集團戰(zhàn)略-組織-崗位編制-業(yè)務流程-薪酬體系羅蘭貝格.ppt

Roland Berger Strategy Consultants,1.3 財務中心,Roland Berger Strategy Consultants,職能分解表,部門：財務中心 (1),一級職能,二級職能,核算監(jiān)督融資分析預測,一、會計核算管理職能,三級職能,四級職能,辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務， 登記租金和銀行存款月記帳 保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券 保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票 建立、登記和保管如商業(yè)匯票之類的備查賬簿編制收支日報表，報財務點簽,會同有關部門擬定固定資產(chǎn)、存貨的管理制度及有關辦法，建立固定資產(chǎn)管理卡，協(xié)助使用部門做好固定資產(chǎn)的合理使用和安全、完整的工作 對固定資產(chǎn)、存貨進行核算和賬務處理 參與固定資產(chǎn)的清查盤點工作 參與融資中的資產(chǎn)評估擔保、抵押工作,對應收款項和票據(jù)進行管理和核算，負責督促往來款項的回收、分析到期未清債權，提供往來客戶的資信信息；會同出納員管理內(nèi)部單位和個人的備用金 建立往來款項清算手續(xù)制度，對應付預付款項進行管理和核算 隨時提供有關往來結算信息，會同各部門、各事業(yè)部辦理各種往來款項的結算工作和對帳 對往來款項明細的核算和帳務處理,編制成本費用計劃 執(zhí)行經(jīng)批準的費用管理制度 核算成本費用和帳務處 編制成本費用會計報表，并進行成本費用的分析和考核,1. 出納、費用報銷 的職能,2. 固定資產(chǎn)、存貨管理及核算職能,3. 往來款核算職能,4. 投資核算職能,5. 成本、費用核算的職能,根據(jù)經(jīng)批準的投資計劃，協(xié)同有關部門做好投資工作 保管投資的有關協(xié)議、合同和文件 核算投資及投資收益和帳務處理,Roland Berger Strategy Consultants,職能分解表,部門：財務中心 (2),一級職能,二級職能,一、會計核算管理職能,三級職能,四級職能,6. 收入利潤核算職能,7. 資金、資本核算職能,9. 財務報告和稽核職能,10. 財務軟件系統(tǒng)管理職能,核算監(jiān)督融資分析預測,編制收入計劃和利潤計劃 辦理收入的結算業(yè)務 核算收入、利潤和帳務處理 對收入、利潤進行分析和考核,提供融資所需的基礎數(shù)據(jù)資料，并協(xié)助辦理籌資工作 核算借款本金及利息和帳務處理 核算所有者權益和帳務處理 會同有關部門，做好接受其他企業(yè)投資業(yè)務,負責維護系統(tǒng)，定期檢查，保證系統(tǒng)正常運轉(zhuǎn) 設置使用權限，防止使用計算機進行舞弊 月末軋平全部帳務，打印帳頁和會計報表。并進行存盤備份 指導集團其他財務人員對財務軟件操作和維護，會同集團網(wǎng)絡部管理員向總監(jiān)申報財務系統(tǒng)的升級,記總帳、對帳和試算平衡 編制會計報表、編寫財務狀況說明書 編寫制作各種涉稅文件 審查對各項財務收支、財務成本計劃 管理會計憑證和帳表 審核、復核會計憑證、會計帳薄、會計報表、納稅申報表及涉稅文件等資料 及時將審核后的會計資料報送財務總監(jiān)和有關部門,核算應納稅金和帳務處理 納稅申報 協(xié)助財務總監(jiān)開展稅收工作和指導事業(yè)部稅收工作,8. 納稅核算及申報職能,Roland Berger Strategy Consultants,職能分解表,部門：財務中心 (3),一級職能,二級職能,一、會計核算管理職能,三級職能,四級職能,11. 會計檔案和資料管理、更新職能,12. 集團財務會計信息匯總、合并崗位,1. 預算控制職能,核算監(jiān)督融資分析預測,負責整理、裝訂會計檔案 負責保管會計檔案和評估、審計、驗資等資料 負責會計檔案的借閱和移交的管理 負責會計檔案銷毀的管理 收集、整理、更新、管理外部的財務會計、涉稅信息資料 參與監(jiān)督會計工作移交工作,編制集團公司合并會計報表 編寫集團公司財務狀況說明書,經(jīng)董事會授權，會同其他部門共同編制預算，并上報董事會 對經(jīng)批準的全面預算工作的實施進行控制，跟蹤、分析全面財務預算計劃的運行狀況，并及時上報集團董事會 根據(jù)實際情況，向董事會提出預算調(diào)整建議 審查各事業(yè)部上報的財務預算計劃，并提出建議,配合公司的預算管理工作及編制相關決策所需要的財務報告,13. 對事業(yè)部會計核算與管理指導、培訓,二、分析監(jiān)管,14. 其他職能,協(xié)助財務總監(jiān)制定集團的內(nèi)部控制等各種制度 在各行業(yè)會計制度下統(tǒng)一制定集團公司相對應會計科目的設置，統(tǒng)一會計政策、會計估計口徑 協(xié)同人力資源部制定集團的財務，評價與考核制度并進行管理 協(xié)同人力資源部對集團公司的財務人員進行專業(yè)培訓和測試,Roland Berger Strategy Consultants,職能分解表,部門：財務中心 (4),一級職能,二級職能,二、分析監(jiān)管,三級職能,四級職能,核算監(jiān)督融資分析預測,建立財務分析報告制度 建立適合本集團的財務分析指標評價標準體系 定期分析各種財務指標，并將明顯的差異匯報集團領導，并提出建議 根據(jù)指標評價標準對集團資產(chǎn)負債結構管理提出建議 對集團的資產(chǎn)存量進行優(yōu)化配置管理提出建議 建立財務評價體系、模型對企業(yè)未來改革與管控方法和效果進行預測 協(xié)助財務總監(jiān)分析投資、融資的收益、風險及成本 獲取國內(nèi)同業(yè)的財務狀況、損益情況等可比財務資料,計算與本企業(yè)差異，并評價本企業(yè)的優(yōu)勢與差異,三、融資職能,2. 財務決策分析崗位的職責,融資及資金分析的職能,根據(jù)審核批準后事業(yè)部資金收支平衡表編制集團資金收支平衡表，決定籌資方案,并指導事業(yè)部具體實施 對涉及公司產(chǎn)權變動及擔保、抵押事項進行監(jiān)控和實施 協(xié)調(diào)銀行、稅務工作 參與集團資金的計劃進行跟蹤、分析、協(xié)調(diào)，分析現(xiàn)金流入和流出,四、各事業(yè)部財務主管、總帳會計、出納由財務中心直接委派，并進行考核,3. 工程項目預結算審核職能,4. 內(nèi)部審計職能,5. 專項問題調(diào)研及投資方案財務論證職能,組織并參與工程預決算的審計或?qū)徍?分析工程項目成本實際與計劃的差異，并提交集團領導和項目經(jīng)理,制定集團內(nèi)部審計制度 編制集團審計計劃 組織人員完成集團內(nèi)部定期審計和專項審計，并編寫內(nèi)部審計報告和管理建議書，上報集團領導和各事業(yè)部管理委員會 組織協(xié)調(diào)社會中介機構對集團各部的年報及專項審計,參予專項問題的調(diào)研，并提交財務分析報告 參予事業(yè)部及總部投資項目的方案財務論證和后期評估，提出意見,Roland Berger Strategy Consultants,財務中心主任崗位說明書(1),崗位名稱,管理幅度,直屬上級,所屬部門,工作內(nèi)容,財務中心主任,集團公司總經(jīng)理,5人,財務中心,一、計劃分析 制定集團年度財務預算計劃，及調(diào)整方案 審核集團公司及各事業(yè)部年度財務計劃 分析公司集團及各事業(yè)部的財務報表及監(jiān)控報告 根據(jù)預算及業(yè)務運轉(zhuǎn)情況，安排編制集團資金需求計劃 融資，投資決策的財務風險的分析 參與公司其它部門評估，決策，監(jiān)控過程中的計劃及分析工作 二、制度/協(xié)調(diào) 制定集團范圍內(nèi)的財務通則，會計核算辦法和財務業(yè)務流程制度 協(xié)調(diào)集團公司與財政，稅務，金融部門的關系 協(xié)調(diào)各事業(yè)部之間的融資，資金周轉(zhuǎn) 三、財務風險控制 制定執(zhí)行集團統(tǒng)一的財務規(guī)章制度 制定執(zhí)行本部門財務預算,四、報告 提交集團財務年度計劃報最高決策層批準 安排匯集各事業(yè)部及投資項目的財務及監(jiān)控報告 向集團總經(jīng)理提交集團財務及監(jiān)控報告及分析結果 向集團總經(jīng)理提交集團資金需求計劃及分析結果 安排向公司其它部門提交評估，決策，監(jiān)控過程中的計劃及分析報告 五、人事 培養(yǎng)骨干財務人員，提高業(yè)務技能 不定期為事業(yè)部各投資項目財務主管開設培訓課程 對下屬進行考核并決定相應獎懲 六、監(jiān)控/支持 設計并審定與戰(zhàn)略部門的戰(zhàn)略意圖相配合的財務監(jiān)控系統(tǒng) 建立對各事業(yè)部及投資項目的財務監(jiān)控系統(tǒng)，并對其經(jīng)營活動提供管理建議,Roland Berger Strategy Consultants,財務中心主任崗位說明書(2),權限,人員要求,考核指標,根據(jù)集團總經(jīng)理授權如下： 對全集團各項經(jīng)濟活動提供財務支撐，并有管理、指導、監(jiān)督、審查、財務專項審計權。 有對全集團財務人員任免、獎懲、工資、福利待遇決定權或建議權。,教育：財務專業(yè)本科或本科以上學歷，會計師以上職稱。 工作經(jīng)驗：從事財務專業(yè)領導工作十年以上。 具有優(yōu)秀的職業(yè)道德，豐富的公關、協(xié)調(diào)能力。 對企業(yè)具有獻身精神。,成本控制效果 20% 資金供應狀況 20% 風險控制和規(guī)避效果 20% 財務分析工作的效果 20% 其它部門滿意度 10% 財務隊伍內(nèi)部建設的效果 10%,權重,Roland Berger Strategy Consultants,財務總監(jiān)助理崗位說明書(1),崗位名稱,管理幅度,直屬上級,所屬部門,工作內(nèi)容,財務總監(jiān)助理,財務總監(jiān),財務中心,業(yè)務： 編制集團公司合并會計報表 編寫集團公司財務狀況說明書 協(xié)助財務總監(jiān)制定集團的內(nèi)部控制等各種制度 在各行業(yè)會計制度下統(tǒng)一制定集團公司相對應會計科目的設置，統(tǒng)一會計政策、會計估計口徑 協(xié)同人力資源部制定集團的財務，評價與考核制度并進行管理 協(xié)同人力資源部對集團公司的財務人員進行專業(yè)培訓和測試 配合公司的預算管理工作及編制相關決策所需要的財務報告 經(jīng)董事會授權，會同其他部門共同編制預算，并上報董事會 對經(jīng)批準的全面預算工作的實施進行控制，跟蹤、分析全面財務預算計劃的運行狀況，并及時上報集團董事會 根據(jù)實際情況，向董事會提出預算調(diào)整建議 審查各事業(yè)部上報的財務預算計劃，并提出建議 建立財務分析報告制度 建立適合本集團的財務分析指標評價標準體系 定期分析各種財務指標，并將明顯的差異匯報集團領導，并提出建議 根據(jù)指標評價標準對集團資產(chǎn)負債結構管理提出建議,4人,對集團的資產(chǎn)存量進行優(yōu)化配置管理提出建議 建立財務評價體系、模型對企業(yè)未來改革與管控方法和效果進行預測 協(xié)助財務總監(jiān)分析投資、融資的收益、風險及成本 獲取國內(nèi)同業(yè)的財務狀況、損益情況等可比財務資料,計算與本企業(yè)差異，并評價本企業(yè)的優(yōu)勢與差異 組織并參與工程預決算的審計或?qū)徍?分析工程項目成本實際與計劃的差異，并提交集團領導和項目經(jīng)理 制定集團內(nèi)部審計制度 編制集團審計計劃 組織人員完成集團內(nèi)部定期審計和專項審計，并編寫內(nèi)部審計報告和管理建議書，上報集團領導和各事業(yè)部管理委員會 組織協(xié)調(diào)社會中介機構對集團各部的年報及專項審計 參予專項問題的調(diào)研，并提交財務分析報告 參予事業(yè)部及總部投資項目的方案財務論證和后期評估，提出意見 負責財務中心的內(nèi)部管理,Roland Berger Strategy Consultants,財務總監(jiān)助理崗位說明書(2),權限,人員要求,考核指標,在財務中心總監(jiān)的授權范圍內(nèi)開展工作,學歷：本科或本科以上，財會專業(yè)畢業(yè)，取得會計師資格 工作經(jīng)驗：5年以上大、中型企業(yè)財務工作經(jīng)驗 技能和素質(zhì)：熟悉房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)管理、商業(yè)、服務業(yè)、運輸業(yè)財務管理制度和相關稅收政策，熟悉會計師實務,財務分析報告的質(zhì)量和數(shù)量 20% 分析監(jiān)管的實際效果 20% 預算管理和控制的效果 20% 內(nèi)部審計工作的效果 20% 成本控制的質(zhì)量 10% 合并報表編制的質(zhì)量 5% 內(nèi)部管理和財務隊伍建設 5%,權重,Roland Berger Strategy Consultants,出納崗位說明書(1),崗位名稱,管理幅度,直屬上級,所屬部門,工作內(nèi)容,出納,主管會計,財務中心,業(yè)務： 辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務， 登記租金和銀行存款月記帳 保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券 保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票 建立、登記和保管如商業(yè)匯票之類的備查賬簿編制收支日報表，報財務點簽 人事： 財務：,Roland Berger Strategy Consultants,出納崗位說明書(2),權限,根據(jù)合法并簽字（或蓋章）齊全的原始憑證、費用報銷單、請款單辦理現(xiàn)金及銀行存款的收、付業(yè)務,學歷：大?；虼髮Ｒ陨?，財會專業(yè)畢業(yè)，取得助理會計師資格 工作經(jīng)驗：3年以上大型企業(yè)財務工作經(jīng)驗 技能和素質(zhì)：熟悉所從事行業(yè)財務管理制度，比較熟悉會計帳務處理實務,貨幣資金收付和結算的質(zhì)量 40% 現(xiàn)金、有價證券和票據(jù)的安全 40% 日常工作的無差錯率 20%,人員要求,考核指標,權重,Roland Berger Strategy Consultants,融資會計崗位說明書(1),崗位名稱,管理幅度,直屬上級,所屬部門,工作內(nèi)容,融資會計,總監(jiān)助理,財務中心,業(yè)務： 會同有關部門擬定固定資產(chǎn)、存貨的管理制度及有關辦法，建立固定資產(chǎn)管理卡，協(xié)助使用部門做好固定資產(chǎn)的合理使用和安全、完整的工作 對固定資產(chǎn)、存貨進行核算和賬務處理 參與固定資產(chǎn)的清查盤點工作 參與融資中的資產(chǎn)評估擔保、抵押工作 根據(jù)審核批準后事業(yè)部資金收支平衡表編制集團資金收支平衡表，決定籌資方案,并指導事業(yè)部具體實施 對涉及公司產(chǎn)權變動及擔保、抵押事項進行監(jiān)控和實施 協(xié)調(diào)銀行、稅務工作 參與集團資金的計劃進行跟蹤、分析、協(xié)調(diào)，分析現(xiàn)金流入和流出 人事： 財務：,Roland Berger Strategy Consultants,融資會計崗位說明書(2),權限,學歷：大專或大專以上，財會專業(yè)畢業(yè)，取得助理會計師資格 工作經(jīng)驗：4年以上大型企業(yè)財務工作經(jīng)驗 技能和素質(zhì)：熟悉所從事行業(yè)財務制度和相關稅收政策，熟悉會計帳務處理實務，熟悉銀行業(yè)務,資金供應的質(zhì)量和效果 40% 資產(chǎn)管理和運作的效果 20% 現(xiàn)金流管理的效果 20% 抵押登記業(yè)務處理的質(zhì)量 10% 銀行業(yè)務的跟蹤和分析的效果 10%,人員要求,考核指標,權重,Roland Berger Strategy Consultants,會計崗位說明書(1),工作內(nèi)容,崗位名稱,管理幅度,直屬上級,所屬部門,會計,主管會計,財務中心,業(yè)務： 根據(jù)經(jīng)批準的投資計劃，協(xié)同有關部門做好投資工作 保管投資的有關協(xié)議、合同和文件 核算投資及投資收益和帳務處理 提供融資所需的基礎數(shù)據(jù)資料，并協(xié)助辦理籌資工作 核算借款本金及利息和帳務處理 核算所有者權益和帳務處理 會同有關部門，做好接受其他企業(yè)投資業(yè)務,負責整理、裝訂會計檔案 負責保管會計檔案和評估、審計、驗資等資料 負責會計檔案的借閱和移交的管理 負責會計檔案銷毀的管理 收集、整理、更新、管理外部的財務會計、涉稅信息資料 參與監(jiān)督會計工作移交工作 參與分析監(jiān)管,Roland Berger Strategy Consultants,會計崗位說明書(2),權限,在集團財務中心授權范圍內(nèi)開展工作,學歷：大?；虼髮Ｒ陨希敃I(yè)畢業(yè)，取得助理會計師資格 工作經(jīng)驗：4年以上大型企業(yè)財務工作經(jīng)驗 技能和素質(zhì)：熟悉所從事行業(yè)財務制度和相關稅收政策，熟悉會計帳務處理實務,帳務處理的質(zhì)量 50% 分析監(jiān)管和融資基礎數(shù)據(jù)的收集、整理的質(zhì)量 30% 會計檔案資料管理的質(zhì)量 20%,考核指標,權重,Roland Berger Strategy Consultants,預算編制流程,修改,年度業(yè)務計劃,批準,編制總部預算,接受,制定行動計劃 和分解,各部門編制 業(yè)務預算,編制總體預算,審批,編制本事業(yè)部預算,財務評價,修改意見,預算定稿,批準,審定,預算執(zhí)行和監(jiān)控流程,是,否,否,否,否,是,全面預算,業(yè)務預算書,集團全面預算書,Roland Berger Strategy Consultants,預算編制流程說明附表,參與崗位,交付品,流程步驟,填表指導：此附表與流程圖共同使用，請將每個具體流程步驟、負責部門、負責崗位、責任和交付品詳細填入表中。并同時將交付品的樣式附在表后。,參與部門,責任,董事會董事,事業(yè)部總經(jīng)理 事業(yè)部財務部經(jīng)理,財務中心經(jīng)理及助理,提出,審批,匯總編制,評價,董事會,事業(yè)部總經(jīng)理、財務中心、事業(yè)部財務部,戰(zhàn)略發(fā)展部,審查匯總,審查評價,審批意見書,收益預算書,戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理,年度業(yè)務計劃書,財務中心,提出合理的年度業(yè)務計劃,審查并通過年度計劃書,財務中心經(jīng)理及助理,總裁董事會董事,調(diào)整,定稿,審批,財務中心,總裁董事會,財務中心,審定和批準,集團收益預算書,審批意見,財務中心經(jīng)理及助理,調(diào)整建議,修改調(diào)整,匯總編制集團全面預算,評價意見,Roland Berger Strategy Consultants,重慶協(xié)信實業(yè)(集團)有限公司收益預算表,編制單位：,期間：,編制時間：,主管領導：,審核人：,編制人員：,項目,一、收入合計 (一) 主營業(yè)務收入 其中： (二) 其他收入 其中： 二、支出合計 (一) 業(yè)務支出 其中： (二) 執(zhí)行費支出 (三) 日常費用支出 (四) 薪金福利獎金 三、營業(yè)利潤,Roland Berger Strategy Consultants,重慶協(xié)信實業(yè)(集團)控股公司本部收益預算表,編制單位：,期間：,編制時間：,主管領導：,審核人：,編制人員：,項目,一、收入合計 (一) 主營業(yè)務收入 其中： (二) 其他收入 其中： 二、支出合計 (一) 業(yè)務支出 其中： (二) 執(zhí)行費支出 (三) 日常費用支出 (四) 薪金福利獎金 三、營業(yè)利潤,Roland Berger Strategy Consultants,重慶協(xié)信實業(yè)(集團)有限公司收益預算表,編制單位：,期間：,編制時間：,主管領導：,審核人：,編制人員：,項目,商貿(mào)公司匯總數(shù),信橋公司,涪綾公司,發(fā)展部,計劃財務部,行政辦公室,一、收入合計 (一) 主營業(yè)務收入 其中： (二) 其他收入 其中： 二、支出合計 (一) 業(yè)務支出 其中： (二) 執(zhí)行費支出 (三) 日常費用支出 (四) 薪金福利獎金 三、營業(yè)利潤,汽車公司,Roland Berger Strategy Consultants,重慶協(xié)信實業(yè)(集團)有限公司收益預算表,編制單位：,期間：,編制時間：,主管領導：,審核人：,編制人員：,項目,一、收入合計 (一) 主營業(yè)務收入 其中： (二) 其他收入 其中： 二、支出合計 (一) 業(yè)務支出 其中： (二) 執(zhí)行費支出 (三) 日常費用支出 (四) 薪金福利獎金 三、營業(yè)利潤,置業(yè)公司匯總數(shù),營銷中心,項目部,材設部,開發(fā)部,工程部,企劃部,財務部,行政辦公室,Roland Berger Strategy Consultants,預算和成本控制流程,執(zhí)行預算,分解預算到各部門,分解預算到事業(yè)部,按月執(zhí)行情況匯總,分析差異、尋找原因,預算執(zhí)行差異分析報告,匯總報告,審核確認,作出解釋和提出意見,要求解釋,匯總,匯總監(jiān)督執(zhí)行,審核確認,Roland Berger Strategy Consultants,預算和成本控制流程說明附表,參與崗位,交付品,流程步驟,填表指導：此附表與流程圖共同使用，請將每個具體流程步驟、負責部門、負責崗位、責任和交付品詳細填入表中。并同時將交付品的樣式附在表后。,參與部門,責任,事業(yè)部財務部經(jīng)理,事業(yè)部財務部及各職能部門經(jīng)理,事業(yè)部財務部經(jīng)理、總經(jīng)量、財務中心經(jīng)理及助理,分解,執(zhí)行反饋,分解差異、匯報,解釋和建議,匯總,事業(yè)部財務部,事業(yè)部財務部 及職能部門總經(jīng)理 財務中心,事業(yè)部財務部 及職能部門總經(jīng)理 財務中心,財務中心事業(yè)部 財務部和各職能部門,分析確認差異， 尋找原因并上報,解釋和提出改進意見,月預算執(zhí)行匯總表,月收益預算差異分析書,事業(yè)部解釋,財務中心經(jīng)理及助理 事業(yè)部財務部及各職能部門經(jīng)理,各事業(yè)部預算書 各職能部門預算書,事業(yè)部財務部及職能部門,按月匯總執(zhí)行情況,正確分解,匯總確認及監(jiān)督,事業(yè)部財務部及各職能部門經(jīng)理、總經(jīng)理、財務中心經(jīng)理及助理,職能部門解釋建議,Roland Berger Strategy Consultants,重慶協(xié)信實業(yè)(集團)有限公司收益預算差異分析表,編制單位：,期間：,編制時間：,主管領導：,審核人：,編制人員：,項目,去年 同期數(shù),集團公司匯總數(shù),集團總部,置業(yè)公司,商貿(mào)公司,天驕物業(yè),計劃數(shù),實際發(fā)生數(shù),差異數(shù),計劃數(shù),實際發(fā)生數(shù),差異數(shù),計劃數(shù),實際發(fā)生數(shù),差異數(shù),計劃數(shù),實際發(fā)生數(shù),差異數(shù),計劃數(shù),實際發(fā)生數(shù),差異數(shù),一、收入合計 (一) 主營業(yè)務收入 其中： (二) 其他收入 其中： 二、支出合計 (一) 業(yè)務支出 其中： (二) 執(zhí)行費支出 (三) 日常費用支出 (四) 薪金福利獎金 三、營業(yè)利潤,Roland Berger Strategy Consultants,資金管理(統(tǒng)籌)流程,集團公司資金管理實行收支分離管理，各事業(yè)部實現(xiàn)的所有收入存入由財務中心和各事業(yè)部共同監(jiān)管的收入專戶，由財務中心統(tǒng)一調(diào)度、劃撥 一、資金來源： 1 集團公司：各事業(yè)部上交管理費、資產(chǎn)占用費收入、租賃收入和其他收入 2 各事業(yè)部：經(jīng)營收入 二、劃撥流程： 1 根據(jù)審批后的日常費用預算計劃劃撥到集團公司和各事業(yè)部支出帳戶，各事業(yè)部按審批后的下屬單位資金計劃劃撥款。 2 按審批后項目預算計劃將資金劃撥到集團公司和各事業(yè)部支出帳戶，各事業(yè)部按審批后下屬單位資金計劃劃撥。 3 資金劃撥根據(jù)A、B、C類資金需求計劃依次劃撥。 三、統(tǒng)籌 根據(jù)公司資金狀況，按下列原則調(diào)度 1 誰收入，誰受益 2 考慮拒付對公司產(chǎn)生的負面影響程度 3 下級服從上級 4 例外管理原則，由財務中心統(tǒng)一調(diào)度,Roland Berger Strategy Consultants,資金需求計劃 ( ),單位：,時間： 年 月至 年 月,建議：A類不超過40%，B類不超過30%,A類：(此類資金的延付將對公司經(jīng)營造成重大影響),費用名稱,收款單位,金額,用途,延付影響,合計,B類：(此類資金的延付比A類能為公司更好控制),費用名稱,收款單位,金額,用途,延付影響,合計,C類：,費用名稱,收款單位,金額,用途,延付影響,總計,總計 其中：A類占 % B類占 % C類占 %,Roland Berger Strategy Consultants,資金收入、試算平衡表,單位：,時間： 年 月至 年 月,資金差額： (占總收入 %),Roland Berger Strategy Consultants,資金籌措計劃,資金需求量： 其中： A B C 資金來源：(以Q表示) 收入指標： 融資指標：,資金到位情況,責任落實,資金使用原則,Q A,收入到位： 占任務 % 融資到位： 占任務 %,只保證部分A,Q A,收入到位： 占任務 % 融資到位： 占任務 %,A類需求必保,A Q A + B,收入到位： 占任務 % 融資到位： 占任務 %,盡可能保證B,A + B Q A + B + C,收入到位： 占任務 % 融資到位： 占任務 %,必保B，盡可能保證C,Roland Berger Strategy Consultants,資金支出的管理說明（1）,支出分為經(jīng)營支出和行政費用支出（房地產(chǎn)經(jīng)營支出為建設項目全部開支）； 經(jīng)營支出又分業(yè)務支出和業(yè)務招待費支出； 行政支出又分為薪金、福利、獎金與日常費用； 經(jīng)營支出和行政支出絕對不能混淆。 1、業(yè)務支出 在近期（半年或一年內(nèi)）業(yè)務支出原則上不論金額大小、預算內(nèi)外，必須由項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理共同簽字確認后，才能交財務審核付款；房地產(chǎn)項目零星采購由項目經(jīng)理自行簽字確認交財務審核付款，但每月累計金額不超過20000元； 半年或一年后，預算內(nèi)由項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字后交財務審核付款；超預算還需總經(jīng)理簽字確認后再交財務審核付款； 財務部門若拒絕付款，必出具有統(tǒng)一格式的拒付說明書。 2、業(yè)務招待費支出 業(yè)務招待費包括維持日常關系的費用和為公司重大利益而必須支付的，前者在預算內(nèi)計算和支出，后者在預算外支出并考核使用效果重點； 預算內(nèi)由各部門使用，事業(yè)部由事業(yè)部總經(jīng)理審簽，集團公司由總裁審簽； 超事業(yè)部預算由集團公司總裁審簽； 集團公司和各分、子公司設立業(yè)務招待費備查帳薄。,Roland Berger Strategy Consultants,資金支出的管理說明（2）：,3、日常費用支出 日常費用主要包括：辦公費用、市內(nèi)交通費、通信費和車補等日常管理發(fā)生的費用； 預算內(nèi)由集團公司總裁、集團公司各部部門經(jīng)理、事業(yè)部總經(jīng)理和事業(yè)部部門經(jīng)理自行支付，不制定審簽權限； 事業(yè)部各部超部門預算的由事業(yè)部總經(jīng)理審簽，超事業(yè)部預算的由集團公司總裁審簽； 集團公司各部超預算由集團公司總裁審簽 薪金、福利和獎金的支出按集團公司相關規(guī)定執(zhí)行。,Roland Berger Strategy Consultants,重慶協(xié)信實業(yè)(集團)有限公司請款審批單,合同編號： 請款單編號：,Roland Berger Strategy Consultants,費用報銷流程,1) 該流程適用于交總部和各事業(yè)部,董事會,總經(jīng)理,財務中心、財務部,各費用報銷部門,費用報銷人,依據(jù),提出,初審核,決策,財務審批,實施,監(jiān)督,費用報銷原始發(fā)票 或單據(jù),填制費用報銷單,報部門經(jīng)理審批簽字,報總經(jīng)理簽字審批,報財務中心經(jīng)理 簽字審核,出納審核并付款,審核不符退報銷人,會計在編制憑證時 審核監(jiān)督,有異議,授權內(nèi)和預算內(nèi),大于授權金額、超預算金額,Roland Berger Strategy Consultants,費用報銷流程說明表,責任,參與部門,參與崗位,交付品質(zhì),流程步驟,初審,審批,審核、付款,監(jiān)督,費用報銷部門,費用報銷部門,費用報銷部門,總裁辦,財務中心,財務中心,報銷人,報銷人,部門經(jīng)理,總經(jīng)理,財務經(jīng)理、出納,會計,原始單據(jù)記錄,原始單據(jù)發(fā)票,費用報銷單及 原始票據(jù),由部門經(jīng)理審批的 費用報銷單,由總經(jīng)理審批的 費用報銷單,已付款的費用報銷 單據(jù),依據(jù),提出,初審核,決策,實施,監(jiān)督,Roland Berger Strategy Consultants,重慶協(xié)信實業(yè)(集團)有限公司費用報銷單,總經(jīng)理： 財務審核： 制表： 年 月 日,會議地點,備注,時間：,內(nèi)容、目的,出席人員,金額,簽字,Roland Berger Strategy Consultants,重慶協(xié)信實業(yè)(集團)有限公司招待費用審核單,編號：,Roland Berger Strategy Consultants,會計核算流程,總裁或總經(jīng)理,提出,整理,審核,實施,決策,監(jiān)督,財務中心/ 財務部,各職能部門 (工程、開發(fā)、材 設、營銷等部門),行政管理部,營銷中心,其他往來單位,提交付款依據(jù)至 財務中心,提交各項合同至 財務中心,提交廣告合同至 財務中心,接收各項合同及 付款依據(jù),審核,編制憑證 進行帳務 處理,進行分析并提出 相應調(diào)整對策,會計資料歸檔,報送會計報表、 成本資料,稅務部門、銀行等,編制成本 統(tǒng)計表及 會計報表,(會計報表),Roland Berger Strategy Consultants,會計信息崗位流程圖,依據(jù),提出,整理,審核,實施,監(jiān)督,現(xiàn)金出納,銀行出納,銷售會計,成本會計,綜合會計,財務經(jīng)理,購房合同,原始票據(jù),原始票據(jù),簽字齊全的原始 票據(jù),簽字齊全的原始 票據(jù),營銷部,出納,出納,總公司各業(yè)務單位、往來單位、客戶,總公司各業(yè)務單位、往來單位、客戶,建客戶檔案,原始票據(jù),原始票據(jù),原始票據(jù),原始票據(jù),換發(fā)票、催收欠款,編制記帳憑證,編制記帳憑證 及報表,辦理銀行存款 收付業(yè)務,辦理現(xiàn)金收付業(yè)務,銷售統(tǒng)計帳與財務 核對,財務經(jīng)理組織 檢查、審計,財務經(jīng)理組織 檢查、審計,財務經(jīng)理及會計,銀行出納及會計,Roland Berger Strategy Consultants,會計核算流程說明,參與崗位,交付品質(zhì),流程步驟,責任,提交各項付款合同、付款依據(jù)、銷售合同,整理合同、建立項目合同及客戶檔案,審核付款依據(jù),收付款項、進行帳務處理,分析、決策,會計資料的歸檔、保管,參與部門,各職能部門(工程、開發(fā)、材設、營銷、行政等部門),財務中心,財務中心,財務中心,總裁辦、財務中心,財務中心,各部門業(yè)務人員,會計及出納人員,會計及出納人員,會計及出納人員,總經(jīng)理、財務經(jīng)理,會計主管人員,付款合同、銷售合同、付款依據(jù),合同檔案,審核無誤的付款依據(jù),記帳憑證、會計報表、成本資料,會計報表、成本資料等,會計檔案,提出,整理,審核,實施,決策,監(jiān)督,Roland Berger Strategy Consultants,房地產(chǎn)事業(yè)部融資流程,依據(jù),提出,初審核,決策,財務審批,總經(jīng)理,下達各種工作任務，確定資金需求計 劃,下達收支工作任務,按協(xié)調(diào)會資金計劃執(zhí)行,按協(xié)調(diào)會資金計劃執(zhí)行,按協(xié)調(diào)會資金計劃執(zhí)行,按協(xié)調(diào)會資金計劃執(zhí)行,按協(xié)調(diào)會資金計劃執(zhí)行,按協(xié)調(diào)會資金計劃,按協(xié)調(diào)會計劃 執(zhí)行,工程部,材設部,開發(fā)部,營銷中,項目部,行政 人事部,資金需求計劃,資金需求計劃,資金需求計劃,資金需求計 劃和銷售 收入計劃,資金需求計劃,資金需求 計劃,企劃部,資金需求計劃,上報資金需求計 劃，會同財務中 心分析融資方案 并參與執(zhí)行,財務部,應收款項及 其他收入計,根據(jù)項目控制計劃書、 項目執(zhí)行計劃書匯總資 金需求計劃與資金來源，制定資金試算平衡,按月召開資金協(xié)調(diào)會，制定資金需求計劃，提出內(nèi)部管理 建 議,Roland Berger Strategy Consultants,房地產(chǎn)事業(yè)部融資流程說明附表,責任,參與部門,參與崗位,交付品質(zhì),流程步驟,確定資金需求,準確制定資金試算平衡,制定資金需求計劃,下達并執(zhí)行資金使用計劃,上報并分析參與融資,財務部及各職能部門,財務部,財務部,總經(jīng)理、各職能部門,財務部,財務部及各職能部門經(jīng)理,財務部經(jīng)理,財務部經(jīng)理,總經(jīng)理 各職能部門經(jīng)理,財務部經(jīng)理,部門資金需求計劃書,資金試算平衡表,事業(yè)部資金需求計劃書 內(nèi)部管理建議,審批意見,事業(yè)部資金需求計劃書,依據(jù),整理,分析,決策,實施,Roland Berger Strategy Consultants,財務中心融資管理流程,依據(jù),整理,分析,決策,實施,監(jiān)督,董事會,戰(zhàn)略發(fā)展部,財務中心,人力資源部,辦公室,事業(yè)部,資金需求計劃,應收款項及其他 收入計劃,資金需求計劃,資金需求計劃,資金需求計劃、營 業(yè)收入計劃,匯總資金需求計劃 與資金來源，制定 資金試算平衡表,制定融資方案和提 出內(nèi)部管理建議,確定融資方案及下 達各項工作任務,實施融資方案,下達各項工作任務,對融資方案執(zhí)行過 程和各項任務完成 情況予以監(jiān)督,Roland Berger Strategy Consultants,財務中心融資管理流程說明附表,流程步驟,責任,確定資金需求,準確制定資金試算平衡,制定融資方案和提出內(nèi)部管理建議,審批并下達任務,實施融資方案,監(jiān)督并考核融資效果和進度,參與部門,戰(zhàn)略發(fā)展部 財務中心 事業(yè)部及總部職能部門,財務中心,財務中心,董事會,財務中心,董事會,參與崗位,戰(zhàn)略發(fā)展部 經(jīng)理財務中心經(jīng)理 事業(yè)部財務經(jīng)理及總部職能部門經(jīng)理,財務中心經(jīng)理,財務中心經(jīng)理融資會計 事業(yè)部財務經(jīng)理,董事及總裁,財務中心經(jīng)理融資會計 事業(yè)部財務經(jīng)理,董事及總裁,交付品質(zhì),資金需求計劃書,資金試算平衡表,融資方案書 內(nèi)部管理建議,審批意見,融資效果報告書,考核意見,依據(jù),整理,分析,決策,實施,監(jiān)督,Roland Berger Strategy Consultants,融資效果報告,編制部門：,時間：,融資任務：,實施融資額：,完成率：,未完成的原因：,可能造成的后果：,評價意見：,依據(jù)：A或A+B,Roland Berger Strategy Consultants,該流程在財務中心和事業(yè)部財務部內(nèi)完成反饋到集團董事會、戰(zhàn)略發(fā)展部、總經(jīng)理和事業(yè)部管委會和總經(jīng)理 1、財務分析監(jiān)管指標和分析 量的指標： 比例指標： 資產(chǎn)總額 資產(chǎn)負債率 凈資產(chǎn) 流動比率 銷售收入 速動比率 項目利潤 凈資本金利潤率 當期成本 銷售利稅率 當期利潤 成本費用利稅率 毛利率、存貨周轉(zhuǎn)率、應收帳款周轉(zhuǎn)率（商貿(mào)） 結 構： 趨勢分析： 銷售收入結 (目的：促進經(jīng)營改進) 現(xiàn)金狀況 成本結構 (目的：加強內(nèi)部管理) 銷售收入預測 收益結構 (目的：考慮資產(chǎn)處理、戰(zhàn)略發(fā)展) 新項目投資分析 比較分析： 主要指標與行業(yè)先進指標和目標指標、歷史指標比較分析 2、建立財務分析報告制度： 財務部按月、季、年上報事業(yè)部總經(jīng)理和財務中心，財務中心上報集團董事會、總裁。 3、建立內(nèi)部審計制度： 財務中心組織定期和不定期對各事業(yè)部財務部收支、資產(chǎn)負債狀況進行內(nèi)部審計和必要的專項內(nèi)部審計，出具報告和管理 建議書上報集團董事會、總裁和通報事業(yè)部管委會和事業(yè)部總經(jīng)理。,財務分析監(jiān)管內(nèi)容、流程,Roland Berger Strategy Consultants,資產(chǎn)管理流程(1) 固定資產(chǎn)、低值易耗品,1) 該流程適用于交總部和各事業(yè)部,總裁、總經(jīng)理,行 政 管 理 部,財務中心、財務部,根據(jù)日常管理需要,提出采購計劃,審批,采購,實物入庫，各部門驗收審核,審批,付款和財務審核(2),整理入帳,付款,計提折舊、攤銷,參加盤點，審核和核算,存量資產(chǎn)管理、調(diào)撥、清查盤點,整個集團存量資產(chǎn)的抵押、置換,依 據(jù),整理、入帳,審批付款,建設采購,驗 收,審 批,提 出,盤點清理 和整理,核 算,審批,固定資產(chǎn)、超授權,拒絕,授權內(nèi),同意,拒絕,請求付款,同意,報廢、毀損,同意處理,入庫單、驗收單、發(fā)票,Roland Berger Strategy Consultants,資產(chǎn)管理流程(1) 固定資產(chǎn)及低值易耗品說明附表,責任,參與部門,參與崗位,交付品質(zhì),流程步驟,提出合理需求,及時正確審批,正確采購,驗收 入庫 領用,審批 審核 付款,及時整理入帳,正確核算,行政辦公室,總裁或總經(jīng)理,行政辦公室,行政辦公室及使用部門,總裁或總經(jīng)理財務部門,財務部門,財務部門,辦公室主任及經(jīng)辦人員,總裁 總經(jīng)理,辦公室主任及經(jīng)辦人員,辦公室主任及經(jīng)辦人員,總裁 或總經(jīng)理財務部門經(jīng)理及經(jīng)辦人員,財務部門會計人員,財務部門會計人員,采購計劃,審批意見,實物,入庫單、驗收單、發(fā)票、請款單,審批審核意見,記帳憑證和帳薄,記帳憑證和帳薄,依據(jù),提出,審批,建設采購,驗收,審批付款,整理入帳,核算,清查盤點審批和抵押及置換,總裁 或總經(jīng)理財務部門 辦公室,財務部門會計人員男辦公室經(jīng)辦人員,清查盤點表 審批意見 抵押合同,盤點清理,Roland Berger Strategy Consultants,總經(jīng)理,營銷中心,行政人事部,資產(chǎn)管理流程(2) 開發(fā)產(chǎn)品、在建項目,審批,工程、材設、開發(fā)、項目部,根據(jù)項目執(zhí)行計劃書、項目控制計劃書和項目施工建設情況,提出采購、建設計劃和合同,采購、建設、簽定合同 (1),進度、竣工驗收，實物驗收,審批,銷 售,審批,存量資產(chǎn)管理清查盤點,財 務 部,付款和財務審核(2),整理入帳,付款,計入項目成本、計提折舊、攤銷,銷售收款和帳務處理,參加盤點，審核和接手,整個集團存量資產(chǎn)的抵押、置換,計劃外,計劃外,請求付款,同意,拒絕,計劃內(nèi),入庫單、驗收單,竣工書，發(fā)票,銷售合同、認購書、房號確認單,報廢、毀損,處理意見,依據(jù),提出,審批,建設采購,驗收,審批付款,整理入帳,核算,銷售,盤點清理,Roland Berger Strategy Consultants,資產(chǎn)管理流程(2) 開發(fā)產(chǎn)品、在建項目說明附表,責任,參與部門,參與崗位,交付品質(zhì),流程步驟,提出合理建設采購計劃,及時正確審批,正確采購建設及簽定合同,實物驗收 入庫工程進度及竣工驗收,審批 審核 付款,及時整理入帳,正確核算項目成本,及時正確銷售 核算 收款,存量資產(chǎn)清查盤點審批和抵押及置換,工程部、材設部、 開發(fā)部、項目部,總經(jīng)理,工程部、材設部、 開發(fā)部、項目部,工程部、材設部、項目部,總經(jīng)理、財務部門,財務部門,財務部門,營銷中心、 財務部,總經(jīng)理、財務部門、辦公室,工程部經(jīng)理、材設部經(jīng)理、開發(fā)部經(jīng)理、項目部經(jīng)理,總經(jīng)理,工程部經(jīng)理、材設部經(jīng)理、開發(fā)部經(jīng)理、項目部經(jīng)理,工程部經(jīng)理、材設部經(jīng)理、項目部經(jīng)理,總經(jīng)理財務部門經(jīng)理及經(jīng)辦人員,財務部門會計人員,財務部門會計人員,營銷中心全體人員、財務部門會計人員,財務部門會計人員男辦公室經(jīng)辦人員,采購建設計劃、合同草案,審批意見,已簽合同,入庫單、驗收單、發(fā)票 、請款單、竣工書,審批審核意見,記帳憑證和帳薄,記帳憑證和帳薄,銷售合同、認購書、房號確認單記帳憑證和帳薄,清查盤點表、審批意見、抵押合同,依據(jù),提出,審批,建設采購,驗收,審批付款,整理入帳,核算,銷售,盤點清理,Roland Berger Strategy Consultants,1.4 總裁辦公室,Roland Berger Strategy Consultants,職能分解表,三級職能,一級職能,二級職能,部門：總裁辦公室 (1),文秘、行政管理,代行董事會秘書處職能 制定集團總部行政管理規(guī)章 匯總編制總部行政費用預算，并進行預算控制 管理集團總部非生產(chǎn)性實物形態(tài)資產(chǎn) 管理集團總部總務后勤事務 組織、協(xié)調(diào)集團總部大型公關、社交、禮儀活動 文秘管理 董事會、集團總經(jīng)理交辦的單項任務,推進企業(yè)文化建設,督查、督辦，跟蹤董事會及總經(jīng)理辦公會議決議執(zhí)行情況，反饋信息 為董事長、總經(jīng)理公務、活動、事務服務，完成交辦任務。 會議安排，記錄 制定集團總部行政管理、文秘檔案管理、信息管理，企業(yè)形象管理、對外宣傳管理等項規(guī)章制度。 公文處理 檔案管理、印鑒管理 集團總部勞動紀律考勤 辦公用品采購、保管、分發(fā) 編制經(jīng)費預算 資產(chǎn)管理 接待工作 集團總部后勤、車輛、通訊器材管理,企業(yè)形象的融合 媒體宣傳 內(nèi)刊編輯、印制 新聞稿件的審定 圖書管理 宣傳資料管理,企業(yè)形象統(tǒng)籌 對內(nèi)對外宣傳 企業(yè)理念的提煉和推廣 內(nèi)部刊物的編輯,Roland Berger Strategy Consultants,職能分解表,三級職能,一級職能,二級職能,信息管理,建立和維護集團公司W(wǎng)WW網(wǎng)站及集團總部局域網(wǎng) 統(tǒng)籌管理集團總部及各事業(yè)部綜合信息 統(tǒng)籌軟件開發(fā)及商品軟件的選擇 計算機培訓,法律事務,建立、維護集團公司內(nèi)部信息管理系統(tǒng) 維護集團公司和下屬企業(yè)的網(wǎng)絡平臺正常運行 軟件開發(fā)和軟件選擇 計算機設備的檔案管理 計算機及相關設備的采購 計算機培訓,對重大項目的合法性的查證 對合同的合法性及合理性進行審核 協(xié)助人事培訓部門開展法律知識的培訓和講座 隨時對集團各部門提出的法律問題進行解釋 企業(yè)對外法律糾紛的處理,為集團總部的投資決策提供法律意見 為集團總部各部、室及事業(yè)部提供法律服務 制定內(nèi)部法律文件 處理集團總部法律事務 法律知識培訓,部門：總裁辦公室 (2),Roland Berger Strategy Consultants,總裁辦公室主任崗位說明書(1),崗位名稱,管理幅度,直屬上級,所屬部門,工作內(nèi)容,辦公室主任,集團總經(jīng)理,6人（不含司駕人員）,總經(jīng)理辦公室,1、業(yè)務： 代行董事會秘書處職能，督查、督辦、跟蹤董事會及總經(jīng)理辦公會決議執(zhí)行情況，反饋信息 為董事長、集團總經(jīng)理公務、活動、事務服務，完成交辦任務 制定集團總部行政管理、文秘檔案管理、信息管理、法律事務管理、企業(yè)形象管理、對外宣傳管理等項規(guī)章制度 統(tǒng)籌集團總部行政管理事務 統(tǒng)籌、匯總、編制總部行政費用預算，并進行預算控制 統(tǒng)籌集團總部非生產(chǎn)性實物形態(tài)資產(chǎn)的管理 協(xié)調(diào)集團總部法律事務及法律服務 協(xié)調(diào)企業(yè)文化事務，推進企業(yè)文化工作 統(tǒng)籌管理集團總部信息中心 2、人事： 決定本部門的崗位職能、人員選聘、業(yè)績考核、激勵體系及發(fā)展規(guī)劃。 決定部門內(nèi)人事、崗職調(diào)整。 3、財務： 按授權原則，決定本部門經(jīng)費預算及財務審批,Roland Berger Strategy Consultants,總裁辦公室主任崗位說明書(2),權限,人員要求,考核指標,經(jīng)董事會、集團總經(jīng)理授權工作原則： 賦予輔助董事會、總經(jīng)理辦公會議及處理日常工作的權限； 設立秘書室、法律室、編輯室、信息中心4個對外二級管理部門名稱。 參與決定本部門人員選聘、薪資、培訓的審批。 行政經(jīng)費審批。,教育：本科及以上學歷，管理類專業(yè)。 工作經(jīng)驗：5年以上大型企業(yè)相關工作管理經(jīng)驗，熟悉行政管理。 有良好的道德品質(zhì)及職業(yè)操守。 具有良好的大局觀及良好的領導、組織、合作、溝通、協(xié)調(diào)能力。 服務意識和服務精神好。,董事會、總經(jīng)理交辦任務完成結果 10% 總部及事業(yè)部各部門的服務滿意度 15% 企業(yè)文化建設的效果 （包括員工滿意度、員工忠誠度、內(nèi)部刊物建設、企業(yè)形象宣傳等指標） 25% 行政預算費用控制的效果 25% 規(guī)章制度健全和完善的效果 25%,權重,Roland Berger Strategy Consultants,法律室主任崗位說明書(1),崗位名稱,管理幅度,直屬上級,所屬部門,工作內(nèi)容,法律室主任,辦公室主任,集團辦公室,1、業(yè)務： 負責收集并提供集團公司投資、經(jīng)營、管理活動中所涉及的國家法律、政策和地方性法律法規(guī)的解釋與運用。 為公司重大決策提供法律依據(jù)和法律保障。 負責按集團公司經(jīng)濟合同管理辦法等有關規(guī)定對公司的經(jīng)濟合同進行審查和管理。 參與公司重大項目的合同談判工作。 受公司以及法定代表人委托，代表公司處理對外的法律糾紛。 協(xié)助公司管理層，有計劃、有步驟的加強公司的法制化