財務工作開展計劃.doc

財務工作開展計劃 1、財經(jīng)整頓貫徹一個“實”字 按照國家局五條紀律要求針對年財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D自查出來的薄弱環(huán)節(jié)如扎賬時間不規(guī)范、原始憑證不合法、資產(chǎn)管理不科學、財務收支不合規(guī)、核算不實、手續(xù)不全等問題積極進行整改和自查自糾進一步深化會計基礎完善財務管理體制明年的重點要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點要規(guī)范會計核算、原始記錄、財產(chǎn)清查的操作、傳遞、交接手續(xù)落實資金、商品、資產(chǎn)的管理責任強化內(nèi)部控制使管錢管賬管物嚴格分工相互核對相互監(jiān)督防止經(jīng)營活動中的失誤差錯保障各財務環(huán)節(jié)安全運轉全面推動財務管理規(guī)范運作通過專項整頓建立起規(guī)范、守法、誠信的財經(jīng)秩序確保在明年二至五月的省局復查和五月以后的國家局重點檢查中全面過關 2、財務集中實現(xiàn)一個“流”字 全拾集中財務、資金中心、電子商務”三位一體的信息管理系統(tǒng)應用軟件已由省局項目組完成明年一季度將正式運行該系統(tǒng)將統(tǒng)一會計科目與科目級次統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式實現(xiàn)省局對分、縣公司會計業(yè)務的跨單位審核、聯(lián)查直接進行預算表單的審批為適應省局新管理方法的要求我們將對目前的核算流程進行重組資金每日上劃費用按預算按月核拔與省局、網(wǎng)點上下聯(lián)網(wǎng)會計報賬一天一報財務、資金數(shù)據(jù)及時上傳讓資金流、商品流、信息流實現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨建立“集中財務、分級控制、全面預算、責任會計”的財務管理體系 3、資金管理突出一個“零”字 一是零資金運營零運營資金并非真的零資金而是用盡可能少的流動資金推動企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運作明年由于省局要搞全省資金中心企業(yè)資金帳戶開在省行貨款按合同合同執(zhí)行劃帳留在企業(yè)周轉的錢將非常少我們將盡量利用各種應付款、應交款、預收款、未交稅金、未交利潤等負債資金進行負債經(jīng)營實現(xiàn)零資金成本 二是零庫存管理對各單位實行庫存定額超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分反之則增加得分,讓庫存定額與工資掛鉤促進各單位勤進快銷加速資金周轉 4、費用開支堅持一個“降”字 堅持費用管理“算、控、降”三字訣算是全面預算將費用按預算分解到各單位、各科室按銷量制定單箱卷煙的費用定額標準銷多少煙給多少費用控是嚴格預算管理超過預算的一律從個人月獎中扣回實行“定額包干、責任到人、超支自付、節(jié)約獎勵”的管理辦法降是按上年實際費用每年下浮一定比例確定費用總額進一步完善財務公開制度逐項剖析費用成因?qū)①M用與同期、與定額、與先進單位對比通過分工明確層層把關促使各單位挖潛節(jié)支、堵塞漏洞 5、會計核算落實一個“真”字 一是摸清“家底”開展全系統(tǒng)的“清倉、清產(chǎn)、清資、清債”活動對現(xiàn)有資產(chǎn)存量進行認真細致的分析找出潛在薄弱環(huán)節(jié)組織整理各單位歷年的會計檔案指導各網(wǎng)點會計基礎達標促進分公司的會計基礎工作更上一層樓 二是科學理財學習聚財、生財、用財之道在深度上從事后反映轉變到事前控制、事后考核分析的管理會計上來在廣度上把會計核算和財務管理職能滲透到商品的進銷存諸環(huán)節(jié)推進會計電算化甩帳驗收達標使會計信息更加具有時效性和性 6、審計監(jiān)督強化一個“嚴”字 結合財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D要求加強審計監(jiān)督審查各單位的資金、商品、財產(chǎn)、損益、收支是否合法計算國有資產(chǎn)管理是否保值增值審定各單位負責人的任期和介中完成的主要財務指標和經(jīng)營成果公正客觀的評價各單位經(jīng)營業(yè)績嚴格考核管理嚴肅