理及會(huì)計(jì),銀行出納及會(huì)計(jì),Roland Berger Strategy Consultants,會(huì)計(jì)核算流程說明,參與崗位,交付品質(zhì),流程步驟,責(zé)任,提交各項(xiàng)付款合同、付款依據(jù)、銷售合同,整理合同、建立項(xiàng)目合同及客戶檔案,審核付款依據(jù),收付款項(xiàng)、進(jìn)行帳務(wù)處理,分析、決策,會(huì)計(jì)資料的歸檔、保管,參與部門,各職能部門(工程、開發(fā)、材設(shè)、營銷、行政等部門),財(cái)務(wù)中心,財(cái)務(wù)中心,財(cái)務(wù)中心,總裁辦、財(cái)務(wù)中心,財(cái)務(wù)中心,各部門業(yè)務(wù)人員,會(huì)計(jì)及出納人員,會(huì)計(jì)及出納人員,會(huì)計(jì)及出納人員,總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理,會(huì)計(jì)主管人員,付款合同、銷售合同、付款依據(jù),合同檔案,審核無誤的付款依據(jù),記帳憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、成本資料,會(huì)計(jì)報(bào)表、成本資料等,會(huì)計(jì)檔案,提出,整理,審核,實(shí)施,決策,監(jiān)督,Roland Berger Strategy Consultants,房地產(chǎn)事業(yè)部融資流程,依據(jù),提出,初審核,決策,財(cái)務(wù)審批,總經(jīng)理,下達(dá)各種工作任務(wù)，確定資金需求計(jì) 劃,下達(dá)收支工作任務(wù),按協(xié)調(diào)會(huì)資金計(jì)劃執(zhí)行,按協(xié)調(diào)會(huì)資金計(jì)劃執(zhí)行,按協(xié)調(diào)會(huì)資金計(jì)劃執(zhí)行,按協(xié)調(diào)會(huì)資金計(jì)劃執(zhí)行,按協(xié)調(diào)會(huì)資金計(jì)劃執(zhí)行,按協(xié)調(diào)會(huì)資金計(jì)劃,按協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)劃 執(zhí)行,工程部,材設(shè)部,開發(fā)部,營銷中,項(xiàng)目部,行政 人事部,資金需求計(jì)劃,資金需求計(jì)劃,資金需求計(jì)劃,資金需求計(jì) 劃和銷售 收入計(jì)劃,資金需求計(jì)劃,資金需求 計(jì)劃,企劃部,資金需求計(jì)劃,上報(bào)資金需求計(jì) 劃，會(huì)同財(cái)務(wù)中 心分析融資方案 并參與執(zhí)行,財(cái)務(wù)部,應(yīng)收款項(xiàng)及 其他收入計(jì),根據(jù)項(xiàng)目控制計(jì)劃書、 項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃書匯總資 金需求計(jì)劃與資金來源，制定資金試算平衡,按月召開資金協(xié)調(diào)會(huì)，制定資金需求計(jì)劃，提出內(nèi)部管理 建 議,Roland Berger Strategy Consultants,房地產(chǎn)事業(yè)部融資流程說明附表,責(zé)任,參與部門,參與崗位,交付品質(zhì),流程步驟,確定資金需求,準(zhǔn)確制定資金試算平衡,制定資金需求計(jì)劃,下達(dá)并執(zhí)行資金使用計(jì)劃,上報(bào)并分析參與融資,財(cái)務(wù)部及各職能部門,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部,總經(jīng)理、各職能部門,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部及各職能部門經(jīng)理,財(cái)務(wù)部經(jīng)理,財(cái)務(wù)部經(jīng)理,總經(jīng)理 各職能部門經(jīng)理,財(cái)務(wù)部經(jīng)理,部門資金需求計(jì)劃書,資金試算平衡表,事業(yè)部資金需求計(jì)劃書 內(nèi)部管理建議,審批意見,事業(yè)部資金需求計(jì)劃書,依據(jù),整理,分析,決策,實(shí)施,Roland Berger Strategy Consultants,財(cái)務(wù)中心融資管理流程,依據(jù),整理,分析,決策,實(shí)施,監(jiān)督,董事會(huì),戰(zhàn)略發(fā)展部,財(cái)務(wù)中心,人力資源部,辦公室,事業(yè)部,資金需求計(jì)劃,應(yīng)收款項(xiàng)及其他 收入計(jì)劃,資金需求計(jì)劃,資金需求計(jì)劃,資金需求計(jì)劃、營 業(yè)收入計(jì)劃,匯總資金需求計(jì)劃 與資金來源，制定 資金試算平衡表,制定融資方案和提 出內(nèi)部管理建議,確定融資方案及下 達(dá)各項(xiàng)工作任務(wù),實(shí)施融資方案,下達(dá)各項(xiàng)工作任務(wù),對融資方案執(zhí)行過 程和各項(xiàng)任務(wù)完成 情況予以監(jiān)督,Roland Berger Strategy Consultants,財(cái)務(wù)中心融資管理流程說明附表,流程步驟,責(zé)任,確定資金需求,準(zhǔn)確制定資金試算平衡,制定融資方案和提出內(nèi)部管理建議,審批并下達(dá)任務(wù),實(shí)施融資方案,監(jiān)督并考核融資效果和進(jìn)度,參與部門,戰(zhàn)略發(fā)展部 財(cái)務(wù)中心 事業(yè)部及總部職能部門,財(cái)務(wù)中心,財(cái)務(wù)中心,董事會(huì),財(cái)務(wù)中心,董事會(huì),參與崗位,戰(zhàn)略發(fā)展部 經(jīng)理財(cái)務(wù)中心經(jīng)理 事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理及總部職能部門經(jīng)理,財(cái)務(wù)中心經(jīng)理,財(cái)務(wù)中心經(jīng)理融資會(huì)計(jì) 事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理,董事及總裁,財(cái)務(wù)中心經(jīng)理融資會(huì)計(jì) 事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理,董事及總裁,交付品質(zhì),資金需求計(jì)劃書,資金試算平衡表,融資方案書 內(nèi)部管理建議,審批意見,融資效果報(bào)告書,考核意見,依據(jù),整理,分析,決策,實(shí)施,監(jiān)督,Roland Berger Strategy Consultants,融資效果報(bào)告,編制部門：,時(shí)間：,融資任務(wù)：,實(shí)施融資額：,完成率：,未完成的原因：,可能造成的后果：,評價(jià)意見：,依據(jù)：A或A+B,Roland Berger Strategy Consultants,該流程在財(cái)務(wù)中心和事業(yè)部財(cái)務(wù)部內(nèi)完成反饋到集團(tuán)董事會(huì)、戰(zhàn)略發(fā)展部、總經(jīng)理和事業(yè)部管委會(huì)和總經(jīng)理 1、財(cái)務(wù)分析監(jiān)管指標(biāo)和分析 量的指標(biāo)： 比例指標(biāo)： 資產(chǎn)總額 資產(chǎn)負(fù)債率 凈資產(chǎn) 流動(dòng)比率 銷售收入 速動(dòng)比率 項(xiàng)目利潤 凈資本金利潤率 當(dāng)期成本 銷售利稅率 當(dāng)期利潤 成本費(fèi)用利稅率 毛利率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（商貿(mào)） 結(jié) 構(gòu)： 趨勢分析： 銷售收入結(jié) (目的：促進(jìn)經(jīng)營改進(jìn)) 現(xiàn)金狀況 成本結(jié)構(gòu) (目的：加強(qiáng)內(nèi)部管理) 銷售收入預(yù)測 收益結(jié)構(gòu) (目的：考慮資產(chǎn)處理、戰(zhàn)略發(fā)展) 新項(xiàng)目投資分析 比較分析： 主要指標(biāo)與行業(yè)先進(jìn)指標(biāo)和目標(biāo)指標(biāo)、歷史指標(biāo)比較分析 2、建立財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度： 財(cái)務(wù)部按月、季、年上報(bào)事業(yè)部總經(jīng)理和財(cái)務(wù)中心，財(cái)務(wù)中心上報(bào)集團(tuán)董事會(huì)、總裁。 3、建立內(nèi)部審計(jì)制度： 財(cái)務(wù)中心組織定期和不定期對各事業(yè)部財(cái)務(wù)部收支、資產(chǎn)負(fù)債狀況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和必要的專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)，出具報(bào)告和管理 建議書上報(bào)集團(tuán)董事會(huì)、總裁和通報(bào)事業(yè)部管委會(huì)和事業(yè)部總經(jīng)理。,財(cái)務(wù)分析監(jiān)管內(nèi)容、流程,Roland Berger Strategy Consultants,資產(chǎn)管理流程(1) 固定資產(chǎn)、低值易耗品,1) 該流程適用于交總部和各事業(yè)部,總裁、總經(jīng)理,行 政 管 理 部,財(cái)務(wù)中心、財(cái)務(wù)部,根據(jù)日常管理需要,提出采購計(jì)劃,審批,采購,實(shí)物入庫，各部門驗(yàn)收審核,審批,付款和財(cái)務(wù)審核(2),整理入帳,付款,計(jì)提折舊、攤銷,參加盤點(diǎn)，審核和核算,存量資產(chǎn)管理、調(diào)撥、清查盤點(diǎn),整個(gè)集團(tuán)存量資產(chǎn)的抵押、置換,依 據(jù),整理、入帳,審批付款,建設(shè)采購,驗(yàn) 收,審 批,提 出,盤點(diǎn)清理 和整理,核 算,審批,固定資產(chǎn)、超授權(quán),拒絕,授權(quán)內(nèi),同意,拒絕,請求付款,同意,報(bào)廢、毀損,同意處理,入庫單、驗(yàn)收單、發(fā)票,Roland Berger Strategy Consultants,資產(chǎn)管理流程(1) 固定資產(chǎn)及低值易耗品說明附表,責(zé)任,參與部門,參與崗位,交付品質(zhì),流程步驟,提出合理需求,及時(shí)正確審批,正確采購,驗(yàn)收 入庫 領(lǐng)用,審批 審核 付款,及時(shí)整理入帳,正確核算,行政辦公室,總裁或總經(jīng)理,行政辦公室,行政辦公室及使用部門,總裁或總經(jīng)理財(cái)務(wù)部門,財(cái)務(wù)部門,財(cái)務(wù)部門,辦公室主任及經(jīng)辦人員,總裁 總經(jīng)理,辦公室主任及經(jīng)辦人員,辦公室主任及經(jīng)辦人員,總裁 或總經(jīng)理財(cái)務(wù)部門經(jīng)理及經(jīng)辦人員,財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員,財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員,采購計(jì)劃,審批意見,實(shí)物,入庫單、驗(yàn)收單、發(fā)票、請款單,審批審核意見,記帳憑證和帳薄,記帳憑證和帳薄,依據(jù),提出,審批,建設(shè)采購,驗(yàn)收,審批付款,整理入帳,核算,清查盤點(diǎn)審批和抵押及置換,總裁 或總經(jīng)理財(cái)務(wù)部門 辦公室,財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員男辦公室經(jīng)辦人員,清查盤點(diǎn)表 審批意見 抵押合同,盤點(diǎn)清理,Roland Berger Strategy Consultants,總經(jīng)理,營銷中心,行政人事部,資產(chǎn)管理流程(2) 開發(fā)產(chǎn)品、在建項(xiàng)目,審批,工程、材設(shè)、開發(fā)、項(xiàng)目部,根據(jù)項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃書、項(xiàng)目控制計(jì)劃書和項(xiàng)目施工建設(shè)情況,提出采購、建設(shè)計(jì)劃和合同,采購、建設(shè)、簽定合同 (1),進(jìn)度、竣工驗(yàn)收，實(shí)物驗(yàn)收,審批,銷 售,審批,存量資產(chǎn)管理清查盤點(diǎn),財(cái) 務(wù) 部,付款和財(cái)務(wù)審核(2),整理入帳,付款,計(jì)入項(xiàng)目成本、計(jì)提折舊、攤銷,銷售收款和帳務(wù)處理,參加盤點(diǎn)，審核和接手,整個(gè)集團(tuán)存量資產(chǎn)的抵押、置換,計(jì)劃外,計(jì)劃外,請求付款,同意,拒絕,計(jì)劃內(nèi),入庫單、驗(yàn)收單,竣工書，發(fā)票,銷售合同、認(rèn)購書、房號確認(rèn)單,報(bào)廢、毀損,處理意見,依據(jù),提出,審批,建設(shè)采購,驗(yàn)收,審批付款,整理入帳,核算,銷售,盤點(diǎn)清理,Roland Berger Strategy Consultants,資產(chǎn)管理流程(2) 開發(fā)產(chǎn)品、在建項(xiàng)目說明附表,責(zé)任,參與部門,參與崗位,交付品質(zhì),流程步驟,提出合理建設(shè)采購計(jì)劃,及時(shí)正確審批,正確采購建設(shè)及簽定合同,實(shí)物驗(yàn)收 入庫工程進(jìn)度及竣工驗(yàn)收,審批 審核 付款,及時(shí)整理入帳,正確核算項(xiàng)目成本,及時(shí)正確銷售 核算 收款,存量資產(chǎn)清查盤點(diǎn)審批和抵押及置換,工程部、材設(shè)部、 開發(fā)部、項(xiàng)目部,總經(jīng)理,工程部、材設(shè)部、 開發(fā)部、項(xiàng)目部,工程部、材設(shè)部、項(xiàng)目部,總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門,財(cái)務(wù)部門,財(cái)務(wù)部門,營銷中心、 財(cái)務(wù)部,總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門、辦公室,工程部經(jīng)理、材設(shè)部經(jīng)理、開發(fā)部經(jīng)理、項(xiàng)目部經(jīng)理,總經(jīng)理,工程部經(jīng)理、材設(shè)部經(jīng)理、開發(fā)部經(jīng)理、項(xiàng)目部經(jīng)理,工程部經(jīng)理、材設(shè)部經(jīng)理、項(xiàng)目部經(jīng)理,總經(jīng)理財(cái)務(wù)部門經(jīng)理及經(jīng)辦人員,財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員,財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員,營銷中心全體人員、財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員,財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員男辦公室經(jīng)辦人員,采購建設(shè)計(jì)劃、合同草案,審批意見,已簽合同,入庫單、驗(yàn)收單、發(fā)票 、請款單、竣工書,審批審核意見,記帳憑證和帳薄,記帳憑證和帳薄,銷售合同、認(rèn)購書、房號確認(rèn)單記帳憑證和帳薄,清查盤點(diǎn)表、審批意見、抵押合同,依據(jù),提出,審批,建設(shè)采購,驗(yàn)收,審批付款,整理入帳,核算,銷售,盤點(diǎn)清理,Roland Berger Strategy Consultants,1.4 總裁辦公室,Roland Berger Strategy Consultants,職能分解表,三級職能,一級職能,二級職能,部門：總裁辦公室 (1),文秘、行政管理,代行董事會(huì)秘書處職能 制定集團(tuán)總部行政管理規(guī)章 匯總編制總部行政費(fèi)用預(yù)算，并進(jìn)行預(yù)算控制 管理集團(tuán)總部非生產(chǎn)性實(shí)物形態(tài)資產(chǎn) 管理集團(tuán)總部總務(wù)后勤事務(wù) 組織、協(xié)調(diào)集團(tuán)總部大型公關(guān)、社交、禮儀活動(dòng) 文秘管理 董事會(huì)、集團(tuán)總經(jīng)理交辦的單項(xiàng)任務(wù),推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè),督查、督辦，跟蹤董事會(huì)及總經(jīng)理辦公會(huì)議決議執(zhí)行情況，反饋信息 為董事長、總經(jīng)理公務(wù)、活動(dòng)、事務(wù)服務(wù)，完成交辦任務(wù)。 會(huì)議安排，記錄 制定集團(tuán)總部行政管理、文秘檔案管理、信息管理，企業(yè)形象管理、對外宣傳管理等項(xiàng)規(guī)章制度。 公文處理 檔案管理、印鑒管理 集團(tuán)總部勞動(dòng)紀(jì)律考勤 辦公用品采購、保管、分發(fā) 編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算 資產(chǎn)管理 接待工作 集團(tuán)總部后勤、車輛、通訊器材管理,企業(yè)形象的融合 媒體宣傳 內(nèi)刊編輯、印制 新聞稿件的審定 圖書管理 宣傳資料管理,企業(yè)形象統(tǒng)籌 對內(nèi)對外宣傳 企業(yè)理念的提煉和推廣 內(nèi)部刊物的編輯,Roland Berger Strategy Consultants,職能分解表,三級職能,一級職能,二級職能,信息管理,建立和維護(hù)集團(tuán)公司W(wǎng)WW網(wǎng)站及集團(tuán)總部局域網(wǎng) 統(tǒng)籌管理集團(tuán)總部及各事業(yè)部綜合信息 統(tǒng)籌軟件開發(fā)及商品軟件的選擇 計(jì)算機(jī)培訓(xùn),法律事務(wù),建立、維護(hù)集團(tuán)公司內(nèi)部信息管理系統(tǒng) 維護(hù)集團(tuán)公司和下屬企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)正常運(yùn)行 軟件開發(fā)和軟件選擇 計(jì)算機(jī)設(shè)備的檔案管理 計(jì)算機(jī)及相關(guān)設(shè)備的采購 計(jì)算機(jī)培訓(xùn),對重大項(xiàng)目的合法性的查證 對合同的合法性及合理性進(jìn)行審核 協(xié)助人事培訓(xùn)部門開展法律知識(shí)的培訓(xùn)和講座 隨時(shí)對集團(tuán)各部門提出的法律問題進(jìn)行解釋 企業(yè)對外法律糾紛的處理,為集團(tuán)總部的投資決策提供法律意見 為集團(tuán)總部各部、室及事業(yè)部提供法律服務(wù) 制定內(nèi)部法律文件 處理集團(tuán)總部法律事務(wù) 法律知識(shí)培訓(xùn),部門：總裁辦公室 (2),Roland Berger Strategy Consultants,總裁辦公室主任崗位說明書(1),崗位名稱,管理幅度,直屬上級,所屬部門,工作內(nèi)容,辦公室主任,集團(tuán)總經(jīng)理,6人（不含司駕人員）,總經(jīng)理辦公室,1、業(yè)務(wù)： 代行董事會(huì)秘書處職能，督查、督辦、跟蹤董事會(huì)及總經(jīng)理辦公會(huì)決議執(zhí)行情況，反饋信息 為董事長、集團(tuán)總經(jīng)理公務(wù)、活動(dòng)、事務(wù)服務(wù)，完成交辦任務(wù) 制定集團(tuán)總部行政管理、文秘檔案管理、信息管理、法律事務(wù)管理、企業(yè)形象管理、對外宣傳管理等項(xiàng)規(guī)章制度 統(tǒng)籌集團(tuán)總部行政管理事務(wù) 統(tǒng)籌、匯總、編制總部行政費(fèi)用預(yù)算，并進(jìn)行預(yù)算控制 統(tǒng)籌集團(tuán)總部非生產(chǎn)性實(shí)物形態(tài)資產(chǎn)的管理 協(xié)調(diào)集團(tuán)總部法律事務(wù)及法律服務(wù) 協(xié)調(diào)企業(yè)文化事務(wù)，推進(jìn)企業(yè)文化工作 統(tǒng)籌管理集團(tuán)總部信息中心 2、人事： 決定本部門的崗位職能、人員選聘、業(yè)績考核、激勵(lì)體系及發(fā)展規(guī)劃。 決定部門內(nèi)人事、崗職調(diào)整。 3、財(cái)務(wù)： 按授權(quán)原則，決定本部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算及財(cái)務(wù)審批,Roland Berger Strategy Consultants,總裁辦公室主任崗位說明書(2),權(quán)限,人員要求,考核指標(biāo),經(jīng)董事會(huì)、集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)工作原則： 賦予輔助董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議及處理日常工作的權(quán)限； 設(shè)立秘書室、法律室、編輯室、信息中心4個(gè)對外二級管理部門名稱。 參與決定本部門人員選聘、薪資、培訓(xùn)的審批。 行政經(jīng)費(fèi)審批。,教育：本科及以上學(xué)歷，管理類專業(yè)。 工作經(jīng)驗(yàn)：5年以上大型企業(yè)相關(guān)工作管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉行政管理。 有良好的道德品質(zhì)及職業(yè)操守。 具有良好的大局觀及良好的領(lǐng)導(dǎo)、組織、合作、溝通、協(xié)調(diào)能力。 服務(wù)意識(shí)和服務(wù)精神好。,董事會(huì)、總經(jīng)理交辦任務(wù)完成結(jié)果 10% 總部及事業(yè)部各部門的服務(wù)滿意度 15% 企業(yè)文化建設(shè)的效果 （包括員工滿意度、員工忠誠度、內(nèi)部刊物建設(shè)、企業(yè)形象宣傳等指標(biāo)） 25% 行政預(yù)算費(fèi)用控制的效果 25% 規(guī)章制度健全和完善的效果 25%,權(quán)重,Roland Berger Strategy Consultants,法律室主任崗位說明書(1),崗位名稱,管理幅度,直屬上級,所屬部門,工作內(nèi)容,法律室主任,辦公室主任,集團(tuán)辦公室,1、業(yè)務(wù)： 負(fù)責(zé)收集并提供集團(tuán)公司投資、經(jīng)營、管理活動(dòng)中所涉及的國家法律、政策和地方性法律法規(guī)的解釋與運(yùn)用。 為公司重大決策提供法律依據(jù)和法律保障。 負(fù)責(zé)按集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)合同管理辦法等有關(guān)規(guī)定對公司的經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審查和管理。 參與公司重大項(xiàng)目的合同談判工作。 受公司以及法定代表人委托，代表公司處理對外的法律糾紛。 協(xié)助公司管理層，有計(jì)劃、有步驟的加強(qiáng)公司的法制化