項(xiàng)目轉(zhuǎn)資管理流程圖

MP02.03.01 項(xiàng)目轉(zhuǎn)資1.風(fēng)險(xiǎn)（1）F1油氣及固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資不及時(shí)，不準(zhǔn)確。（K）2.控制措施1）F:油氣及固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資不及時(shí)，不準(zhǔn)確。（1）F1.1K會(huì)計(jì)核算中心投資核算科相關(guān)崗位檢查固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（達(dá)到可使用狀態(tài)說明書）、單項(xiàng)工程轉(zhuǎn)資明細(xì)表是否齊全，內(nèi)容是否正確、完整，簽章是否完整。會(huì)計(jì)核算中心投資核算科相關(guān)崗位對(duì)工程主管部門提供的達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的在建工程在當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)資、預(yù)轉(zhuǎn)資。年末會(huì)計(jì)核算中心投資核算科會(huì)同相關(guān)部門根據(jù)投資計(jì)劃對(duì)在建工程的項(xiàng)目、工程進(jìn)度進(jìn)行分析判斷，對(duì)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未轉(zhuǎn)資的在建工程辦理轉(zhuǎn)資或預(yù)轉(zhuǎn)資手續(xù)。 （2）F1.2K所屬單位資產(chǎn)核算崗根據(jù)經(jīng)審核過的單項(xiàng)工程轉(zhuǎn)資明細(xì)表，錄入中油資產(chǎn)管理系統(tǒng)，并將系統(tǒng)計(jì)算的總金額同明細(xì)表上的總金額進(jìn)行核對(duì)并簽字。會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位對(duì)錄入中油資產(chǎn)管理系統(tǒng)的分類、屬性、單位、原值、預(yù)計(jì)使用年限準(zhǔn)確性進(jìn)行審核并簽字。 （3）F1.3K所屬單位資產(chǎn)管理管理崗根據(jù)工程項(xiàng)目決算報(bào)告編制預(yù)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)調(diào)整表，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。（4）KA1在資產(chǎn)管理崗錄入資產(chǎn)卡片時(shí)，對(duì)于固定資產(chǎn)所屬類別、所屬單位的關(guān)鍵信息只能在系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定好的范圍內(nèi)進(jìn)行選擇，系統(tǒng)不允許直接輸入（或修改）任意資產(chǎn)所屬類別、所屬單位，以保證項(xiàng)目轉(zhuǎn)資的準(zhǔn)確性。（5）KA2利用接口模塊自動(dòng)生成資產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證后，系統(tǒng)不允許修改當(dāng)期新轉(zhuǎn)資的固定資產(chǎn)原值，以確保資產(chǎn)轉(zhuǎn)資記錄的準(zhǔn)確。（6）F1.1M會(huì)計(jì)核算中心投資核算科相關(guān)崗位檢查固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（達(dá)到可使用狀態(tài)說明書）、單項(xiàng)工程轉(zhuǎn)資明細(xì)表是否齊全，內(nèi)容是否正確、完整，簽章是否完整。（7）F1.2M所屬單位資產(chǎn)管理崗對(duì)工程主管部門提供的達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的在建工程在當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)資、預(yù)轉(zhuǎn)資。（8）F1.3M年末會(huì)計(jì)核算中心投資核算科會(huì)同相關(guān)部門根據(jù)投資計(jì)劃對(duì)在建工程的項(xiàng)目、工程進(jìn)度進(jìn)行分析判斷，對(duì)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未轉(zhuǎn)資的在建工程辦理轉(zhuǎn)資或預(yù)轉(zhuǎn)資手續(xù)。 （9）F1.4M所屬單位資產(chǎn)核算崗根據(jù)經(jīng)審核過的單項(xiàng)工程轉(zhuǎn)資明細(xì)表，錄入中油資產(chǎn)管理系統(tǒng)，并將系統(tǒng)計(jì)算的總金額同明細(xì)表上的總金額進(jìn)行核對(duì)并簽字。 （10）F1.5M會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位對(duì)錄入中油資產(chǎn)管理系統(tǒng)的分類、屬性、單位、原值、預(yù)計(jì)使用年限準(zhǔn)確性進(jìn)行審核并簽字。 （11）F1.6M會(huì)計(jì)核算中心投資核算科相關(guān)崗位根據(jù)工程項(xiàng)目決算報(bào)告編制預(yù)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)調(diào)整表，由投資核算科科長(zhǎng)審核確認(rèn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。3.流程步驟編號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述01基建項(xiàng)目管理部門組織相關(guān)管理部門審核單項(xiàng)資產(chǎn)完工情況吐哈油田 相關(guān)業(yè)務(wù)部門01提出項(xiàng)目預(yù)轉(zhuǎn)資申請(qǐng)吐哈油田 所屬單位 相關(guān)科室03檢查單據(jù)是否齊全，內(nèi)容是否正確、完整，簽章是否完整會(huì)計(jì)核算中心 投資核算科 相關(guān)崗位單項(xiàng)工程轉(zhuǎn)資明細(xì)表；單項(xiàng)工程預(yù)轉(zhuǎn)資明細(xì)表；固定資產(chǎn)竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 04參與驗(yàn)收基建完工項(xiàng)目工作，并簽章確認(rèn)會(huì)計(jì)核算中心 投資核算科 相關(guān)崗位05將轉(zhuǎn)資資產(chǎn)錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)吐哈油田 所屬單位 資產(chǎn)管理崗位單項(xiàng)工程轉(zhuǎn)資明細(xì)表；單項(xiàng)工程預(yù)轉(zhuǎn)資明細(xì)表；資產(chǎn)增加明細(xì)表06審核會(huì)計(jì)核算中心 資產(chǎn)管理科 資產(chǎn)管理崗位07合同有關(guān)部門對(duì)在建工程項(xiàng)目進(jìn)行檢查判斷并辦理預(yù)轉(zhuǎn)資手續(xù)會(huì)計(jì)核算中心 投資核算科 相關(guān)崗位08對(duì)已轉(zhuǎn)資的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整會(huì)計(jì)核算中心 投資核算科 相關(guān)崗位09審核會(huì)計(jì)核算中心 投資核算科 科長(zhǎng)預(yù)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)調(diào)整表10編制記帳憑證會(huì)計(jì)核算中