銀行管理論文-淺析資本充足率與加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理.doc

銀行管理論文-淺析資本充足率與加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新巴塞爾協(xié)議的第三稿在2004年6月26日正式通過了。它是一個(gè)對(duì)全球銀行活動(dòng)有著深刻影響的國際性銀行監(jiān)督管理合約。新協(xié)議倡導(dǎo)的最低資本金約束、外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束三大支柱理念，以及更注重監(jiān)管者、更加依賴銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系和模型的思路，將促進(jìn)銀行不斷改進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷激勵(lì)銀行采用對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更加敏感的資本分配方法，以不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，更加準(zhǔn)確地滿足資本充足要求，同時(shí)，新協(xié)議也將大大提高銀行竟?fàn)幍钠降刃?。我國已表示接受巴塞爾協(xié)議，并且基于加人世界貿(mào)易組織后面對(duì)的國際竟?fàn)帀毫Γ覈纳虡I(yè)銀行逐步地、必然地要遵循國際銀行經(jīng)營管理的統(tǒng)一規(guī)則，接受以巴塞爾協(xié)議為準(zhǔn)繩的國際銀行業(yè)監(jiān)管原則、標(biāo)準(zhǔn)和方法，促進(jìn)我國銀行業(yè)全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，完善內(nèi)部控制制度，改進(jìn)信息披露制度，并推進(jìn)監(jiān)管的規(guī)范化、全程化，保證監(jiān)管的持續(xù)性和有效性。為此，我國出臺(tái)了商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(以下簡(jiǎn)稱辦法)，并于2004年3月1日起實(shí)施。辦法修改了現(xiàn)行的資本充足率的計(jì)算方法，有利于提高各項(xiàng)規(guī)章制度之間的一致性，并逐步建立一套相對(duì)完整的銀行審慎監(jiān)管規(guī)章體系。資本充足率資本一扣除項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本并規(guī)定這一比率不得低于8%。從計(jì)算公式不難看出，要達(dá)到8%的要求，商業(yè)銀行就必須一方面多渠道補(bǔ)充資本金，另一方面降低現(xiàn)有資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平。一、目前我國資本充足率的情況據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示:2004年一季度，已上市股份制銀行中，有2家達(dá)到8%的水平，低于8%的有9家；國有商業(yè)銀行資本金普遍不足，城市商業(yè)銀行水平更是參差不齊。近年來，政府多次注資銀行，一是1998年通過發(fā)行特種長期國債籌資2700億元向四大行注資；二是1999年至2000年，允許四大行將14000億元左右壞賬轉(zhuǎn)移至國有資產(chǎn)管理公司，三是按照國家確立的國有獨(dú)資商業(yè)銀行綜合改革目標(biāo)，國務(wù)院決定中國銀行和中國建設(shè)銀行進(jìn)行股份制改造試點(diǎn)，動(dòng)用450億美元外匯儲(chǔ)備等為兩家銀行補(bǔ)充資本金。四是批準(zhǔn)這兩家發(fā)行100億元和400億元規(guī)模的次級(jí)債。中國銀行近日已成功發(fā)行140.7億元次級(jí)債，建設(shè)銀行也積極在準(zhǔn)備發(fā)行工作。五是2004年6月允許中國銀行和建設(shè)銀行再次剝離不良資產(chǎn)2787億元。通過以上措施中國銀行和建設(shè)銀行的資本充足率將達(dá)到8%的要求。工行、農(nóng)行也在內(nèi)部進(jìn)行各項(xiàng)改革，準(zhǔn)備早日上市。如果說，上述措施是一個(gè)增量的補(bǔ)充，那么，另一項(xiàng)有利措施則應(yīng)是存量的改善。遠(yuǎn)到20世紀(jì)90年代，巴林銀行倒閉、亞洲金融危機(jī)等一系列重大的金融風(fēng)險(xiǎn)事件，近到“鐵本事件”的出現(xiàn)，人們對(duì)其中存在的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的問題進(jìn)行了深刻的反思，如何防止各類風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和化解，將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和技術(shù)，貫穿于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的始終，已成為商業(yè)銀行所面臨的首要戰(zhàn)略問題。二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀由于我國商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理方面起步較晚，再加上外部環(huán)境與制度上的原因，導(dǎo)致我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在理念、技術(shù)、機(jī)制上等方面存在著明顯缺陷。主要表現(xiàn)為:1.認(rèn)識(shí)誤區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)在銀行經(jīng)營管理的全過程和全行職員中認(rèn)識(shí)得不夠充分，銀行的員工產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)管理只是風(fēng)險(xiǎn)控制部門職責(zé)的認(rèn)識(shí)誤區(qū)，而且在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系上也認(rèn)識(shí)不足，過分地、片面地追求銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大，但不注重資產(chǎn)的質(zhì)量與盈利水平，忽視信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)象較為普遍，如去年一些銀行片面地?cái)U(kuò)大貸款規(guī)模，通過擴(kuò)大“分母”來稀釋不良資產(chǎn)率，這種疏于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的貸款規(guī)模的擴(kuò)大可能會(huì)增加商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的包袱。2.缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系目前，大多數(shù)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)都還沒有現(xiàn)代意義上的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，各個(gè)業(yè)務(wù)部門“各自為政，分頭管理”，無論是內(nèi)部稽核部門還是信貸管理部門(管理信用風(fēng)險(xiǎn))或資金管理部門(管理利率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn))，都沒有能力承擔(dān)起獨(dú)立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，使工作重心往往集中在“轉(zhuǎn)化、清收、核銷”等風(fēng)險(xiǎn)事后的管理上，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性和計(jì)劃性。3.風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范上仍是一片空白，尤其對(duì)可能產(chǎn)生的欺詐行為更是無能為力。由于我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性不足嚴(yán)重阻滯了我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。對(duì)于客戶的監(jiān)測(cè)僅僅停留在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查上。很、難將“貸前審查、貸中檢查、貸后復(fù)查”工作真正落到實(shí)處。而在國內(nèi)目前的信用環(huán)境下，若是以虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表來決定貸款發(fā)放，一但風(fēng)險(xiǎn)暴露，這種單一的監(jiān)測(cè)方法便會(huì)帶來災(zāi)難性的后果，這已為不少事實(shí)所證明。4.金融市場(chǎng)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全，缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)和一個(gè)健康的信用社會(huì)體系由于社會(huì)上普遍缺乏信用意識(shí)以及信用道德規(guī)范，使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境還很不完善，它直接給我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了巨大的困難。主要表現(xiàn)在:第一，中國還沒有建立起自己獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，這使得公司債券的發(fā)行無法依據(jù)其信用等級(jí)確定其發(fā)行利率水平，最終是公司債券的價(jià)格和收益率不能合理反映其具體的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。第二，現(xiàn)有的會(huì)計(jì)、審計(jì)以及法律事務(wù)所的運(yùn)作也不太規(guī)范，獨(dú)立反映企業(yè)財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)信息的能力較差，有時(shí)甚至出現(xiàn)提供虛假信息，企業(yè)不合理包裝上市，欺騙投資者的現(xiàn)象。第三，信用環(huán)境差，銀行信息的不對(duì)稱，使企業(yè)“多頭”貸款現(xiàn)象嚴(yán)重，潛在風(fēng)險(xiǎn)加大。5.尚未建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)度量和管理的先進(jìn)技術(shù)現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)非常豐富，越來越注重定量分析。而且分類科學(xué)、量化準(zhǔn)確，大量運(yùn)用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型，鳳險(xiǎn)管理模型中其代表性的模型就是1994年J.P.摩根提出的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中在險(xiǎn)價(jià)值VAR模型，目前VAR模型受到金融界的廣泛認(rèn)可，被許多金融機(jī)構(gòu)所采用。近年來，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模型化的推動(dòng)下，信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型化技術(shù)也取得了很大進(jìn)度，如Creditmetrics,Creditmet-rics+,KMV以及RAPM度量指標(biāo)量化方法RORAC等模型都代表著最新的技術(shù)水平。而我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的模型應(yīng)用和管理技術(shù)上還巫待進(jìn)一步的發(fā)展。三、對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思考商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于整個(gè)商業(yè)銀行發(fā)展的歷程之中。隨著金融全球化，金融自由化趨勢(shì)的加強(qiáng)，尤其是我國國有商業(yè)銀行面臨股份制改造加快上市步伐的要求，銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境瞬息萬變，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平已成為我國商業(yè)銀行所面臨的當(dāng)務(wù)之急。1.更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念無數(shù)的事例告訴我們，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念比識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更重要。國際上不少金融機(jī)構(gòu)因風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因并不是因?yàn)槿狈︼L(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而更主要是因?yàn)槠鋸臉I(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)過于薄弱。因此，要通過廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)來培養(yǎng)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了解，并將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于所有人員的自覺行動(dòng)中去。另一方面在對(duì)經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)作深人研究的基礎(chǔ)上，形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和獎(jiǎng)懲制度，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位上可能存在的危險(xiǎn)，時(shí)刻警覺，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。2.構(gòu)建全方位、全過程的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供制度保證通過風(fēng)險(xiǎn)管理部門協(xié)調(diào)組織、各主要業(yè)務(wù)部門貫徹實(shí)施的新型風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，以真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)的三個(gè)轉(zhuǎn)變:即從現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)向潛在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變；從風(fēng)險(xiǎn)的事后處置向風(fēng)險(xiǎn)的前期控制轉(zhuǎn)變；從風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的管理向資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理轉(zhuǎn)變。同時(shí)在抓好不良貸款清收處置工作的基礎(chǔ)上，通過制度建設(shè)和監(jiān)督檢查，將風(fēng)險(xiǎn)管理職能集中于風(fēng)險(xiǎn)管理部門，統(tǒng)籌規(guī)劃，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能。3.加快風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平當(dāng)前在我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量統(tǒng)計(jì)工作始終未能制度化。要達(dá)到新資本協(xié)議的要求，不僅在信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方面存在工作量過大、成本過高、外部評(píng)級(jí)資料缺乏等現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)，對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量方面更是存在著巨大的困難。國外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括:(1)風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)。用于分析風(fēng)險(xiǎn)來源及成因，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類別及危害性程度；(2)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)險(xiǎn)系統(tǒng)。主要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息并建立風(fēng)險(xiǎn)資料庫；(3)風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)。確立、行使風(fēng)險(xiǎn)管理原則，制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及避險(xiǎn)策略等職能；(4)風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)。具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再分配或轉(zhuǎn)移；(5)全程監(jiān)控系統(tǒng)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過程進(jìn)行全面監(jiān)理和控制，并做出風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。在我國，短期內(nèi)構(gòu)建符合新協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)是不現(xiàn)實(shí)的，它是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程。因此，要立足信息系統(tǒng)的開發(fā)具有前瞻性和連續(xù)性，使信息系統(tǒng)能夠涵蓋銀行所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)，并具有準(zhǔn)確性和一致性，充分滿足銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需求的基礎(chǔ)上，研究、開發(fā)易于量化、操作性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理方法，探索建立信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，并在規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理和操作流程的基礎(chǔ)上完成風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的集成，真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的預(yù)警功能，全面提升銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。4.針對(duì)目前國內(nèi)信用環(huán)境差，企業(yè)欺詐行為嚴(yán)重的問題，要充分依托人民銀行的“信貸登記咨詢系統(tǒng)”，建立法人和自然人的資信信息庫，及時(shí)掌握企業(yè)、個(gè)人的資信狀況和各種信息，根據(jù)其歷史信用狀況來決定是否給它貸款或開展其它業(yè)務(wù)，從源頭扼制住風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，將損失降低到最低限度。5.強(qiáng)化金融監(jiān)管，提高國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平按照新資本協(xié)議要求，必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率約束。第一，要按照新資本協(xié)議要求制定相應(yīng)的規(guī)章，強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行以及金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)管理及資本金的要求；第二，要對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化；第三，要針對(duì)國有商業(yè)銀行資本充足率偏低的問題制定綜合配套政策，使國有商