銀行管理論文-我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理初探.doc

銀行管理論文-我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理初探摘要：隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。中國是處于轉(zhuǎn)型過程中的發(fā)展中國家，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為特殊，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。本文通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理一般原則的闡述，分析了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制約因素及難點(diǎn)，提出了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略設(shè)想。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；戰(zhàn)略設(shè)想一、風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今，其風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理；負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等階段。其管理范圍逐步擴(kuò)大，管理方法日益科學(xué)。2001年巴塞爾委員會(huì)公布了新巴塞爾資本協(xié)議征求意見稿(第二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善和統(tǒng)一，國際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。新巴塞爾協(xié)議的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個(gè)方面：（1）堅(jiān)持信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開始重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。（2）堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對(duì)資本的定義及資本充足率為8%的最低要求。同時(shí)，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評(píng)級(jí)等。（3）充分肯定了市場(chǎng)具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，強(qiáng)化信息披露和市場(chǎng)約束。在新資本協(xié)議中，對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制約因素1.風(fēng)險(xiǎn)管理理念方面。由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理人員一方面缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，風(fēng)險(xiǎn)管理中主要是以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，忽視對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)的管理。另一方面缺乏差別化風(fēng)險(xiǎn)管理理念，風(fēng)險(xiǎn)管理中忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的差別性，管理手段和方法幾乎千篇一律。2.風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面。一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多，獨(dú)立性差。3.信息技術(shù)方面。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，風(fēng)險(xiǎn)管理信息失真，為風(fēng)險(xiǎn)管理方法的量化增添了難度。三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略設(shè)想1.優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念。改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的關(guān)鍵是要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，核心是采取差別化管理的原則。（1）實(shí)現(xiàn)不同客戶風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化。對(duì)于不同的貸款客戶，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法。如企業(yè)，由于企業(yè)在資本實(shí)力、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、信用狀況、償債能力、還款意愿等諸多方面的差別性，因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理上也應(yīng)體現(xiàn)出差別化。如在審查貸款時(shí)，索要資料、授信審查的重點(diǎn)，貸款用途和還款來源分析等都應(yīng)該有所不同。（2）實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化。不同業(yè)務(wù)種類之間存在著較大的業(yè)務(wù)特性和風(fēng)險(xiǎn)差異，如公司業(yè)務(wù)一般金額較大，還款來源主要依靠經(jīng)營(yíng)收入或投資所得，具有較大的不確定性。其風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)強(qiáng)調(diào)對(duì)具體客戶或具體項(xiàng)目的審查和分析，在授信審查中重視企業(yè)的規(guī)模和現(xiàn)金流的分析，借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)的分析等。不能簡(jiǎn)單套用公司業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式和方法進(jìn)行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，因?yàn)?，這樣做不僅不能控制住風(fēng)險(xiǎn)，反而還會(huì)增加管理成本。（3）實(shí)現(xiàn)不同地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化。銀行業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的地域特征，與經(jīng)濟(jì)水平、信用體系、文化理念關(guān)系密切。如南方與北方，沿海與內(nèi)地，由于經(jīng)濟(jì)水平相差懸殊，信用體系、文化理念也有較大的差異。同時(shí)，各個(gè)地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)不同，致使其資產(chǎn)質(zhì)量大不相同。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)因地制宜，根據(jù)不同地區(qū)采取差別化的標(biāo)準(zhǔn)和管理方法。2.建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一般來說，風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系應(yīng)從兩個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整：一是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。董事會(huì)是銀行經(jīng)營(yíng)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)之下設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機(jī)構(gòu)。二是在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。一是以銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好為基礎(chǔ)進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。銀行要在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的水平和收益期望及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍水平一致的前提下，體現(xiàn)銀行總體和各個(gè)業(yè)務(wù)單元承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和水平。二是建立一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。該體系應(yīng)涵蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，每個(gè)業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系又要體現(xiàn)分類管理和因地制宜的差別化原則，針對(duì)不同業(yè)務(wù)和地區(qū)的特點(diǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面要區(qū)別對(duì)待。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的核心是堅(jiān)持公正和透明原則。目前，我國商業(yè)銀行建立了客戶評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)和授信、審貸分離、集體審貸等一系列信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，有效地防范了逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)。需要指出的是，科學(xué)的決策體系不可能杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過決策程序的民主化和科學(xué)化杜絕“反程序”操作，實(shí)現(xiàn)決策水平的提升。（4）風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系。風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)體系。評(píng)價(jià)體系要以風(fēng)險(xiǎn)和收益的量化為基礎(chǔ)。目前，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報(bào)率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報(bào)率。3.努力提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平。建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，掌握先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)是目前商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平的關(guān)鍵。（1）建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的基礎(chǔ)是建立先進(jìn)的信息收集和處理系統(tǒng)，通過收集大量和連續(xù)的客戶信息和市場(chǎng)信息，對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和預(yù)警，合理確定風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)該包括基本信息庫和后備信息數(shù)據(jù)庫?；拘畔?shù)據(jù)庫可全面反映風(fēng)險(xiǎn)的類型、表現(xiàn)形式、產(chǎn)生的原因、影響范圍等風(fēng)險(xiǎn)管理所需的基本信息。后備信息數(shù)據(jù)庫，提供宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、行業(yè)和企業(yè)數(shù)據(jù)、銀行管理規(guī)定和內(nèi)控指標(biāo)、其他相關(guān)數(shù)據(jù)等。（2）掌握先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)。主要包括內(nèi)部評(píng)級(jí)、資產(chǎn)組合管理及授權(quán)管理等。利用資產(chǎn)組合模型度量整個(gè)銀行資產(chǎn)的預(yù)期損失，利用地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品等之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散，通過證券化、衍生工具等進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理，降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)敞口。應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，采取差別授權(quán)的方式?？梢愿鶕?jù)市場(chǎng)變化和操作人員的水平實(shí)行“因人授權(quán)”；可以在客戶評(píng)級(jí)準(zhǔn)確性的基礎(chǔ)上采用“因客授權(quán)”；對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶提供更為全面的服務(wù)；對(duì)于特殊的銀行服務(wù)，可以采用“總量授權(quán)”；通過資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的組合達(dá)到收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡。4.建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線。從資本配置的角度有效地對(duì)商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，國際上通行的做法是為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理建立三道防線。（1）采取科學(xué)方法計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)應(yīng)該同時(shí)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。所以，呆賬準(zhǔn)備金的提取既要考慮防范貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失，又要考慮防范貸款市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失。世界上通行的做法是按貸款的五級(jí)分類，分別提取不同比例的呆賬準(zhǔn)備金。而我國商業(yè)銀行（初上市公司外）呆賬準(zhǔn)備金的提取沒有考慮貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，沒有將呆賬準(zhǔn)備金的提取與貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況掛鉤，而是統(tǒng)一按貸款余額的1%提取。（2）運(yùn)用科學(xué)的方法確定資本充足率?，F(xiàn)行資本充足率的確定方法，在計(jì)算資本充足率規(guī)定的資本額度中實(shí)際上包含了呆賬準(zhǔn)備金，在資本充足率規(guī)定的資本額度中超過呆賬準(zhǔn)備金部分是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)資本。風(fēng)險(xiǎn)資本是用來抵御超過預(yù)期損失部分的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的，顯然，將呆賬準(zhǔn)備金和風(fēng)險(xiǎn)資本合起來規(guī)定一個(gè)8的資本充足率，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來講是粗糙的，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的計(jì)量是不精確的。商業(yè)銀行應(yīng)該按照新巴塞爾資本協(xié)議的要求，積極探索和開發(fā)更加精確和實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)管理模型，以提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理水平。（3）加快建立科學(xué)的存款保險(xiǎn)體系。目前全球已有70多個(gè)國家和地區(qū)建立了存款保險(xiǎn)制度，隱含存款保險(xiǎn)體系在發(fā)展中國家普遍存在。從本質(zhì)上講，我國目前存在的也是隱含的存款保險(xiǎn)體系。隨著我國金融體系的日益完善，我國也應(yīng)該建立明確的存款保險(xiǎn)制度。需要強(qiáng)調(diào)的是，在我國的存款保險(xiǎn)制度中，存款保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)該按照被保險(xiǎn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)來制定，即存款保險(xiǎn)費(fèi)率的高低，應(yīng)該與銀行的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相匹配。參考文獻(xiàn)：1江其務(wù).論銀行信貸管理若干問題J.金融