銀行管理論文-對銀行業(yè)依法監(jiān)管的思考 .doc

銀行管理論文-對銀行業(yè)依法監(jiān)管的思考十屆全國人大一次會議審議通過了國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會即將宣布成立。成立銀監(jiān)會是完善宏觀調(diào)控體系、健全金融監(jiān)管體制的重大決策，銀行業(yè)監(jiān)管在原有的基礎(chǔ)上將得到加強(qiáng)，監(jiān)管方式、技術(shù)、理念、制度會有所創(chuàng)新，從而提高監(jiān)管效率、監(jiān)管的專業(yè)化水平和權(quán)威性，推動(dòng)我國銀行業(yè)盡快提高國際競爭力。為保持監(jiān)管的嚴(yán)肅性、權(quán)威性、強(qiáng)制性和一貫性，銀行業(yè)依法監(jiān)管已成為我國建立完善的市場經(jīng)濟(jì)體系的當(dāng)務(wù)之急。完善銀行業(yè)監(jiān)管法律制度，保障依法監(jiān)管銀行業(yè)隨著金融監(jiān)管體制改革的不斷深入，我國銀行業(yè)監(jiān)管法律體系的弊端也日益顯現(xiàn)，銀行業(yè)監(jiān)管缺乏統(tǒng)一完善的法律制度，無法保證銀行業(yè)監(jiān)管合理、有效、規(guī)范地實(shí)施。首先，銀行業(yè)監(jiān)管法律制度對監(jiān)管機(jī)關(guān)的監(jiān)管職權(quán)過于原則，缺乏科學(xué)定量，實(shí)際執(zhí)行中尺度不易把握，操作性不強(qiáng)，對監(jiān)管機(jī)關(guān)工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)及違反法定程序或?yàn)E用權(quán)力的監(jiān)督未能明確地要求，既不能保證銀行業(yè)監(jiān)管的公正、合理，又無法衡量其工作的績效，使監(jiān)管部門在具體的監(jiān)管實(shí)踐中容易產(chǎn)生隨意監(jiān)管現(xiàn)象。其次，銀行業(yè)監(jiān)管法律制度過于側(cè)重對商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)操作的監(jiān)管。商業(yè)銀行法對商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)及銀行與其客戶之間的關(guān)系作出原則性要求，沒有真正從有助于提高監(jiān)管效率、質(zhì)量的角度出發(fā)。我國監(jiān)管主體正處于不斷發(fā)展階段，監(jiān)管的力量極為有限，過分強(qiáng)調(diào)對銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管，難以使監(jiān)管得到有效落實(shí)；另一方面，為監(jiān)管主體濫用監(jiān)管權(quán)力大開方便之門，滋生監(jiān)管機(jī)關(guān)及其工作人員腐敗，被監(jiān)管的銀行也有可能規(guī)避法律、逃避監(jiān)管，影響監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。另外，銀行監(jiān)管的配套法規(guī)不完善，隨意性大，主觀性強(qiáng)，實(shí)施細(xì)則和其他規(guī)章制度不配套；對存款保險(xiǎn)制度等監(jiān)管手段，尚未予以足夠重視，存款保險(xiǎn)制度在我國法律尚為空白狀態(tài)；法律對監(jiān)管機(jī)構(gòu)行使監(jiān)管職權(quán)的保障機(jī)制不健全，不利于保證監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督履行職權(quán)的有效性。金融法律制度是實(shí)施銀行業(yè)監(jiān)管的基礎(chǔ)，鑒于我國銀行業(yè)監(jiān)管法律制度存在的問題，建立健全銀行業(yè)監(jiān)管法律制度對實(shí)施合法有效的監(jiān)管至關(guān)重要。首先，要建立健全以中國人民銀行法為核心，商業(yè)銀行法、擔(dān)保法等基本法律為框架，貸款通則、儲蓄管理?xiàng)l例、支付結(jié)算辦法、外匯管理?xiàng)l例、外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例等業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)管理法規(guī)為主體的、全面系統(tǒng)的法規(guī)體系；其次，要修改我國金融法律法規(guī)中與世界貿(mào)易組織和國際慣例不適應(yīng)的內(nèi)容，通過廢除、修改、補(bǔ)充和制定等手段，及時(shí)地對現(xiàn)有的金融監(jiān)管法律、法規(guī)和規(guī)章等進(jìn)行清理和重建，完善我國的銀行業(yè)監(jiān)管法律體系。銀監(jiān)會成立，應(yīng)加緊進(jìn)行對中國人民銀行法等法律法規(guī)修訂工作，以強(qiáng)化中央銀行貨幣政策的性質(zhì)和職能，體現(xiàn)中央銀行的權(quán)威性，體現(xiàn)貨幣政策決策科學(xué)化、專業(yè)化要求，確立銀監(jiān)會對銀行業(yè)監(jiān)管的合法地位，賦予銀監(jiān)會監(jiān)管的職權(quán)。另外，由于銀行業(yè)務(wù)具有很強(qiáng)的專業(yè)性，為加強(qiáng)銀行監(jiān)管的有效性，法律應(yīng)對政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員，尤其是主要的負(fù)責(zé)人的業(yè)務(wù)素質(zhì)作出嚴(yán)格要求。中國人民銀行法對監(jiān)管機(jī)關(guān)及其工作人員履職的監(jiān)督過于簡單，也有待立法進(jìn)一步完善。在同業(yè)自律方面，全國性的銀行業(yè)協(xié)會的法律地位和作用應(yīng)提高到法律的高度，給予足夠重視。依法構(gòu)建銀行業(yè)監(jiān)督管理體系，形成監(jiān)管合力全國銀行、證券、保險(xiǎn)工作會議明確了改進(jìn)和加強(qiáng)金融監(jiān)管的工作任務(wù)，要把加強(qiáng)金融監(jiān)管作為重中之重，全面提高金融監(jiān)管水平。我國銀行業(yè)由于體制的原因，缺乏競爭和自我約束機(jī)制，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的自我約束和承受機(jī)制很弱，從而加大了銀行業(yè)監(jiān)管的難度。隨著金融體制改革不斷深入，強(qiáng)化銀行業(yè)依法監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)建立適應(yīng)市場化、國際化、網(wǎng)絡(luò)化的銀行業(yè)監(jiān)管體系，要逐步建立起包括政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法定監(jiān)管、行業(yè)組織自律、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控、社會監(jiān)督配合的大系統(tǒng)監(jiān)管體系，拓寬監(jiān)管渠道，形成監(jiān)管合力。政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法定監(jiān)管，其作用在于健全監(jiān)管法律體系，促使銀行業(yè)審慎經(jīng)營，杜絕過度冒險(xiǎn)行為，將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的可承受的范圍內(nèi)，并防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的發(fā)生。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會宣布成立，專司對銀行業(yè)監(jiān)督管理，真正有效地依法行使監(jiān)管職責(zé)，對銀行及其業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理，維護(hù)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行。今后應(yīng)把監(jiān)管重點(diǎn)放在對商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)和落實(shí)方面，盡快制定和建立商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債損益等經(jīng)營管理業(yè)績的綜合考核和評價(jià)體系，督促國有商業(yè)銀行按照降低不良貸款比例和增盈減虧目標(biāo)制定經(jīng)營計(jì)劃，建立經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任制；嚴(yán)格考核國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，對不良資產(chǎn)剝離后的貸款質(zhì)量變化情況要加強(qiáng)檢查，制定新增不良資產(chǎn)的考核辦法；嚴(yán)格審查國有銀行會計(jì)處理的合規(guī)性。銀行的自我約束機(jī)制和內(nèi)部控制制度建設(shè)，是依法加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管，強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部管理，防范銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)防范的主體首先應(yīng)是銀行本身，良好的公司治理結(jié)構(gòu)是防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。商業(yè)銀行要通過建立一整套內(nèi)部控制制度，借以控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營效益，其著眼點(diǎn)在于保證銀行資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。今后應(yīng)著力于打破現(xiàn)有的銀行業(yè)壟斷，引進(jìn)市場競爭機(jī)制，實(shí)現(xiàn)銀行運(yùn)作機(jī)制的轉(zhuǎn)換，推進(jìn)產(chǎn)權(quán)改革，建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)控制度。銀行業(yè)協(xié)會的自律性組織約束，可以制止、避免銀行業(yè)的不正當(dāng)競爭，是抗御金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵防線。當(dāng)前金融工具不斷創(chuàng)新，金融業(yè)務(wù)趨于國際化的情況下，來自銀行業(yè)外部的監(jiān)管有時(shí)顯得滯后，全面強(qiáng)化并落實(shí)銀行業(yè)自律監(jiān)管就顯得尤為重要。在同業(yè)自律方面，銀行同業(yè)組織及其自律機(jī)制在諸多國家和地區(qū)頗受關(guān)注，香港的銀行業(yè)公會便是成功的例子。我國已于2000年5月建立了銀行業(yè)的自律組織銀行業(yè)協(xié)會，但銀行業(yè)協(xié)會會員自愿入會，缺乏法律保障機(jī)制，其作用沒有得到充分發(fā)揮。今后應(yīng)對銀行業(yè)協(xié)會的職權(quán)加以界定，以利于其發(fā)揮自律監(jiān)管的作用。社會公眾的監(jiān)督，是發(fā)揮會計(jì)、審計(jì)、律師事務(wù)所等社會中介機(jī)構(gòu)的社會監(jiān)督作用。由會計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所依法對金融機(jī)構(gòu)報(bào)告的真實(shí)性、公正性進(jìn)行審計(jì)，以便有關(guān)方面對其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績和風(fēng)險(xiǎn)程度等做出正確判斷，增強(qiáng)商業(yè)銀行在資金、管理、業(yè)務(wù)和信用方面的透明度，并對其存在的問題進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。在當(dāng)前，尤其要重視國家審計(jì)機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督，并協(xié)調(diào)審計(jì)監(jiān)督與政府監(jiān)管的關(guān)系，分工協(xié)作并相互配合，提高監(jiān)管效率。轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，努力由合規(guī)性、機(jī)構(gòu)性監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)性、功能性監(jiān)管轉(zhuǎn)變銀行業(yè)監(jiān)管目標(biāo)是維護(hù)銀行業(yè)的安全穩(wěn)定、競爭高效，建立及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、有用的信息披露系統(tǒng)，向公眾提供明了、全面、實(shí)用的信息，保護(hù)客戶的合法權(quán)益。我國銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐中，建立了銀行業(yè)監(jiān)管責(zé)任制，增強(qiáng)了依法履行監(jiān)管職責(zé)的獨(dú)立性和有效性；通過對一些違法違規(guī)行為進(jìn)行了查處和糾正，實(shí)施以成立金融資產(chǎn)管理公司收購國家銀行不良貸款、整頓地方中小金融機(jī)構(gòu)為主要內(nèi)容的金融穩(wěn)定工作計(jì)劃，有效防范了金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)了經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。銀行業(yè)監(jiān)管包括市場準(zhǔn)入監(jiān)管、金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管和市場退出監(jiān)管。當(dāng)前，我國銀行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容主要是以對銀行的審批和銀行的合規(guī)性監(jiān)管為主，而對銀行日常經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管和規(guī)范性監(jiān)管涉及不多。在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展初期，合規(guī)性監(jiān)管是關(guān)系到銀行業(yè)能否健康發(fā)展，銀行業(yè)結(jié)構(gòu)和規(guī)模是否適度，經(jīng)營范圍、經(jīng)營品種、經(jīng)營是否合規(guī)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。合規(guī)性監(jiān)管把不好關(guān)，就會給以后的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、業(yè)務(wù)監(jiān)管等帶來工作障礙。在金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)不健全、社會信用狀況不佳的條件下行政審批、合規(guī)監(jiān)管是促使金融機(jī)構(gòu)合法經(jīng)營、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，但是過多的行政審批及合規(guī)要求使監(jiān)管成本越來越大，效果越來越差，并導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)過于依賴監(jiān)管機(jī)構(gòu)，自我防范風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)力減弱。隨著金融體制的改革、金融工具的不斷創(chuàng)新、表外業(yè)務(wù)領(lǐng)域的逐步擴(kuò)大以及企業(yè)改制的發(fā)展，孕育了新的金融風(fēng)險(xiǎn)，各種風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系和影響也更加緊密和復(fù)雜。這些都給銀行業(yè)監(jiān)管工作帶來了較大的困難，同時(shí)也說明了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要性和艱巨性。從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管角度分析，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管措施強(qiáng)調(diào)的是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后如何控制風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、增加抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，追究造成風(fēng)險(xiǎn)者的責(zé)任，合規(guī)性監(jiān)管往往起不到應(yīng)有的效果。目前，我國金融市場已有一定的發(fā)展，金融業(yè)正逐步向國際化邁進(jìn)，如果仍缺乏對金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、保護(hù)以及最后支持的基礎(chǔ)，將不利于我國金融市場和金融機(jī)構(gòu)體系的健康穩(wěn)定發(fā)展。當(dāng)前的銀行業(yè)的監(jiān)管要從繁多的行政審批事務(wù)中解脫出來，從