服裝生產(chǎn)基地項目建設(shè)可行性研究報告.doc

xxxxxxxx市新xxxxxxxx服裝有限責(zé)任公司服裝生產(chǎn)基地項目建設(shè)可行性研究報告目錄一、總論二、承辦人基本情況三、市場頂測和產(chǎn)品方案四、物料供應(yīng)及公用設(shè)施情況五、總體建設(shè)方案六、投資估算和資金籌措七、經(jīng)濟分析八、社會效益分析九、消防設(shè)計十、環(huán)保、綠化及災(zāi)害防治十一、分析結(jié)論十二、依據(jù)標準附表：1、廠區(qū)平面布置圖2、主要生產(chǎn)工藝流程設(shè)備3、固定資產(chǎn)投資估算表4 、流動資金估算表5 、固定資產(chǎn)折舊計算表6、產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表7、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷表8、損益表9、總成本費用表10、現(xiàn)金流量表一、總論1、中國加入wto以來，作為重點解限行業(yè)的服裝業(yè)自2005年1月1日起在市場經(jīng)濟國家解除配額限制，雖然初期中歐、中美貿(mào)易摩擦不斷，但中國服裝出口增長率得到迅速穩(wěn)步提高已經(jīng)是不爭的事實。項目投資人對本行業(yè)發(fā)展充滿信心。2、投資人擁有國外客戶長期合作關(guān)系，特別是日韓國際服裝知名企業(yè)常年提供產(chǎn)品生產(chǎn)，并擁有自身設(shè)計能力。如韓國衣戀、百家好事、bb亨特，日本日商巖井、日綿、八木，美國耐克、銳步，德國阿迪達斯等，都是多年合作的貿(mào)易伙伴。3、投資人擁有長期國內(nèi)市場運營經(jīng)驗，見證和參與了如意、東麗、蘿蔓等省內(nèi)品牌的打造以及市場開拓、運營，特別是擁有國內(nèi)規(guī)模經(jīng)銷、代理和批發(fā)商，自有品牌的創(chuàng)立和市場營銷有著美好的發(fā)展前景。4、企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)設(shè)計中，先后成立針織、梭織、毛料等服裝及床上用品生產(chǎn)線，使產(chǎn)品結(jié)構(gòu)形成良好的構(gòu)造，能夠?qū)崿F(xiàn)產(chǎn)品設(shè)計、市場營銷和設(shè)備能力的互補，具備良好的成本控制能力和市場競爭能力。二、項目實施人基本情況：實施人：1、xxxxxx，男，漢族，大專文化，會計師 原如意集團針織公司銷售副總經(jīng)理，現(xiàn)任xxxxxxxx市xxxxxxxx服裝有限公司總經(jīng)理；青島市鴻億針織有限公司總經(jīng)理。 籍貫：xxxxxxxx縣人，現(xiàn)為xxxxxxxx市中區(qū)琵琶山小區(qū)居民。大學(xué)畢業(yè)后一直從事服裝行業(yè)的生產(chǎn)管理、技術(shù)管理和市場營銷工作，對本行業(yè)設(shè)備、技術(shù)、管理、營銷、資金有雄厚的積累，特別是對國內(nèi)和國際市場運營有深入的了解，擁有眾多國內(nèi)、國際批發(fā)、代理和貿(mào)易伙伴，營銷規(guī)模每年4600萬元。因出于個人私營公司規(guī)模發(fā)展和回報家鄉(xiāng)的再創(chuàng)業(yè)沖動，擬在xxxxxxxx建造自用的成衣生產(chǎn)基地，以支持日益增長的市場需要。 目前，投資人在青島經(jīng)濟開發(fā)區(qū)擁有進口成衣設(shè)備近200臺（套），廠房屬于當(dāng)?shù)刈赓U?？紤]沿海地區(qū)房租和沿海勞動力成本過高，特別是致力于家鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展，計劃在嘉 祥建造自有廠房，以便擴大生產(chǎn)規(guī)模和降低用工費用，將負責(zé)項目管理、運營，任項目總經(jīng)理。 2、xxxxx，男，漢族，大專文化，高級工程師 原重慶市鋼構(gòu)工程公司市場總監(jiān)，現(xiàn)任重慶市天幕裝飾工程有限公司董事長、監(jiān)事。 籍貫：xxxxxxxx縣人，現(xiàn)為重慶市渝北區(qū)金龍路121號居民。大學(xué)畢業(yè)后一直從事鋼構(gòu)、網(wǎng)架結(jié)構(gòu)工程行業(yè)，從業(yè)多年有較雄厚的資金積累和市場渠道，工程業(yè)務(wù)涵蓋重慶、四川、貴州、西藏的石油、公路、教育行業(yè)，現(xiàn)有公司工程收入4800萬元。因出于個人公司多元化發(fā)展的需要，與第一項目策劃人共同在服裝業(yè)謀求長足發(fā)展和支持家鄉(xiāng)工業(yè)建設(shè)，將提供項目發(fā)展資金和負責(zé)土建工程建設(shè)，任項目副總經(jīng)理。三、市場預(yù)測和產(chǎn)品方案（一）市場供需預(yù)測中國服裝出口增長勢頭強勁，作為世界工廠，oem（項目代工）模式已成為服裝行業(yè)的成熟的和基本的立足模式，正在經(jīng)歷向odm（設(shè)計代工）模式的轉(zhuǎn)型，勢必走向obm（自主品牌）模式的發(fā)展道路。在傳統(tǒng)主要以歐美、日韓為主要出口領(lǐng)域的基礎(chǔ)上，很多國家已經(jīng)和正在承認中國市場經(jīng)濟國家地位，這必將帶來相關(guān)市場的高速度增長，特別是促進國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)營銷模式和成本控制手段的提高。山東以獨有的地理優(yōu)勢和長遠的產(chǎn)業(yè)規(guī)劃作為主要推動因素，出口增長迅猛，已經(jīng)形成產(chǎn)業(yè)群落規(guī)模優(yōu)勢，吸引服裝出口增量，更為重要的是，以出口為依托的生產(chǎn)模式，帶來了國際服裝行業(yè)最新最快的設(shè)計理念，已強有力地推動企業(yè)參與國內(nèi)服裝的生產(chǎn)技術(shù)提高和營銷手段的多樣化。目前實施人擁有的外商服裝定單規(guī)模達6000余萬元，因生產(chǎn)規(guī)模限制自產(chǎn)4800余萬元，剩余出口量一直以轉(zhuǎn)單貿(mào)易和業(yè)務(wù)外包的形式實現(xiàn)，自有生產(chǎn)能力無法滿足客戶市場需求；實施人擁有的國內(nèi)市場客戶銷售規(guī)模3200多萬元，包括地市以上高檔商場、諸如聯(lián)華、家樂福、沃爾瑪、大潤發(fā)等連鎖商業(yè)組織的指定供應(yīng)，還有諸如沈陽五愛市場等國內(nèi)大型服裝集散地的實力雄厚的批發(fā)代理渠道商，目前這部分市場收入主要來自于實施人采購和代理。（二）主要產(chǎn)品介紹項目產(chǎn)品主要西服、西褲、休閑裝（40%）；針織服裝（30%）；床上用品（25%）；其他專業(yè)服裝（5%）。四、物料供應(yīng)及公用設(shè)施情況（一）物料供應(yīng)1、原材料本項目實施所需主要材料為各類成品面料。這些材料可在國內(nèi)市場（山東有齊全的的原料供應(yīng)廠家）購得，有些高端產(chǎn)品所需要的原材料需要進口。2、燃料和動力項目達產(chǎn)后，需電能功率200kw ，年生產(chǎn)生活用水小于8000 m3。（二）公用設(shè)施情況1、廠區(qū)配電室設(shè)變壓器一臺，線路容量380v/300kw。2 、廠內(nèi)用水由自來水公司提供，完全可以滿足生產(chǎn)；生活及消防用水，給、排水管網(wǎng)設(shè)計形成整體系統(tǒng)。3 、廠區(qū)辦公區(qū)、車間、生活區(qū)設(shè)有空調(diào)設(shè)備，滿足生產(chǎn)生活采暖、制冷需要，保障生產(chǎn)生活環(huán)境舒適。五、總體建設(shè)方案（一）平面布置方案本項目用地面積11584平方米（17.38畝），建筑總面積13824.99平方米（生產(chǎn)車間11536 .59平方米，研發(fā)區(qū)域669.08平方米，生產(chǎn)輔助區(qū)域1603.32平方米，值班室16平方米）。征用xxxxxxxx東外環(huán)西、緯十路北土地，建筑占地面積6653.28平方米。容積率1.19，建筑密度57.5%，綠化面積5.5%，?？偼顿Y5949萬元，其中固定資產(chǎn)投資4367萬元，配套資金投資1582萬元。（二）技術(shù)和設(shè)備方案1、項目技術(shù)目標 本項目的目標是生產(chǎn)高中檔服裝和床上用品，生產(chǎn)能力為1200萬件（套）年，達產(chǎn)后達到如下技術(shù)目標：( l ）認真貫徹技術(shù)進步的方針，采用世界最新工藝和技術(shù)，高精度生產(chǎn)、檢驗設(shè)備等關(guān)鍵設(shè)備從日本、香港、臺灣進口，其余設(shè)備根據(jù)工藝的合理性從國內(nèi)采購，達產(chǎn)后工藝及裝備水平達到國際先進水平。( 2 ）人員培訓(xùn)將主要質(zhì)量、技術(shù)管理人員和關(guān)鍵工序、關(guān)鍵設(shè)備調(diào)整的操作人員進行培訓(xùn)，從事技術(shù)管理工作，需關(guān)鍵技術(shù)管理人員6 人，中層管理人員50人，生產(chǎn)工人800人。所有人員均需通過嚴格操作培訓(xùn)和考核方可上崗。2 、主要產(chǎn)品的工藝流程圖購入成品面料檢測-裁剪委托印花或繡花加工-縫制檢驗熨燙包裝。序號項目費用（萬元）1設(shè)備投資3666. 002設(shè)備運雜費15003設(shè)備安裝費8000設(shè)備總投資3761 . 00設(shè)備費估算，詳見下表：設(shè)備費用估算表本項目新增設(shè)備詳見附表1 ：主要工藝設(shè)備明細表3、技術(shù)水平對比：本項目實施后，其工藝和工藝裝備水平處于國內(nèi)同行業(yè)先進水平。六、投資和資金籌措（一）投資本項目總投資5949 萬元，其中固定資產(chǎn)投資4367萬元，配套資金1582 萬元。( l ）固定資產(chǎn)投資本項目建設(shè)投資4367 萬元（土地174萬元，土建432萬元，設(shè)備及配套安裝3761萬元）。（主要縫紉設(shè)備明細見附表）( 2 ）配套資金1582 萬元，隨投產(chǎn)進度分期增加流動資金，詳見資金運用計劃表。（二）資金籌措1、資金來源組成 本項固定資產(chǎn)投資4367萬元，需要配套資金1582 元，共計資金需求為5949萬元。青島工廠自有設(shè)備評估價值820萬元（原始購置成本682萬元），搬遷轉(zhuǎn)入本項目投資；本項目投資主要來自于股東投資，用于廠房建設(shè)和設(shè)備設(shè)施配套以及生活設(shè)施建設(shè)，以股東募集資金投入（60%）、設(shè)備賣方信貸（20%）、銀行貸款（10%）和分階段投產(chǎn)經(jīng)營積累（10%）。本項目流動資金采用分項估算法計算，考慮新項目生產(chǎn)特點、技術(shù)水平及市場狀況確定。2、資金運用計劃本項目分三期實施，其建設(shè)期為一年，投產(chǎn)期為二年，第四年進入達產(chǎn)期，具有投資少見效快的特點。項目在三年內(nèi)可完成全部固定資產(chǎn)投資，邊建設(shè)邊生產(chǎn)。第一年增加配套資金950 萬元，第二年增加配套資金740 萬元，第三年增加配套資金850 萬元，合計配套資金投資2540 萬元。詳見下表：投資計劃表。投資計劃表單位：萬元序號項目合計建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期2006年2007年2008年2009年1固定資產(chǎn)投資4367186114266804002流動資金投資1582460860262 3合計594923212286242400七、經(jīng)濟分析（一）財務(wù)預(yù)測1、基本數(shù)據(jù) 本項目分三期實施，第一期，正常年份生產(chǎn)各種成衣600萬件（套），產(chǎn)品70 外銷。第二期，正常年份生產(chǎn)各種服裝900萬件（套），產(chǎn)品60 外銷，其余國內(nèi)銷售。第三期，正常年份生產(chǎn)各種成衣1200萬件（套），產(chǎn)品60 外銷，其余國內(nèi)銷售。各年生產(chǎn)綱領(lǐng)是根據(jù)企業(yè)市場預(yù)測情況確定的，同時把產(chǎn)量和銷量視為一致（采用以銷定產(chǎn)方式）。2、產(chǎn)品總成本及單位產(chǎn)品成本預(yù)測2 . 1 原材料、燃料動力及其他 根據(jù)相應(yīng)的工藝消耗定額，核算材料用量、用電量，估算燃料等，并根據(jù)市場價格計算費用。由于產(chǎn)品主要材料為成品面料，而目前石油價格波動較大，不僅影響化纖原料，還帶動面料價格的提高，且呈迅猛上升趨勢，因此，如果產(chǎn)品銷售價格不能隨原料價格調(diào)整而調(diào)整，就不能實現(xiàn)預(yù)期經(jīng)濟效益。2 . 2 職工總數(shù)及工資總額 全年工作天數(shù)為278 天，每天工作8 小時。根據(jù)工藝特點，確定產(chǎn)品工時定額，經(jīng)計算，達產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份需生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)工人800 人，管理及技術(shù)人員56 人，其中銷售人員20 人。生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)工人月工資及工資附加費標準確定為1 200 元人。2 . 3 折舊及大修理費用按直線折舊法計算折舊，其中設(shè)備折舊年限實際預(yù)計使用年限確定，經(jīng)計算，年固定資產(chǎn)折舊額為243 萬元。大修理費用按折舊額的30 計提。2 . 4 期間費用 期間費用是指管理費用、財務(wù)費用和銷售費用，其數(shù)值根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有費用水平及新項目實際情況估算，其中銷售費用分內(nèi)銷和外銷，內(nèi)銷按銷售收入的7 估算，外銷按銷售收入的5 . 5 估算，其中產(chǎn)品運輸費用按銷售收入的3 估算；管理費用分項估算，財務(wù)費用主要為流動資金使用費用，按現(xiàn)行一年期銀行貸款利率5 . 58 計算。3、銷售收入和稅金預(yù)測3.1 銷售收入 依據(jù)產(chǎn)品市場現(xiàn)有價格，確定產(chǎn)品銷售價格。如果產(chǎn)品價格波動較大將對利潤產(chǎn)生較大影響。3.2 稅金3.2.1 銷售稅金及附加 本項目主要是指產(chǎn)品增值稅，城市維護建設(shè)稅和教育費附加，增值稅為銷項稅減去進項稅，稅率為17 % ，城市維護建設(shè)稅為增值稅的7 % ，教育費附加為3 。 出口產(chǎn)品退稅按國家規(guī)定的現(xiàn)行退稅率11 計算，實行“免、抵、退”稅辦法。由于該項目產(chǎn)品出口比例較大，因此，如果國家出口退稅政策發(fā)生變化，將對利潤產(chǎn)生較大影響。項目達產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份，實現(xiàn)銷售稅金及附加418 萬元。詳見附表6 3.2.2 所得稅所得稅按照xxxxxxxx縣所得稅優(yōu)惠政策計算。4.利潤預(yù)測項目達產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份年利潤總額2 004 萬元。見附表8：損益表。5.財務(wù)現(xiàn)金流量預(yù)測5.1 財務(wù)凈現(xiàn)值按i=12 貼現(xiàn)率計算，本項目在有效計算期內(nèi)（n =10 ）增量全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值稅前為1 0067 萬元，稅后為5896 萬元5.2 投資回收期本項目投資回收期（含建設(shè)期）稅前為4 .7 年，稅后為5 .5 年。（二）經(jīng)濟分析1、財務(wù)盈利能力分析1.1 投資回收期全部投資回收期（含建設(shè)期）稅前為4 . 7 年，稅后為5 . 5 年，小于行業(yè)基準投資回收期（稅前10 年），說明項目投資回收能力要高于行業(yè)平均水平，盈利能力較好，因回收期較短，故風(fēng)險性相對較小1.2 財務(wù)凈現(xiàn)值本項目全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值大于o ，表明項目投資的盈利能力超過了行業(yè)基準水平，盈利能力較好。1.3 產(chǎn)品銷售利潤率新增利潤總額 產(chǎn)品銷售利潤率=利潤總額/產(chǎn)品銷售收入*100% =2004/8745*100%=22.92%產(chǎn)品銷售凈利潤率=銷售凈利潤/產(chǎn)品銷售收入*100% =1343/8745*100%1.4 投資利潤率投資利潤率=年利潤總額/投資總額*100%=2004/5175*100%=38.57%新增投資利潤率38 . 7 % ，大于行業(yè)平均利潤率（12 % ) ，說明新項目的獲利能力要高于同行業(yè)平均水平。1. 5 投資利稅率投資利稅率=年利稅總額/投資總額* 100 %=（2004+418）/5175=46.8%新增投資利稅率46 . 8 % ，要高于行業(yè)平均利稅率（18 % ) ，說明新增投資的獲利能力，創(chuàng)稅能力均高于同行業(yè)平均水平，單位投資貢獻水平，超過了同行業(yè)平均水平。2、不確定性分析盈虧平衡分析本項目達產(chǎn)年份年銷售收入（不含稅）為8745 萬元，固定總成本為1 954 . 44 萬元，可變總成本為5660 . 51 萬元，銷售稅金及附加351 . 61 萬元。生產(chǎn)能力盈虧平衡點（bep ）為：bep= 年固定總成本/（年銷售收入-年可變總成本-年銷售稅金及附加）* 1 00 % =1832/（8745-4616-418）*100%=49.37% 計算結(jié)果表明，當(dāng)本項目達到設(shè)計能力的49 . 37 時，即產(chǎn)量達到總產(chǎn)量的49 . 37 時，企業(yè)經(jīng)營即可保本。經(jīng)濟分析結(jié)論 八、社會效益分析本項目勢必帶來相關(guān)行業(yè)（面料、副料、包裝和勞務(wù)）的廣泛需求，特別是勞動力市場的繁榮。作為人工密集型產(chǎn)業(yè)，對農(nóng)村剩余勞動力的消化吸收是最明顯的，不同年齡和學(xué)歷、技術(shù)水平的人員均有不同方面的雇傭，可以充分提供就業(yè)機會，促進雇員收入水平的提高和社會穩(wěn)定。將為地區(qū)培養(yǎng)一大批行業(yè)優(yōu)秀的從業(yè)技術(shù)人員，勢必促進整體勞動力素質(zhì)的提高。項目的建成、投產(chǎn)和運營，必然帶來豐厚的上繳稅費，促進當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施建設(shè)和總體產(chǎn)業(yè)環(huán)境水平的提高。九、消防設(shè)計91消防類別根據(jù)規(guī)范，消防設(shè)計按一類工業(yè)建筑設(shè)防。92給排水消防921消防水源消防水源為自來水，dn50管接入本建設(shè)項目用地，并在建設(shè)項目內(nèi)單獨成環(huán)狀管網(wǎng)。922消防用水量標準及消防用水量整個項目辦公樓一棟，車間廠房兩棟，生活區(qū)域二層樓房一棟。室內(nèi)外消火栓用水量根據(jù)規(guī)范取較大值，自動噴水滅火系統(tǒng)按中危險ii級設(shè)置。923室外消防給水：在本小區(qū)車道上設(shè)有環(huán)狀室外消防給水管網(wǎng)，并設(shè)有若干室外消火栓，供消防車取水滅火。室外消火栓距建筑外墻540m之間，距水泵接合器40m。924室內(nèi)消火栓給水系統(tǒng)：所有的建筑都需設(shè)室內(nèi)消火栓給水系統(tǒng)，其豎向分區(qū)根據(jù)最低點消火栓栓口壓力1.0mpa的原則，消火栓水泵啟動后，由消火栓水泵供水。每層都設(shè)有室內(nèi)消火栓，保證同層有兩股水槍的充實水柱同時到達任一著火點。每個消火栓箱內(nèi)設(shè)口徑sn65消火栓,水龍帶長25米,水槍口徑19,消防按鈕。 消火栓系統(tǒng)水泵出水管采用熱浸鋅無縫鋼管，管材公稱壓力1.6mpa。本建筑的滅火器配置辦公樓、生活樓按a類火災(zāi)，中危險級設(shè)計；車間按b類火災(zāi)，中危險級設(shè)計。在每個消火栓箱下放一個滅火器箱,內(nèi)裝兩個mfa3干粉（磷酸銨鹽）手提式滅火器。十、環(huán)保、綠化及災(zāi)害防治1環(huán)保 作為成衣生產(chǎn)加工基地，本項目原料均來自于外部采購，而面料染色加工均采取業(yè)務(wù)外包的形式，進廠原料已成為面料成品，不存在加工過程中的污染問題。成衣加工所用設(shè)備單臺功耗除熨燙設(shè)備外均在6kw以內(nèi)，無噪聲污染和能源污染。 產(chǎn)成品為成衣和床上用品。角料和邊料為面料，可用于機械重工企業(yè)擦拭設(shè)備使用，有專門采購商收購，并在短期內(nèi)自然降解和分解，無任何環(huán)境污染。 生產(chǎn)用水僅用于洗衣和蒸汽發(fā)生用，用量每年不超過5000立方米；生活用水量不超過3000方；綠化用水有限。幾乎不存在用水排污問題。2、綠化 廠區(qū)綠化規(guī)范，將建成講形象、講效益、講環(huán)保的企業(yè)園區(qū)，并將根據(jù)國際規(guī)范創(chuàng)造員工生產(chǎn)生活優(yōu)良環(huán)境，兩年內(nèi)通過國際相關(guān)標準認證，以確保與國際知名服裝采購商如沃爾瑪建立合作關(guān)系。因生產(chǎn)需要，綠化面積不超過9%。3、災(zāi)害防治 廠區(qū)消防設(shè)施建筑要求將完全符合國家相關(guān)規(guī)定，且因服裝行業(yè)而得到嚴格加強。 廠房設(shè)計要求完全符合國家相關(guān)防震要求，主題廠房采用輕鋼結(jié)構(gòu)。 供電、供