XX家具公司SAP實(shí)施專案最終用戶操作手冊(cè)-第七章 初級(jí)成本要素維護(hù)流程.doc

最終用戶操作手冊(cè)-co05流程上海震旦家具有限公司sap實(shí)施專案 版本：1.0第七章-co05_初級(jí)成本要素維護(hù)流程1. 流程說(shuō)明此流程描述當(dāng)初級(jí)成本要素創(chuàng)建、修改時(shí)在sap系統(tǒng)中之處理過(guò)程（為保持與會(huì)計(jì)科目同步，故初級(jí)成本要素刪除功能不用）。通常，會(huì)計(jì)科目維護(hù)時(shí)，須考慮初級(jí)成本要素是否同步維護(hù)。維護(hù)時(shí)，由會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)維護(hù)專職人員填寫的“會(huì)計(jì)科目/初級(jí)成本要素維護(hù)申請(qǐng)表”（附件一）作為同步維護(hù)初級(jí)成本要素之依據(jù)。編碼原則與會(huì)計(jì)科目相同。一般地，損益類會(huì)計(jì)科目必定是初級(jí)成本要素，另依家具公司實(shí)際核算需要，部分資產(chǎn)負(fù)債會(huì)計(jì)科目也建立了初級(jí)成本要素（如應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、預(yù)收定金、預(yù)付貨款等會(huì)計(jì)科目必須在責(zé)任中心損益表上反映；固定資產(chǎn)、在建工程等會(huì)計(jì)科目必須在內(nèi)部訂單預(yù)算時(shí)涉及到）。注意事項(xiàng)：1） 初級(jí)成本要素創(chuàng)建前提，必須是損益類會(huì)計(jì)科目先以創(chuàng)建（資產(chǎn)負(fù)債類初級(jí)成本要素于系統(tǒng)上線后已創(chuàng)建好，一般不會(huì)涉及到）；2） 成本要素創(chuàng)建時(shí)，應(yīng)考慮成本要素組是否同步維護(hù)。若成本要素涉及生產(chǎn)成本分?jǐn)?，則須維護(hù)成本分?jǐn)偨Y(jié)算規(guī)則（包括生產(chǎn)計(jì)劃的成本分?jǐn)偨Y(jié)算規(guī)則和實(shí)際的成本分?jǐn)偨Y(jié)算規(guī)則）；3） 在sap系統(tǒng)中初級(jí)成本要素?zé)o凍結(jié)功能，故只能凍結(jié)會(huì)計(jì)科目來(lái)達(dá)到凍結(jié)初級(jí)成本要素之目的；4） 基于家具公司特殊核算需求，有三個(gè)初級(jí)成本要素與成本中心保持一一對(duì)應(yīng)關(guān)系：a)5131040716銷售費(fèi)用-行銷費(fèi)用-維修費(fèi)用（無(wú)費(fèi)）f0011041配送服務(wù)用途：因公司原因造成由后勤承擔(dān)之維修服務(wù)費(fèi)用b)5131040720銷售費(fèi)用-行銷費(fèi)用-維修費(fèi)用（有費(fèi)）f0011019售后服務(wù)用途：提供客戶之有償維修服務(wù)費(fèi)用，實(shí)際成本先計(jì)列售后服務(wù)成本中心，然后每月底通過(guò)匯總報(bào)表及手工切傳票方式轉(zhuǎn)至責(zé)任中心（報(bào)表tcode:zmmr005）c)5131040600銷售費(fèi)用-行銷費(fèi)用-換貨費(fèi)用f0011041配送客訴用途：因客訴造成之商品交換費(fèi)用，理論上商品交換一進(jìn)一出后差額較低。若該科目余額較大，則須檢查是否有交換之商品尚未退回來(lái)2. 流程圖3. 系統(tǒng)操作3.1. 操作范例例1：因公司郵遞費(fèi)用近幾月來(lái)增長(zhǎng)過(guò)快，因此財(cái)務(wù)主管決定對(duì)其進(jìn)行單獨(dú)核算反映，為此主數(shù)據(jù)維護(hù)專職人員增加一個(gè)成本要素管理費(fèi)用-事務(wù)費(fèi)用-郵遞費(fèi)用(代碼：5141020110)假設(shè)會(huì)計(jì)科目已創(chuàng)建例2：上述成本要素創(chuàng)建后發(fā)現(xiàn)中文名稱定義不夠恰當(dāng)，故將其名稱變更為管理費(fèi)用-事務(wù)費(fèi)用-快遞費(fèi)用，代碼不變3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼案例1:會(huì)計(jì)控制成本要素會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)成本要素單個(gè)處理創(chuàng)建初級(jí)成本交易代碼：ka01案例2:會(huì)計(jì)控制成本要素會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)成本要素單個(gè)處理更改交易代碼：ka023.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋例1：創(chuàng)建初級(jí)成本要素管理費(fèi)用-事務(wù)費(fèi)用-郵遞費(fèi)用(代碼：5141020110)假設(shè)會(huì)計(jì)科目已創(chuàng)建欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例成本要素初級(jí)成本要素命名規(guī)則同會(huì)計(jì)科目保持一致5141020110生效日必輸項(xiàng)，指使用該成本要素之起訖日期，在此期間內(nèi)，涉及該成本要素之費(fèi)用能夠記帳。格式：年/月/日2001/05/01按鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例成本要素類別必選項(xiàng)，其中，1：適用費(fèi)用類科目，如管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用等11：適用收益類科目，如銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入等12：適用與收益類對(duì)應(yīng)之支出科目，如銷貨成本、其他業(yè)務(wù) 支出等22：僅適用生產(chǎn)工單結(jié)算至管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用之科目1由于初級(jí)成本要素創(chuàng)建前必須先行創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目，故輸入成本要素代碼后系統(tǒng)自動(dòng)將中文名稱帶出，輸入成本要素類別后，進(jìn)入下一畫面。按鈕即已完成初級(jí)成本要素創(chuàng)建。例2：將例1中初級(jí)成本要素名稱改為管理費(fèi)用-事務(wù)費(fèi)用-快遞費(fèi)用。操作步驟如下：輸入成本要素代碼5141020110后，按鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。此時(shí)將成本要素名稱改為管理費(fèi)用-事務(wù)-快遞費(fèi)后，按鈕保存即已完成修改。修改后畫面如下：附件一：會(huì)計(jì)科目/初級(jí)成本要素維護(hù)申請(qǐng)表c:erp_backup13300-blueprintworking documentsfiinput form會(huì)計(jì)科目&初級(jí)成本要素維護(hù)申請(qǐng)