銀行管理論文-我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究.doc

銀行管理論文-我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究?jī)?nèi)容摘要:操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所面臨的最古老的風(fēng)險(xiǎn)種類。但是與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相比,商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的理解、認(rèn)識(shí)和管理都處于較低水平。操作風(fēng)險(xiǎn)頻繁引爆,破壞力量之大令人震驚,建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題。本文據(jù)此提出了相應(yīng)的管理對(duì)策。關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所面臨的最古老的風(fēng)險(xiǎn)種類。但是與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相比,商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的理解、認(rèn)識(shí)和管理都處于較低水平。20世紀(jì)80年代以來(lái),全球金融機(jī)構(gòu)因操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)損失了2000多億美元。巴塞爾委員會(huì)在2002年舉行過(guò)一次全球操作性風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查,被調(diào)查銀行共計(jì)報(bào)告47269起損失金額超過(guò)1萬(wàn)歐元的操作性風(fēng)險(xiǎn)事件,平均每家銀行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件528起。操作風(fēng)險(xiǎn)頻繁引爆,破壞力量之大令人震驚,建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題。國(guó)際銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)研究和管理的最新動(dòng)態(tài)近幾年,國(guó)際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)研究和管理取得重大成就,其主要體現(xiàn)在巴塞爾委員會(huì)和各類銀行業(yè)協(xié)會(huì)的報(bào)告(協(xié)議)上,反映于國(guó)際活躍銀行的突破性探索中,具體包括以下四個(gè)方面:對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)提升到新的層次2004年發(fā)布的巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng),或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)則認(rèn)為,操作風(fēng)險(xiǎn)是與業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn),包括來(lái)自操作業(yè)務(wù)失敗形成的操作失敗風(fēng)險(xiǎn)和來(lái)自環(huán)境變化形成的操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。以上兩種觀點(diǎn)都是從內(nèi)部因素和外部因素出發(fā),強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與人、流程、事件之間的互動(dòng)關(guān)系。操作風(fēng)險(xiǎn)作為有別于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立的銀行風(fēng)險(xiǎn)種類得到普遍認(rèn)同。國(guó)際銀行業(yè)認(rèn)識(shí)到,操作風(fēng)險(xiǎn)分布于銀行業(yè)的各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理層次,貫穿于經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的始終；與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同,操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法創(chuàng)造利潤(rùn),但信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在通過(guò)有效管理而獲利的可能。一些銀行已將操作風(fēng)險(xiǎn)置于與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)同樣重要的地位,開(kāi)始建立專門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),制定并完善識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的原則、政策和方法。強(qiáng)調(diào)必須對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理分類和準(zhǔn)確描述商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的重要前提之一是準(zhǔn)確把握本行操作風(fēng)險(xiǎn)的類型和特點(diǎn),區(qū)別本行操作風(fēng)險(xiǎn)與其他金融機(jī)構(gòu)的異同。國(guó)際銀行業(yè)較認(rèn)可的分類結(jié)果大體可歸納為:人的行為和動(dòng)因:犯罪、有意差錯(cuò)、無(wú)意差錯(cuò)。流程:流程設(shè)計(jì)不合理,流程執(zhí)行不準(zhǔn)確、流程執(zhí)行的信息披露不適當(dāng)或不充分。技術(shù):系統(tǒng)規(guī)劃不合理、軟硬件不支持、信息安全無(wú)保障等。事件:社會(huì)與法律責(zé)任；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和合作伙伴；政府行為和政治風(fēng)險(xiǎn)；自然災(zāi)害等。積極開(kāi)發(fā)和引進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量技術(shù)國(guó)際活躍銀行一致認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)需要通過(guò)定性和定量相結(jié)合的方法進(jìn)行測(cè)量。定性方法主要是依靠?jī)?nèi)外部審計(jì)報(bào)告、管理報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告、政策規(guī)定,由專家評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn),估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失大小。定量方法的關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)目前仍處摸索階段,但向信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法看齊的發(fā)展方向十分明確。新資本協(xié)議中巴塞爾委員會(huì)提出三種估計(jì)方法:基礎(chǔ)指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法。國(guó)際活躍銀行還提出了其他一些模型方案,比較著名的有損失分布法、因果關(guān)系模型法等。整個(gè)銀行業(yè)之所以至今沒(méi)有形成統(tǒng)一的測(cè)量模型,主要因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)的模型基本由各家銀行自行研究建立,所依賴的內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)與其他銀行區(qū)別很大,對(duì)各類操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和損失大小的分析判斷都不盡相同。建立資本約束和完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系巴塞爾新資本協(xié)議明確提出商業(yè)銀行應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理框架,并對(duì)其分配資本,提高資本對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的敏感度。分配資本的重要基礎(chǔ)是操作風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量方法和測(cè)量結(jié)果。國(guó)際活躍銀行主要是根據(jù)自身情況選擇使用不同的計(jì)量方法,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本,目前以使用基礎(chǔ)指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法的居多。操作風(fēng)險(xiǎn)管理成為專業(yè)化管理的重要內(nèi)容之一。國(guó)際活躍銀行也在不斷完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架,比如:由董事會(huì)審批操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,高級(jí)管理層執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策,業(yè)務(wù)部門(mén)直接控制操作風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)研究制定測(cè)量和監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)(對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)提取適當(dāng)?shù)馁Y本準(zhǔn)備),內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理成效進(jìn)行及時(shí)檢查和評(píng)估等。操作風(fēng)險(xiǎn)人才隊(duì)伍日益壯大,素質(zhì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和問(wèn)題近些年來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行大案要案屢屢發(fā)生,操作風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越吸引社會(huì)關(guān)注。操作風(fēng)險(xiǎn)之所以近年在我國(guó)銀行界大量出現(xiàn),存在多方面原因。從宏觀層面看,我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理滯后于形勢(shì)發(fā)展。首先,在全球經(jīng)濟(jì)一體化和金融管制松動(dòng)的背景下,商業(yè)銀行全球化和綜合化經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)已經(jīng)形成。社會(huì)與經(jīng)濟(jì)環(huán)境迅捷變化,而商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知程度更新緩慢。其次,基于信息技術(shù)的飛躍,金融創(chuàng)新層出不窮,金融產(chǎn)品、服務(wù)的復(fù)雜性大大提高,操作風(fēng)險(xiǎn)的類型不斷演變,我國(guó)商業(yè)銀行原有的管理模式難以適應(yīng)這種技術(shù)變化。此外,我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)拓展具有明顯的“順經(jīng)濟(jì)周期”特征,在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張周期中,各項(xiàng)業(yè)務(wù)往往超常規(guī)發(fā)展。在認(rèn)識(shí)不到位、風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后的條件下,發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)和造成事實(shí)損失的可能性必然增加。從微觀層面看,我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于初級(jí)階段,與國(guó)際活躍銀行相比存在以下不足:操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念淡薄長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行偏重信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理,疏于操作風(fēng)險(xiǎn)管理。無(wú)論是制度規(guī)則、認(rèn)識(shí)水平都比較低。相當(dāng)一部分高層管理人員尚沒(méi)有將操作風(fēng)險(xiǎn)視作一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)認(rèn)識(shí),既不了解操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵,也不掌握操作風(fēng)險(xiǎn)邊界。將操作風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅停留在內(nèi)控和審計(jì)的層次上,不知道操作風(fēng)險(xiǎn)也是可以量化計(jì)算和分配經(jīng)濟(jì)資本的。銀行內(nèi)部缺乏嚴(yán)格的自律和他律機(jī)制,有章不循的現(xiàn)象時(shí)有出現(xiàn),對(duì)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的行為沒(méi)有給予及時(shí)有效的責(zé)任追究?？刂企w系漏洞較多決大多數(shù)銀行未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化部門(mén)承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和分配資本職責(zé),更多的是依靠非獨(dú)立專業(yè)部門(mén)牽頭負(fù)責(zé)或由各個(gè)專業(yè)條線內(nèi)部控制。在全行范圍內(nèi),往往沒(méi)有形成針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn),各職能部門(mén)之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào),操作風(fēng)險(xiǎn)管理處于分散、割裂狀態(tài)?？偡种兄葡碌闹本€職能制削弱了內(nèi)控力度,各級(jí)負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過(guò)大,為操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提供了空間。管理方法和手段落后國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于定性管理階段,依賴專家管理,主要手段是質(zhì)量控制。普遍沒(méi)有建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),對(duì)如何定量計(jì)算分析操作風(fēng)險(xiǎn)知之甚少,在開(kāi)發(fā)和運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)的資本分配模型上基本屬于空白。國(guó)內(nèi)銀行目前所采取的操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法基本上難以反映本行操作風(fēng)險(xiǎn)的總體水平和分布結(jié)構(gòu),與國(guó)際上以資本約束為核心的操作風(fēng)險(xiǎn)管理差距不小。數(shù)據(jù)積累和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要信息系統(tǒng)強(qiáng)有力的支持,但是我國(guó)商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議,用于計(jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法,必須建立在對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行至今很少有建立損失事件數(shù)據(jù)庫(kù)的,大多缺乏損失和風(fēng)險(xiǎn)方面的歷史數(shù)據(jù)。另外,由于社會(huì)誠(chéng)信機(jī)制不健全,行業(yè)數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實(shí)性無(wú)法準(zhǔn)確判斷,也影響到風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理決策。加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的建議當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革正在邁向深入,這為重建操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系創(chuàng)造了良好機(jī)遇。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)研究借鑒國(guó)際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理論成果和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),切實(shí)提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和水平。統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定和執(zhí)行統(tǒng)一明確、能夠體現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的偏好和承受能力的風(fēng)險(xiǎn)管理政策,具體包括:制定指導(dǎo)方針和開(kāi)展原則；建立符合國(guó)際規(guī)則,但又符合本行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事件分類標(biāo)準(zhǔn)；根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、內(nèi)外部資料,制定各業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)單元的操作流程；確定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和資本分配的方法,確定應(yīng)對(duì)各類操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急措施。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)成功和失敗的案例進(jìn)行連續(xù)性的分析,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),等等。提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)對(duì)新巴塞爾協(xié)議所建議的三種計(jì)量方法進(jìn)行研究和選擇,在做好數(shù)據(jù)收集、系統(tǒng)設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上,逐步開(kāi)發(fā)適合本行特點(diǎn)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。整合客戶信息系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息,深度挖掘和充分使用本行內(nèi)部信息資源。借助先進(jìn)的IT技術(shù),建立操作風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù),為測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)、分配資本和設(shè)計(jì)模型提供基礎(chǔ)。健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織實(shí)行集中管理的操作風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu),包括三個(gè)方面:一是設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。如果單獨(dú)設(shè)立的條件不成熟也應(yīng)指定某個(gè)部門(mén)承擔(dān)起該管理責(zé)任,但必須與市場(chǎng)、交易等部門(mén)進(jìn)行分離,并保持分析判斷、管理決策上嚴(yán)格的獨(dú)立性。二是實(shí)施垂直化的風(fēng)險(xiǎn)控制流程。三是明確各部門(mén)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的定位和職責(zé),理順董事會(huì)、高級(jí)管理層、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、內(nèi)控部門(mén)、審計(jì)部門(mén)的管理邊界。強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化商業(yè)銀行必須自上而下建立、倡導(dǎo)、執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化。以董事會(huì)和高級(jí)管理層為代表的銀行高層人員應(yīng)首先提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度,把操作風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作。要在全行內(nèi)部倡導(dǎo)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念,把操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為事關(guān)銀行業(yè)務(wù)永續(xù)發(fā)展的重要工作進(jìn)行宣傳。應(yīng)對(duì)各管理層次、各部門(mén)、各崗位開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn),培育和提高每一個(gè)人的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),使之掌握識(shí)別、分析、度量和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基本方法。應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)在每一個(gè)員工的職責(zé)、行為中,加強(qiáng)監(jiān)督和考評(píng),對(duì)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)或改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的給予獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)有章不循的給予懲戒。建立與國(guó)際接軌的經(jīng)濟(jì)資本約束和績(jī)效考評(píng)機(jī)制逐步改變傳統(tǒng)的只關(guān)心當(dāng)年帳面收益的績(jī)效考核辦法,提高資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度,強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本約束。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量與分配,運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率(RORAC),將可能發(fā)生的損