銀行管理論文-UCP600對銀行信用證業(yè)務(wù)的影響研究.doc

銀行管理論文-UCP600對銀行信用證業(yè)務(wù)的影響研究論文關(guān)鍵詞：信用證業(yè)務(wù)UCP600銀行責(zé)任風(fēng)險論文摘要：UCP500自生效以來,推動了信用證業(yè)務(wù)的發(fā)展,也促進了UCP在全球范圍內(nèi)的廣泛應(yīng)用。然而隨著科技、貿(mào)易、運輸、金融和保險業(yè)的迅猛發(fā)展，UCP500中的過時條款、條款繁雜、措辭欠精煉等問題已經(jīng)跟不上時代的需要。銀行實務(wù)中圍繞UCP產(chǎn)生的爭議層出不窮，由于一些銀行人員未能正確地運用這些條文，其結(jié)果嚴(yán)重防礙了跟單信用證的使用。UCP600是經(jīng)國際商會銀行技術(shù)委員會全面回顧UCP500實施以來ICC發(fā)布的各類出版物、意見書及決定，吸收其中的合理條款，刪除了那些表達(dá)不確切、內(nèi)容已過時及與國際貿(mào)易實務(wù)相脫節(jié)的條款，考慮引入新的概念和規(guī)則、嘗試彌補造成多發(fā)不符點的規(guī)則缺陷而產(chǎn)生的。本文從UCP600與UCP500的差異分析入手，總結(jié)UCP600的新變化，進一步通過對與信用證業(yè)務(wù)相關(guān)的銀行責(zé)任的要求進行分析，明確各銀行的責(zé)任，進而總結(jié)UCP600對銀行信用證業(yè)務(wù)的影響。同時，根據(jù)銀行信用證業(yè)務(wù)的流程，對在UCP600下可能存在的風(fēng)險以及防范的措施進行分析并得出結(jié)論。引言信用證是銀行（即開證行）依照進口商（即開證申請人）的要求和指示，對出口商（即受益人）發(fā)出的、授權(quán)出口商簽發(fā)以銀行或進口商為付款人的匯票，保證在交來符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時，必定承兌和付款的保證文件。信用證業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為客戶辦理收付及其他委托代理事項、提供各種金融服務(wù)的業(yè)務(wù)。在辦理這類業(yè)務(wù)時，銀行既不是債務(wù)人也不是債權(quán)人，而是處于受委托代理地位，以中間人身份進行各項業(yè)務(wù)活動。銀行信用證業(yè)務(wù)基本上都是服務(wù)性質(zhì)的，它既滿足了經(jīng)濟社會對商業(yè)銀行金融服務(wù)的需求，又能為商業(yè)銀行吸引更多顧客，增加其經(jīng)營利潤。主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、代理融通業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)以及匯兌、承兌、信用證及電子計算機服務(wù)等多種業(yè)務(wù)。跟單信用證統(tǒng)一慣例（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，簡稱UCP），是國際銀行界、律師界、學(xué)術(shù)界自覺遵守的“法律”，是全世界公認(rèn)的、到目前為止最為成功的一套非官方規(guī)定。70多年來，160多個國家和地區(qū)的ICC和不斷擴充的ICC委員會持續(xù)為UCP的完善而努力工作著。目前，大家熟悉并使用了13年的UCP500即將退出歷史舞臺。取而代之的是順應(yīng)時代變遷、順應(yīng)科技發(fā)展的UCP600。這是UCP自1933年問世后的第六次修訂版。UCP600即跟單信用證統(tǒng)一慣例，是國際商會的600號出版物。它是在UCP500的基礎(chǔ)上，結(jié)合ISBP.URR525.EUCP和ISP98形成的，2007年7月1日開始生效。2003年5月，ICC銀行技術(shù)與慣例委員會批準(zhǔn)對UCP進行修改。修改稿經(jīng)9人起草小組的15次會議初擬，并參考了來自26個國家的41位銀行和運輸業(yè)專家組成的資訊小組的意見。在復(fù)雜的磋商過程中，起草小組共收到來自各ICC國家委員會的5000多份意見書。國際商會中國國家委員會（ICCCHINA）參與了修訂的全過程，而且是最主要的幾個參與國家之一。對于其每次修訂稿，我國銀行界在ICCCHINA的組織下，都進行了深入研究，并提出了詳細(xì)的建設(shè)性意見，其中很多已經(jīng)反映在目前的版本中。3年來，ICC銀行技術(shù)與慣例委員會每年的春、秋例會上，UCP都是重要討論的議題。許多爭議較大的條款，都是在例會上由各國家委員會以投票的方式來決定的。有的條款更是以微弱優(yōu)勢確定的，足見話語權(quán)的力量。2006年10月25日，在巴黎舉行的ICC銀行技術(shù)與慣例委員會2006年秋季例會上，以點名（RollCall）形式，經(jīng)71個國家和地區(qū)ICC委員會以105票贊成（其中，7個國家各有3票權(quán)重，20個國家和地區(qū)各有2票權(quán)重，44個國家各有1票。值得一提的是，中國大陸有3票、中國香港有2票、中國臺北有2票），UCP600最終得以通過。由于UCP的重要和核心地位，它的修訂還帶動了e-UCP、ISBP、SWIFT等的相應(yīng)修訂和升級。第一章UCP600與UCP500的差異1.1基本差異1.1.1銀行單據(jù)處理的時間UCP500規(guī)定的處理單據(jù)的合理工作時間是在收單后7個工作日內(nèi)，但是這個規(guī)定有點含糊不清。因此最新的UCP600就徹底拋棄含糊不清的“合理時間”，直接規(guī)定為不超過5個工作日。這一修改，直接考驗了銀行的工作能力，還有與企業(yè)之間各個環(huán)節(jié)工作人員的工作效率，對于企業(yè)而言，新的規(guī)定有望更早的收到頭寸。此項的修改縮短了銀行信用證業(yè)務(wù)處理的周期，我國進出口的業(yè)務(wù)量將會增加，對我國的經(jīng)濟發(fā)展起到良好的促進作用。1.1.2拒付后單據(jù)的處理在UCP600的條款中，細(xì)化了拒付中對單據(jù)處理的幾種選擇，其中包括一直以來極具爭議的條款：“拒付后，如果開征行收到申請人放棄不符點的通知，則可以釋放單據(jù)?！睂嵺`中，銀行往往會因為在拒付通知中表明將“尋求進口人放棄不符點放單”而被法院認(rèn)定為拒付無效。UCP600把這種條款納入合理的范圍內(nèi)，符合了現(xiàn)實業(yè)務(wù)的發(fā)展，減少了因此產(chǎn)生糾紛的可能，并且有望縮短不符點單據(jù)處理的周期。如果出口商不愿意給予對方這種權(quán)利，可以在交單時明確指示按照慣例中另一個選項來處理，即拒付后“銀行將按照先前收到的交單人指令行事”，后者干脆要求進口商委托開立信用證時直接排除這一選項。1.1.3新增融資許可條款UCP600明確了開證行對于指定行進行承兌、做出延期付款承諾的授權(quán)，同時包含允許指定行進行提前買入的授權(quán)。UCP600這項規(guī)定存在與各國的商法、票據(jù)法有所抵觸的可能，但鑒于各國法院在處理信用證相關(guān)案件時，會很大程度上傾向遵循國際慣例，在一定程度上，這一規(guī)定是富有積極意義的。1.1.4單證相符的標(biāo)準(zhǔn)UCP600專門規(guī)定了何為“相符的交單”，將單據(jù)與信用證相符的要求細(xì)化為“單內(nèi)相符，單單相符，單證相符”，強調(diào)要與信用證條款、適用的慣例條款以及國際銀行標(biāo)準(zhǔn)實務(wù)相符合。對“相符”的明確界定，可以減少實務(wù)中對于單據(jù)不符點的爭議。另外，UCP600要求單據(jù)內(nèi)容必須在表面上具備所要求的單據(jù)的功能。新的標(biāo)準(zhǔn)更為嚴(yán)謹(jǐn)，增強了銀行方面對“相符的交單”的判斷能力，減少了不必要的爭議。1.1.5單據(jù)遺失風(fēng)險承擔(dān)UCP600規(guī)定如果發(fā)送“單證相符”的單據(jù)給開證行的銀行是一家被指定銀行，而單據(jù)在途中遺失，那么開證行有責(zé)任付款，前提是單據(jù)以信用證規(guī)定的方式寄送，即當(dāng)信用證規(guī)定為掛號郵寄時，單據(jù)要按照那種方式寄送，而不是通過快遞公司。如果信用證沒有規(guī)定寄送單據(jù)的方式則指定行可以選擇寄送單據(jù)的方式，風(fēng)險仍由保兌行或者開證行承擔(dān)，而不是受益人或指定行承擔(dān)?？梢娫陲L(fēng)險承擔(dān)問題上新的標(biāo)準(zhǔn)更加明確，對受益人或指定行采取了保護的措施。1.1.6受益人和申請人地址的處理UCP600規(guī)定除信用證中規(guī)定的運輸單據(jù)中的收貨人或被通知方必須完全一致外，其他地方出現(xiàn)的受益人和申請人地址不需要一致（必須在同一個國家），電話、電傳等詳細(xì)聯(lián)系資料銀行不予理會，這些規(guī)定有望減少實務(wù)中的此類糾紛。1.2UCP600的其他改進內(nèi)容（1）語言更加簡潔明了UCP600的整體敘述上語言更加簡練，取消了易造成誤解的條款，如“合理關(guān)注”、“合理時間”及“在其表面”等短語。這些短語在認(rèn)識上容易產(chǎn)生分歧，同時也沒有可嚴(yán)格遵循的評判標(biāo)準(zhǔn)，在審單過程中難免會有誤解產(chǎn)生，造成法律糾紛，致使業(yè)務(wù)不能正常進行。因此，UCP600的修改使銀行在信用證業(yè)務(wù)的實際操作環(huán)節(jié)更易執(zhí)行和操作，使具體業(yè)務(wù)履行的成功率有所提高。（2）UCP600取消了無實際意義的條款對于UCP500中一些無實際意義的條款，如“可撤銷信用證”、“風(fēng)帆動力批注”，“貨運代理提單”等，UCP600中給予取消，且UCP500第5條“信用證完整明確要求”及第12條有關(guān)“不完整不清楚指示”的內(nèi)容也從UCP600中消失。這對于信用證業(yè)務(wù)實際操作過程中，相關(guān)當(dāng)事人參考和使用該慣例的時，能更簡單直接的進行業(yè)務(wù)上的操作，提高了審單的效率。（3）UCP600的新概念描述更清楚準(zhǔn)確如兌付（Honor）定義了開證行、保兌行、指定行在信用證項下，除議付以外的一切與支付相關(guān)的行為；議付（Negotiation），強調(diào)是對單據(jù)（匯票）的買入行為，明確可以墊付或同意墊付給受益人，按照這個定義，遠(yuǎn)期議付信用證就是合理的。另外還有“相符交單”、“申請人”、“銀行日”等等。例如：在UCP500中，議付意指被授權(quán)議付的銀行對匯票或單據(jù)付出對價。僅審核單據(jù)而未付對價者，不構(gòu)成議付。UCP600則規(guī)定：議付意指被指定銀行在其應(yīng)獲得償付的銀行日或在此之前，通過向受益人預(yù)付或者同意向受益人預(yù)付款項的方式購買相符提示項下的匯票（匯票付款人為被指定銀行以外的銀行）或單據(jù)。很顯然UCP600對議付過程的描述更加準(zhǔn)確明了，規(guī)定了購買相應(yīng)匯票的時間，使議付過程更加標(biāo)準(zhǔn)化。（4）更換了一些定義如對審單做出單證是否相符決定的天數(shù)，由“合理時間”變?yōu)椤白疃酁槭諉我钊掌鸬?個工作日”。又如，“信用證”UCP600僅強調(diào)其本質(zhì)是“開證行一項不可撤消的明確承諾，即兌付相符的交單”，而UCP500強調(diào)一家銀行（“開證行”）應(yīng)客戶（“申請人”）的要求和指示或以其自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)兌付交單。（6）方便貿(mào)易和操作UCP600有些特別重要的改動使得信用證業(yè)務(wù)操作更加方便。如拒付后的單據(jù)處理，增加了“拒付后，如果開證行收到申請人放棄不符點的通知，則可以釋放單據(jù)”；增加了拒付后單據(jù)處理的選擇項，包括持單侯示、已退單、按預(yù)先指示行事。這樣便利了受益人和申請人及相關(guān)銀行操作。又如，轉(zhuǎn)讓信用證方面，UCP600強調(diào)第二受益人的交單必須經(jīng)轉(zhuǎn)讓行。但當(dāng)?shù)诙芤嫒颂峤坏膯螕?jù)與轉(zhuǎn)讓后的信用證一致，而第一受益人換單導(dǎo)致單據(jù)與原證出現(xiàn)不符時，又在第一次要求時不能做出修改的，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)直接將第二受益人提交的單據(jù)寄開證行。這項規(guī)定保護了正當(dāng)發(fā)貨制單的第二受益人的利益。再如單據(jù)在途中遺失，UCP600強調(diào)只要單證相符，即只要指定行確定單證相符、并已向開證行或保兌行寄單，不管指定行是兌付還是議付，開證行及保兌行均對丟失的單據(jù)負(fù)責(zé)。這些條款的規(guī)定，都大大便利了國際貿(mào)易及結(jié)算的順利運行。同時，UCP600在全文結(jié)構(gòu)上按照業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對條款進行了歸結(jié)。簡而言之，就是把通知、修改、審單、償付、拒付等環(huán)節(jié)涉及的條款在原來UCP500的基礎(chǔ)上分別集中，使得對某一問題的規(guī)定更加明確和系統(tǒng)化。這一點同樣會大大方便使用者。當(dāng)進行業(yè)務(wù)處理時，如果對某一環(huán)節(jié)不太清楚，使用者可以很方便的在UCP600中查到相關(guān)的規(guī)定，這比從UCP500紛繁復(fù)雜的條款中尋找要輕松的多。同時，在學(xué)習(xí)UCP600時，也可以對某一問題有一個周詳?shù)恼J(rèn)識。同樣的改進還出現(xiàn)在關(guān)于如何認(rèn)定正本單據(jù)的規(guī)定方面，新的規(guī)定更加單純而明確。第二章UCP600條件下銀行的責(zé)任分析2.1開證行的責(zé)任開證行是應(yīng)申請人（進口商）的要求向受益人（出口商）開立信用證的銀行。該銀行一般是申請人的開戶銀行。（1）對不可撤銷的信用證而言，在信用證規(guī)定的單據(jù)全部提交指定銀行或開證行，并且這些單據(jù)又符合信用證條款的規(guī)定時，便構(gòu)成開證行的確定承諾：對即期付款的信用證開證行應(yīng)即期付款；對延期付款的信用證開證行應(yīng)按信用證規(guī)定所確定的到期日付款；對承兌信用證，分兩種情況：a、凡匯票由開證行承兌者開證行應(yīng)承兌受益人出具的以開證行為付款人的匯票，并于到期日支付票款；b、凡匯票由另一受票銀行承兌者如信用證上規(guī)定的受票銀行對以其為付款人的匯票不予承兌時，應(yīng)由開證行承兌并在到期日支付受益人出具的以開證行為付款人的匯票；或者，如受票銀行對匯票已承兌，但到期不付時，則開證行應(yīng)予以支付；對議付信用證開證行應(yīng)根據(jù)受益人依照信用證出具的匯票及/或提得追索。開立信用證時不應(yīng)以信用證申請人作為匯票付款人。如信用證仍規(guī)定匯票付款人為申請人，銀行將視此匯票為附加的單據(jù)。（2）依照UCP600的規(guī)定，作為開證行，若經(jīng)審單發(fā)現(xiàn)不符點，應(yīng)在審單記錄上簡明扼要地逐條記錄下來，連同單據(jù)和信用證退回受益人，要求更正，爭取單證相符出單，確保安全及時收匯。如遇受益人無法更改不符點的情形，可酌情進行相應(yīng)處理，包括：對單據(jù)中非實質(zhì)性及有爭議的不符點，如受益人信譽較好，可作保留議付/付款或憑保函議付，即銀行憑受益人出具的賠償擔(dān)保書付款或議付，并向開證行索匯。若單據(jù)經(jīng)另一銀行提示，則由受益人的往來銀行出具擔(dān)保。如果單據(jù)遭申清人拒付，銀行向受益人或其往來銀行行使迫索權(quán)追回墊付款項及有關(guān)利息費用；如果單據(jù)金額較大，不符點較嚴(yán)重，為收匯安全，銀行可以電報、電傳、SWIFT等不符點方式征求開證行意見，要求開證行回