銀行管理論文-論銀監(jiān)會的有效監(jiān)管.doc

銀行管理論文-論銀監(jiān)會的有效監(jiān)管摘要：我國銀行業(yè)監(jiān)管水平與巴塞爾新資本協(xié)議的要求存在明顯差距。銀監(jiān)會的成立，為我國進一步加強和改善銀行業(yè)的監(jiān)管提供了一個良好的契機。巴塞爾協(xié)議是國際上公認的國際銀行監(jiān)管的權威性文件，具有很大的影響力，被稱為國際銀行業(yè)界的“神圣公約”。2001年確定的巴塞爾新資本協(xié)議框架對各國監(jiān)管當局的監(jiān)管能力提出了更高的要求，體現(xiàn)了監(jiān)管理念的發(fā)展趨勢。我們應當借著銀監(jiān)會成立的契機，吸收巴塞爾新資本協(xié)議的監(jiān)管理念，進一步提高我國銀行業(yè)的監(jiān)管水平，以適應經濟發(fā)展的要求和加入WTO的挑戰(zhàn)。一、從巴塞爾新資本協(xié)議第二支柱看當前監(jiān)管理念的發(fā)展趨勢2001年巴塞爾新資本協(xié)議框架，把監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查作為新資本協(xié)議中的第二支柱，同最低資本規(guī)定和市場紀律共同構成新資本協(xié)議的三大支柱，監(jiān)管當局參與的程度和重要性較之1988年的資本協(xié)議有了顯著的提高。巴塞爾新資本協(xié)議框架對監(jiān)管的要求包括：(1)監(jiān)管當局應當采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場稽核等方法，持續(xù)監(jiān)督檢查與其風險水平相匹配的銀行資本充足狀況。監(jiān)管當局要參與評估銀行內部風險管理制度，及時檢查和評價銀行的內部評價程序、資本戰(zhàn)略以及資本充足狀況。同時，在銀行資本下滑不能有效抵御風險時，監(jiān)管當局要及時對銀行實施必要的干預。(2)新的資本協(xié)議框架建議各國監(jiān)管當局在設定最低資本充足比率要求時要充分考慮到利率風險這一點。利率風險的資本要求和監(jiān)管方式也有了相應的調整。(3)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查不能只注重數(shù)量指標方面的檢查，而忽視銀行實際資產質量的檢查。所以其監(jiān)督檢查還應該包括：管理層的才能；系統(tǒng)控制的能力；經營戰(zhàn)略的活力；潛在的獲利能力等。當然，即使在新資本協(xié)議的框架下，監(jiān)管思路依然存在較大的調整可能。例如，新資本協(xié)議框架允許不同地區(qū)的監(jiān)管機構可以根據(jù)各地的實際情況采用不同方法計算資本要求，或者對新協(xié)議下的各項選擇按不同標準、方法行使國家酌情權。從總的發(fā)展趨勢看，巴塞爾資本協(xié)議的演變本身也體現(xiàn)出國際金融監(jiān)管中的一個理念上的變化。從監(jiān)管機構對于金融機構風險管理運作和機制的介入程度看，新資本協(xié)議顯然對監(jiān)管機構提出了更為嚴格的、也更為積極主動的要求，促使監(jiān)管當局積極參與金融機構風險管理體系的建立、完善和評估等過程。同時注重運用市場化的手段和方式，在監(jiān)管方法中考慮到適當提供對于金融機構改善風險管理的激勵機制，給予金融機構更大的選擇空間。二、我國中央銀行原有監(jiān)管模式的缺陷在中央銀行原有監(jiān)管模式下，我國銀行監(jiān)管工作存在著監(jiān)管力量不足、監(jiān)管人員整體素質不高、組織結構不適應，以及重審批、輕監(jiān)管，重事后查處、輕過程控制等問題。與巴塞爾新資本協(xié)議相比，我國在對銀行業(yè)監(jiān)管方面存在明顯的差距。具體而言，原有人民銀行監(jiān)管模式的缺陷表現(xiàn)為：(一)權力監(jiān)管已經不能適應銀行業(yè)監(jiān)管的國際發(fā)展趨勢巴塞爾協(xié)議推崇的是權威性監(jiān)管，這已成為國際銀行業(yè)監(jiān)管的趨勢，是通過激勵相容的制度安排以及市場壓力，使金融機構自發(fā)地加強內部的風險管理。具體做法是：以資本充足率為主要評價指標，允許符合條件的商業(yè)銀行采取內部模型來確定資本充足率，但是輔以嚴格的事前檢查和事后懲戒措施，同時要求銀行提高透明度，提高信息披露標準，增強市場利益相關者在促使銀行擁有充足資本方面的作用。而我國目前實施的是權力監(jiān)管，通常由監(jiān)管當局直接對銀行發(fā)布行政命令，對銀行的資本充足率、設立標準、業(yè)務范圍甚至存貸款利率等具體的業(yè)務經營進行限定。我國目前尚不具備采取權威監(jiān)管的條件。從我國現(xiàn)行權力監(jiān)管過渡到巴塞爾協(xié)議推崇的權威性監(jiān)管，還是一個相當長的過程。(二)我國銀行監(jiān)管法規(guī)制度不健全，執(zhí)法不嚴我國現(xiàn)行的金融法規(guī)缺乏科學管理和有效監(jiān)督的技術手段，可操作性不強。銀行監(jiān)管法規(guī)不完善，阻礙了銀行監(jiān)管工作的法制化進程。我國現(xiàn)行的對商業(yè)銀行風險管理的法律法規(guī)如商業(yè)銀行法、擔保法、貸款通則等主要是在1995年前后制訂的，不僅與新巴塞爾協(xié)議的要求相距甚遠，某些方面也不能適應當前風險管理和監(jiān)管的要求。例如，最低資本充足率規(guī)定過于簡單：商業(yè)銀行法簡單地在第4條、第39條規(guī)定“商業(yè)銀行以其全部法人財產獨立承擔民事責任”及“資本充足率不得低于8%”。此外，現(xiàn)有法規(guī)體系和各項管理規(guī)定跟不上業(yè)務發(fā)展的需要，管理上出現(xiàn)了很多漏洞。人民銀行在銀行業(yè)風險管理和監(jiān)管執(zhí)法的過程中更多地采用行政手段，而不是依靠法律武器，執(zhí)法不嚴。在處理有關事務時，客觀上總是普遍存在著執(zhí)行不嚴、徇私舞弊等現(xiàn)象。一些違規(guī)行為長期得不到根除，嚴重影響了金融法規(guī)的權威性和銀行監(jiān)管的效果。(三)對商業(yè)銀行的現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)管力度不夠在我國央行對商業(yè)銀行的監(jiān)管工作中，在現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管方面較弱，并且二者混合使用，職責不明，不能充分發(fā)揮各自的優(yōu)勢。央行長期以來一直習慣和側重于現(xiàn)場監(jiān)管的工作方式。隨著金融業(yè)務的迅速發(fā)展和現(xiàn)代技術在金融領域的廣泛應用，現(xiàn)場監(jiān)管會受到人力、成本、區(qū)域等多種客觀條件的限制，降低了監(jiān)管的效果。目前來看，雖然人民銀行自上而下是按照現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管并重的原則，建立現(xiàn)代監(jiān)管的框架和工作機制，但實際上非現(xiàn)場監(jiān)管的作用遠未發(fā)揮出來。在非現(xiàn)場監(jiān)管上，著重于收集報表和統(tǒng)計數(shù)字的工作，忽略了風險分析和判斷。(四)監(jiān)管的手段和方法陳舊落后原有央行監(jiān)管主要是靠手工操作，與現(xiàn)代銀行的電子操作手段不相適應，獲取金融信息不及時，使人行失去監(jiān)管的“防患于未然”的作用。對商業(yè)銀行的監(jiān)管還停留在傳統(tǒng)的“經驗式”的管理階段，基本上以行政管理為主。譬如，監(jiān)管方式主要以日常報表分析為主，而且偏重于定性分析，缺乏一個具體的、具有可操作性的監(jiān)管參照系。目前國際上已采用先進的定性分析和定量考核相結合的監(jiān)管方法，我國還沒有在實踐中引進和運用，導致監(jiān)管水平低，無力制約商業(yè)銀行的違規(guī)操作現(xiàn)象。(五)與外資銀行母國進行監(jiān)管的國際合作力度不夠在對外資銀行監(jiān)管的國際合作問題上，有關立法規(guī)定不明確，沒有實行國際公認的“綜合監(jiān)管原則”。譬如，原外資金融機構管理條例對“綜合監(jiān)管”問題只規(guī)定，申請在我國設立外資銀行的申請者所在國家和地區(qū)必須有完善的金融監(jiān)管制度，并要求申請者提交所在國家或地區(qū)有關主管當局核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照(副本)。除此之外，再也沒有關于加強監(jiān)管的國際合作的有關規(guī)定。我國的監(jiān)管缺乏與外資銀行母國監(jiān)管的配合，無法有效遏制外資銀行的許多不規(guī)范行為。三、參照巴塞爾新資本協(xié)議，提高我國銀行業(yè)監(jiān)管水平我國銀監(jiān)會的成立，將監(jiān)管職能從中央銀行分離出去，有利于加強金融監(jiān)管，進一步防范化解風險并維護國家金融安全和金融機構的穩(wěn)健運行。我們應當參照巴塞爾新資本協(xié)議，借著銀監(jiān)會成立的契機，消除原有央行監(jiān)管模式下的缺陷和弱點，加強對我國商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，使我國的銀行監(jiān)管水平逐漸與國際趨勢接軌，并逐步實現(xiàn)以指標為核心的數(shù)量型監(jiān)管模式，向以風險管理為核心的質量監(jiān)管模式的轉變。(一)結合巴塞爾新資本協(xié)議要求，完善我國商業(yè)銀行資本管理法律制度，加大監(jiān)管執(zhí)法力度，依法維護金融秩序1完善內部控制制度，實現(xiàn)法律框架下的行業(yè)自律，銀監(jiān)會的監(jiān)管模式應逐漸過渡到權威性監(jiān)管。早在1997年5月，人民銀行就頒布了加強金融機構內部控制的指導原則，但由于指導原則只作了提綱挈領性的原則規(guī)范，操作性方面有所欠缺，實踐中沒有得到充分落實，我國商業(yè)銀行自我約束、自我管理能力差的現(xiàn)狀沒有得到根本改善。伴隨著銀監(jiān)會的成立，銀監(jiān)會可再以“內控條例”形式，按照新協(xié)議要求，把指導原則所確立的各項原則、目標、要求予以細化和量化，以方便實行。2.加強稽核制度立法，保障銀行內部稽核風險監(jiān)督職能的實現(xiàn)。銀監(jiān)會可以考慮提升銀行稽核部門的地位，實現(xiàn)稽核本身的獨立性和超脫性?？梢杂昧⒎ㄐ问酱_認稽核部門直接隸屬于代表股東利益的董事會，保證其監(jiān)督職能得以充分實現(xiàn)。設置科學的量化監(jiān)控指標體系，以便對監(jiān)控對象的狀況快捷地做出判斷并采取措施。在具體設置指標體系時，可研究新協(xié)議的監(jiān)管框架，結合我國商業(yè)銀行運營中的主要風險，從敏感性分析、應力檢驗等方面著手，使稽核真正成為銀行內部資本監(jiān)管的最后防線。3銀監(jiān)會應高度重視銀行內部資本管理建設，將其作為準入監(jiān)管和日常監(jiān)管的重要內容。原來，我國金融監(jiān)管當局關注的主要是資本金和一些形式問題，對內控機制的要求則沒有在立法中得到體現(xiàn)。銀監(jiān)會可以參考巴塞爾委員會1999年9月發(fā)布的加強銀行機構的公司治理文件，從控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與交流、監(jiān)督與管理五個因素入手，制定具體考察標準，完善我國準入立法。在資本充足的日常監(jiān)管方面，新協(xié)議對此提供了一套完整的從考察因素到挽救措施的指標，可供參考借鑒。如在考察因素上，銀監(jiān)會就可以從銀行敏感性分析和應力檢驗、管理部門處理意外事件辦法、高級管理層設置等方面綜合評估。(二)銀監(jiān)會應當實現(xiàn)非現(xiàn)場檢查與現(xiàn)場檢查的有機結合為提高我國金融監(jiān)管的有效性，充分發(fā)揮預防、控制和化解風險的功能，伴隨著銀監(jiān)會成立，我國的金融監(jiān)管方式也應由過去粗放式監(jiān)管向風險目標監(jiān)管轉變，必須使非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場檢查成為有機的整體。必須盡快建立統(tǒng)一、科學、規(guī)范化的非現(xiàn)場監(jiān)測體系、法律體系和風險監(jiān)控指標；建立規(guī)范化、程序化、標準化的會計報告制度；必須充分利用計算機等先進作業(yè)工具，發(fā)揮其網(wǎng)絡監(jiān)測作用；盡快實現(xiàn)由事后發(fā)現(xiàn)和化解風險向事前預警和預防風險轉化，健全非現(xiàn)場監(jiān)測評級與信息披露制度，實現(xiàn)現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查的協(xié)調一致，真正使非現(xiàn)場監(jiān)測成為現(xiàn)場檢查的目標導向，現(xiàn)場檢查成為非現(xiàn)場監(jiān)測的基本依據(jù)，最后形成統(tǒng)一的監(jiān)管結論，采取統(tǒng)一的監(jiān)管行動。(三)銀監(jiān)會應加強國際合作，完善對外資銀行的監(jiān)管巴塞爾協(xié)議在“核心原則”中強調，東道國和母國在對外資銀行進行監(jiān)管時都應承擔各自的義務。對于東道國而言，健全涉外金融法制對跨國銀行實行有效監(jiān)管是十分必要的。所以，我國在涉外金融立法時，應在既有的法律、法規(guī)及有關規(guī)定的基礎上，繼續(xù)完善各項監(jiān)管制度。例如：市場準入制度、定期報表制度、信息披露以及通報制度、檔案監(jiān)管制度、現(xiàn)場檢查制度等等。在此基礎上再建立切實可行的并表監(jiān)管法規(guī)。銀監(jiān)會也應對外資銀行實行全面風險管理，建立一系列風險指標，確保母行與分支行之間的信息交換，這也有利于建立風險預警機制。在監(jiān)管實施方面，借鑒巴塞爾協(xié)議中有關批準制度，不但要繼續(xù)審慎地實行市場準入許可，而且要改善監(jiān)管人員素質，加強監(jiān)管力度，注重持續(xù)性監(jiān)管。由于外資銀行的國際性以及業(yè)務的復雜性，在對外資銀行進行監(jiān)管時不可避免地會遇到法律沖突。為此，銀監(jiān)會可借鑒“核心原則”，加強與外資銀行母國的合作，在對等互惠的基礎上，與其建立長期聯(lián)系。通過這種聯(lián)系，更多更全面地獲得關于外資銀行的信息，對于外資銀行在經營中的規(guī)避法律的行為，可共同采取措施。加強國際合作，協(xié)調我國與外資銀行母國關于在監(jiān)管方面的職責劃分，不但有利于我國金融對外開放和更有效的銀行監(jiān)管，而且有利于構建統(tǒng)一的國際銀行監(jiān)管體系，防范和化解國際金融風險對世界經濟的沖擊。(四)改進金融監(jiān)管方式，完善金融監(jiān)管手段，推行全面風險管理，有效防范和化解金融風險，提高監(jiān)管效率銀監(jiān)會的監(jiān)管工作要在做好合規(guī)性監(jiān)管的基礎上，重點要做到：1應加強對金融企業(yè)法人的風險監(jiān)管。按照法人集中監(jiān)管的原則，把金融監(jiān)管責任制層層落實到人。在不斷完善對傳統(tǒng)業(yè)務監(jiān)管的同時，逐步加強對創(chuàng)新業(yè)務的監(jiān)管。2按照國際慣例，逐步建立和完善會計制度、外部審計和信用評價制度，建立對各類金融企業(yè)的監(jiān)管指標體系、風險監(jiān)測考評體系和金融系統(tǒng)風險預警指標體系。3加快金融電子化步伐，在監(jiān)管工作中廣泛運用計算機，做好金融系統(tǒng)監(jiān)測網(wǎng)絡建設。4在風險性監(jiān)管方面，必須積極研究和借鑒國際上一些比較成熟的風險監(jiān)管辦法，提高