財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)辦理手冊(cè)

中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 財(cái) 務(wù) 業(yè) 務(wù) 辦 理 手 冊(cè) 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)辦理手冊(cè)目錄 1、新開戶資料流程第 5 頁 2、銷戶業(yè)務(wù)辦理流程第 5 頁 4、信用證開證流程第 6 頁 5、信用證改證流程第 7 頁 6、各行辦理承兌及貼現(xiàn)流程第 8 頁 7、貸款到位后轉(zhuǎn)款流程第 9 頁 9、各行美元轉(zhuǎn)款及境內(nèi)匯款流程 第 10 頁 10、各行美元轉(zhuǎn)款及境外匯款流程第 12 頁 11、各行 支票簽發(fā)及電匯付款辦理流程第 13 頁 12、個(gè)人借款核銷及資金統(tǒng)計(jì)流程第 14 頁 13、日?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)流程第 15 頁 14、銀行承兌匯票發(fā)放流程第 16 頁 15、現(xiàn)金出納員銀行業(yè)務(wù)辦理流程第 17 頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 銀行業(yè)務(wù)辦理程序 項(xiàng)目 所需資料 開戶業(yè)務(wù) 1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件 2、組織機(jī)構(gòu)代碼證正本復(fù)印件 3、稅務(wù)登記證正本復(fù)印件 4、法人及經(jīng)辦人的身份證復(fù)印件 5、公章、財(cái)務(wù)章、法人章（外地銀行 可以只拿公章和法人章） 6、開戶許可證 7、授權(quán)書 8、開戶公函（寫清開戶原因） 9、結(jié)算證（外幣賬戶） 10、外匯登記證（外幣賬戶） 11、對(duì)外貿(mào)易備案表或外商投資批準(zhǔn)證復(fù)印件（外幣賬戶） 銷戶業(yè)務(wù) 1、印鑒卡片 2、法人及經(jīng)辦人的身份證復(fù)印件 3、公章、財(cái)務(wù)章、法人章 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 信用證開證流程 銀行 資料 開證流程 擔(dān)保 工行 董事會(huì)決議 收到采購部的簽批單后審核合同是否符合規(guī)定 皮具 英文開證申請(qǐng) 打英文開證申請(qǐng)給市工行的王欣發(fā) 郵件打副本 核保書 準(zhǔn)備董事會(huì)決議、英文開證申請(qǐng)、核保書找領(lǐng)導(dǎo)簽字，接著準(zhǔn)備其他資料 開立信用證申請(qǐng)報(bào)告 等供應(yīng)商確認(rèn)將資料一并遞交縣工行喬磊 合同 跟蹤（從信用證的開出直至全部來單并付款） 農(nóng)行 董事會(huì)決議 收到采購部的簽批單后審核合同是否符合規(guī)定，打董事會(huì)決議、英文開證申請(qǐng)找領(lǐng)導(dǎo)簽字（領(lǐng)導(dǎo)同上） 家私 英文開證申請(qǐng) 2 份 做英文開證申請(qǐng)交張弛打副本 合同 2 份 提交全部資料給張連才走流程 中文開證申請(qǐng) 客戶確認(rèn)將所要修改內(nèi)容告訴張弛和張連才，跟蹤（從信用證的開出直至全部 來單并付款） 中行 英文開證申請(qǐng) 2 分 收到采購部的簽批單后審核合同是否符合規(guī)定 家私和皮具共同擔(dān)保 特定合同 2 份 拿副本給采購部等供應(yīng)商確認(rèn) 中文開證申請(qǐng) 2 份 將確認(rèn)后的英文開證申請(qǐng)、特定合同找周董簽字，然后遞交銀行 合同 2 份 跟蹤（從信用證的開出直至全部來單并付款） 交行 信用證額度使用書 3 份 收到采購部的簽批單后審核合同是否符合規(guī)定，打英文額度使用申請(qǐng)書并自己打副本 擔(dān)保 將副本盡快傳真給供應(yīng)商確認(rèn) 合同 2 份 如果著急的話可以先送資料給邱科長(zhǎng)走流程，跟蹤（從信用證的 開出直至全部來單并付款） 建行 信托收據(jù) 收到采購部的簽批單后審核合同是否符合規(guī)定，打英文開證申請(qǐng)給馬主任發(fā)郵件打副本 英文開證申請(qǐng)書 信托收據(jù)找法人簽字 合同 將確認(rèn)好的所有資料遞交銀行，跟蹤（從信用證的開出直至全部來單并付款） 信用證明細(xì)表 開證、到單都隨時(shí)更新表格，每周六報(bào)送給王經(jīng)理 每月 25 號(hào)之前跟銀行核對(duì)下月付匯明細(xì)（包括到期融資明細(xì)） 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 信用證改證流程 銀行 改證 備注 工行 改證申請(qǐng)（加蓋單位公章和法人章） 工行需要走流程若改船期和溢短裝的需要提前通知 往來郵件（與供應(yīng)商確認(rèn)的往來郵件，蓋公司公章） 如果是改船期和效期需要銀行重新總流程 董事會(huì)決議（包括周董在內(nèi)的 4 位董事） 改證費(fèi)用由采購部與供應(yīng)商溝通確認(rèn)（通常按責(zé)任歸屬承擔(dān)） 根據(jù)需要次日即可開走 農(nóng)行 不牽扯船期跟金額的不需過貸審會(huì) 農(nóng)行需要先過貸審會(huì)才可以開證一般也比較慢 改證申請(qǐng)（加蓋單位公章和法人章） 往來郵件（與供應(yīng)商確認(rèn)的往來郵件，蓋公司公章） 根據(jù)農(nóng)行內(nèi)部簽字流程定開走日期，需要催促辦理 中行 信用證修改書 2 份 將供應(yīng)商確認(rèn)后的資料給銀 行并表明那些地方做過修改 修改合同 2 份 往來郵件 2 份 根據(jù)需要次日即可開走 交行 改證申請(qǐng) 往來郵件 根據(jù)需要次日即可開走 建行 改證申請(qǐng) 將供應(yīng)商確認(rèn)后的資料給銀行并表明那些地方做過修改 往來郵件 根據(jù)需要次日即可開走 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 各行辦理承兌流程 銀行 所需資料 工行 1、根據(jù)各業(yè)務(wù)部門提報(bào)的付款計(jì)劃，整理出承兌辦理明細(xì)表，確定所辦的筆數(shù) 2、與各銀行客戶經(jīng)理報(bào)計(jì)劃，給客戶經(jīng)理提供承兌明細(xì)、申請(qǐng)、董事會(huì)決議和合同發(fā)票 3、寫承兌協(xié)議和承 諾函（一式兩份）并加蓋公章、法人章（農(nóng)行需要法人代表簽字） 4、轉(zhuǎn)保證金，領(lǐng)取承兌匯票 5、填票并加蓋財(cái)務(wù)印鑒 6、根據(jù)銀行承兌匯票號(hào)碼把承兌協(xié)議補(bǔ)充完整，并由銀行客戶經(jīng)理加蓋銀行公章后，把協(xié)議第三聯(lián)、承諾函、承兌匯票、準(zhǔn)貸證一一對(duì)應(yīng)交給銀行打票人員審核 7、復(fù)印承兌匯票和保證金對(duì)賬單，提供給客戶經(jīng)理 8、銀行打印出票后，進(jìn)行票據(jù)核對(duì)，無誤后拿回匯票，準(zhǔn)備簽發(fā) 其他銀行資料準(zhǔn)備同上 各行辦理承兌貼現(xiàn)流程 銀行 所需資料 工行 1、承兌貼現(xiàn)申請(qǐng) 2、董事會(huì)決議 3、 準(zhǔn)備銷售合同和銷售發(fā)票（復(fù)印件） 4、根據(jù)所定的貼現(xiàn)利率，計(jì)算出貼現(xiàn)利息 5、帶公章、財(cái)務(wù)印鑒去銀行辦理即可 6、跟蹤貼現(xiàn)資金的到帳情況，核對(duì)貼現(xiàn)利息 7、以上貼現(xiàn)當(dāng)天即可辦完 8、貼現(xiàn)單據(jù)編制憑證入帳 中行 1、跟客戶經(jīng)理要董事會(huì)決議的有固定格式的資料，找領(lǐng)導(dǎo)簽字 ； 2、其他資料同工行 其他銀行資料準(zhǔn)備同上 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 貸款到位后，款項(xiàng)辦理流程 第一步 根據(jù)合同上的供貨單位，把貸款分解轉(zhuǎn)付給供貨單位，再進(jìn)行使用； 農(nóng)行 1、貸款到位后 ,根據(jù)合同上的供貨單位，把款付給上游供貨商 2、從上游供應(yīng)商處轉(zhuǎn)回 ,后用于支付貨款 3、貸款到位后 ,5 日內(nèi)根據(jù)轉(zhuǎn)款的日期和金額補(bǔ)齊入庫單和轉(zhuǎn)款單一起復(fù)印后給客戶經(jīng)理送去 工行 1、貸款到位后 ,根據(jù)合同上的供貨單位，把款付給上游供貨商 2、從上游供應(yīng)商處轉(zhuǎn)回 ,后用于支付貨款 中行 1、貸款到位后 ,根據(jù)合同上的供貨單位，把款付給上游供貨商 2、從上游供應(yīng)商處轉(zhuǎn)回 ,后用于支付貨款 3、提供貨款支付明細(xì)表（每月提供流入資金 5 筆和流出 10 筆業(yè)務(wù)明細(xì)表，收入支出后的余額） 其他銀行同上（交行復(fù)印轉(zhuǎn)款底單） 利息核算及轉(zhuǎn)款流程 項(xiàng)目 所需資料 利息 及時(shí)登記每一筆貸款、海外代付等融資利率和到期日 每月 19號(hào)之前計(jì)算各行扣息金額 核對(duì)各行賬面余額，沒有網(wǎng)銀的打電話確認(rèn)賬面余額，人民幣余額不足跟時(shí)姐確認(rèn)后通知田寶華轉(zhuǎn)款，美元的我轉(zhuǎn) 每月扣息以后統(tǒng)計(jì)各公司利息分?jǐn)偙?中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 美元境內(nèi)轉(zhuǎn)款及境內(nèi)匯款業(yè)務(wù)辦理流程 序號(hào) 銀行 資料 1 境內(nèi)劃款 -工行轉(zhuǎn)交行及其他 1、外匯業(yè)務(wù)委托書（加蓋財(cái)務(wù)印鑒） 2、到期信用證復(fù)印件 3、加蓋公司公章轉(zhuǎn)賬申請(qǐng) 4、提供當(dāng)日美元帳戶余額單 5、需跟蹤縣 工行轉(zhuǎn)出后發(fā)報(bào)文到市工行，再由市工行拿報(bào)文到市交行當(dāng)天即入賬 6、轉(zhuǎn)款單據(jù)銀行蓋章后拿回編制憑證入帳 轉(zhuǎn)其他行時(shí)不需要做第 5 項(xiàng)，且超過 50 萬美元以上需要報(bào)轉(zhuǎn)款計(jì)劃 2 境內(nèi)劃款 -建行轉(zhuǎn)其他行 1、提前市建行報(bào)頭寸 2、市工行收款前提前給銀行報(bào)頭寸 3、填寫支款憑條（加蓋財(cái)務(wù)印鑒） 4、準(zhǔn)備到期信用證復(fù)印件兩份 5、加蓋公司公章轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)兩張 6、收款銀行美元帳戶余額單 7、先跟蹤縣建行發(fā)報(bào)文到市建行，到市建行拿支票，我公司先背書然后到收款行的上級(jí)行背書，之后再到市中行入賬到收款行在市中行帳戶，最后再拿進(jìn)賬單到收款行的上級(jí)銀行入賬（進(jìn)賬單要寫明公司在收款銀行開戶的名稱及帳號(hào)），當(dāng)天即可入帳 8、轉(zhuǎn)款單據(jù)銀行蓋章后拿回編制憑證入帳 交行的境內(nèi)轉(zhuǎn)款給其他行同建行 3 境內(nèi)劃款 -縣中行轉(zhuǎn)款到其他銀行 1、提供收款銀行賬戶余額單 2、準(zhǔn)備轉(zhuǎn)帳支票和進(jìn)帳單（收款行在中行的開戶名稱） 3、提供加蓋公司公章的轉(zhuǎn)賬申請(qǐng) 4、提供收款銀行到期信用證復(fù)印件或者相關(guān)收匯銀行出具的到期信用證（貸款）證明 5、轉(zhuǎn)款單據(jù)銀行蓋章后拿回編制憑證入帳 4 境內(nèi)劃款 -縣農(nóng)行轉(zhuǎn)款到其他銀行 1、提前報(bào)頭寸 2、購買并填寫電匯憑證 3、準(zhǔn)備到期信用證復(fù)印件兩份 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 4、加蓋公司公章轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)兩張 6、收款銀行美元帳戶余額單 7、先跟蹤縣農(nóng)行發(fā)報(bào)文到市農(nóng)行，到市農(nóng)行拿支票，我公司先背書然后到收款行的上級(jí)行背書，之后再到市中行入賬到收款行在市中行帳戶，最后再拿進(jìn)賬單到收款行的上級(jí)銀行入賬（進(jìn)賬單要寫明公司在收款銀行開戶的名稱及帳號(hào)），當(dāng)天即可入帳 8、轉(zhuǎn)款單據(jù)銀行蓋章后拿回編制憑證入帳 5 境內(nèi)轉(zhuǎn)款 -市交行轉(zhuǎn)工行 1、先向市工行報(bào)所要轉(zhuǎn) 款的頭寸； 2、 到期信用證復(fù)印件或者到期付款證明； 3、加蓋公司公章轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)； 4、 填寫交行支取憑條 (財(cái)務(wù)印鑒必須蓋清楚，市交行電腦核印 )； 5、 交行匯款申請(qǐng)書 (一式三聯(lián) )； 6、 交行轉(zhuǎn)出后拿交行入賬回單到市工行入賬，說明入賬到縣工行的外匯帳戶，把縣工行賬號(hào)寫到入賬回單上。 7、提供收款行的余額單 8、轉(zhuǎn)款單據(jù)銀行蓋章后拿回編制憑證入帳 6 縣工行境內(nèi) 匯款 1、填寫境內(nèi)匯款申請(qǐng)書； 2、匯款相應(yīng)發(fā)票； 3、匯款相應(yīng)合同； 4、付匯核銷單（ 貨到付款）； 5、進(jìn)口報(bào)關(guān)單（貨到付款）。 6、如果報(bào)關(guān)單超出 90 天得在外管局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行延期付款登記 （合同登記、提款登記） 美元境外轉(zhuǎn)款及境外匯款業(yè)務(wù)辦理流程 序號(hào) 銀行 資料 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 1 境外轉(zhuǎn)款 -工行轉(zhuǎn)其他行 1、外匯業(yè)務(wù)委托書（加蓋財(cái)務(wù)印鑒） 2、到期信用證復(fù)印件 3、加蓋公司公章轉(zhuǎn)賬申請(qǐng) 4、提供當(dāng)日美元帳戶余額單 5、轉(zhuǎn)款單據(jù)銀行蓋章后拿回編制憑證入帳 2 境外轉(zhuǎn)款 -建行（農(nóng)行）轉(zhuǎn)其他行 1、填寫境內(nèi)匯款申請(qǐng)書（加蓋財(cái)務(wù)印鑒） 2、準(zhǔn)備到期 信用證復(fù)印件 3、加蓋公司公章轉(zhuǎn)賬申請(qǐng) 4、收款銀行美元帳戶余額單 5、轉(zhuǎn)款單據(jù)銀行蓋章后拿回編制憑證入帳 3 縣工行家私轉(zhuǎn)制革（協(xié)議轉(zhuǎn)款） 1、準(zhǔn)備協(xié)議轉(zhuǎn)款 2、協(xié)議（加蓋騎縫家私公章） 3、加蓋家私公司公章轉(zhuǎn)賬申請(qǐng) 4、工行特種轉(zhuǎn)賬借方憑證 5、到期信用證復(fù)印件 6、相應(yīng)合同復(fù)印件 7、相應(yīng)發(fā)票復(fù)印件 4 深加工轉(zhuǎn)款 1、提供報(bào)關(guān)單、電子口岸卡 2、提供進(jìn)口報(bào)關(guān)單付匯聯(lián) 3、提供相應(yīng)金額出口報(bào)關(guān)單復(fù)印件 4、相應(yīng)合同復(fù)印件 5、相應(yīng)發(fā)票復(fù)印件 6、填寫境內(nèi)匯款申請(qǐng)書 7、提供付匯核銷單 5 縣工行境外 匯款 1、填寫境外匯款申請(qǐng)書； 2、提供付款發(fā)票； 3、提供付款合同； 7 縣建行其他銀行（境外） 1、填寫境內(nèi)付款申請(qǐng)書； 2、加蓋公司公章轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)； 3、提供收款銀行賬戶余額單 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 4、提供到期信用證復(fù)印件或者相關(guān)收回銀行出具的到期信用證（貸款）證明。 銀行付款業(yè)務(wù)辦理程序 項(xiàng)目 所需資料 網(wǎng)銀付款業(yè)務(wù)流程 1、根據(jù)審批后的付款單據(jù)減付款計(jì)劃 2、從財(cái)務(wù)帳查 出賬面余額，保證付款金額小于等于賬面金額 3、登錄網(wǎng)銀，分別選擇收款人及付款人的名稱、帳號(hào)、開戶銀行；錄入付款金額 4、認(rèn)真審核第 3 項(xiàng)中所有信息，錄入支付密碼將款項(xiàng)匯出 5、將操作完的單據(jù)交給科長(zhǎng)授權(quán) 6、根據(jù)付款單據(jù)將此款錄入內(nèi)部資金網(wǎng) 7、并與當(dāng)天把網(wǎng)上收付款的明細(xì)表提供外出人員，次日取回單據(jù) 8、根據(jù)單據(jù)編制憑證入帳 支票付款業(yè)務(wù)流程 1、根據(jù)審批后的付款單據(jù)減付款計(jì)劃。 2、從財(cái)務(wù)帳查出賬面余額，保證付款金額小于等于賬面金額 3、填寫票面信息：日期（大寫）、金額（大 小寫）、密碼 (農(nóng)行、中行用密碼器編寫，其他銀行由銀行提供。 ) 票頭上還要填寫收款人和用途 4、支票填寫要求：炭素筆填寫，字跡要清晰，書寫要工整，不得涂改 5、登記支票簿，注明開票日期、供應(yīng)商簡(jiǎn)稱、金額、票號(hào) 6、將填好的支票交給科長(zhǎng)審核確認(rèn) 7、客戶簽收：客戶要在請(qǐng)款、支票頭和支票簿上簽收；付欠款的要求客戶開收據(jù)（書寫工整，不得寫錯(cuò)別字、特別注明開戶銀行和支票號(hào)碼，以及領(lǐng)款人員姓名 8、 根據(jù)付款單據(jù)將此款錄入內(nèi)部資金網(wǎng)，同時(shí)編制憑證入帳 個(gè)人借款核銷流程 項(xiàng)目 步驟 個(gè)人借款核銷 1、根據(jù)簽字手續(xù)齊全的單人核銷單據(jù)，查詢一下借款人的賬面欠款余額。 2、根據(jù)簽字手續(xù)齊全的單人核銷單據(jù)，核款人員開收據(jù)進(jìn)行核銷其帳面欠款。 3、收據(jù)聯(lián)給核銷人員，記帳聯(lián)附在核銷單據(jù)后，編制憑證記帳 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 集團(tuán)公司資金統(tǒng)計(jì)、銀行對(duì)帳流程 項(xiàng)目 流程 統(tǒng)計(jì)資金余額表及錄入內(nèi)部網(wǎng) 1、每天根據(jù)各行的收支明細(xì)統(tǒng)計(jì)在余額表的錄入表里 2、將余額表的各個(gè)賬戶余額與網(wǎng)銀的余額相核對(duì) 3、將內(nèi)部網(wǎng)的余額和余額表的總余額進(jìn)行核對(duì) 4、將核對(duì)好的余額表在 16： 40 以前發(fā)給科長(zhǎng) 月末集團(tuán)各公司、各銀行貨幣資金、貸款、票據(jù)統(tǒng)計(jì) 1、每月月初從賬上導(dǎo)出各公司上月的銀行存款余額表、各個(gè)銀行貸款余額表、承兌余額表 2、分公司分銀行統(tǒng)計(jì)出余額，與賬上核對(duì)好后，匯總起來，求出總占比 3、將核對(duì)好的表格發(fā)給科長(zhǎng) 集團(tuán)各公司銀行對(duì)帳 1、月末從賬上打印銀行存款日記賬（一份）銀行存款款余額表（一式兩份） 2、按照余額表的順序?qū)y行對(duì)賬單和日記賬依次排列 3、每月 5 日前將日記賬和對(duì)賬單相核對(duì)，調(diào)出未達(dá)賬項(xiàng) 4、查找未達(dá)賬項(xiàng)中的未入賬款項(xiàng)的回單，及時(shí)入賬，未取回的及時(shí)跟銀行要回單入賬。 5、紙質(zhì)銀行對(duì)帳單與銀行對(duì)好后，蓋章最晚次日寄走 日?，F(xiàn)金收取業(yè)務(wù)流程 業(yè)務(wù) 辦理流程 收取貨款流程 1、根據(jù)發(fā)票金額收取貨款 2、辨認(rèn)真假幣按面值分類放好按面值登記在現(xiàn)金表中 3、如果當(dāng)時(shí)沒發(fā)貨或者沒有開發(fā)票的開具收款收據(jù)編制憑證記帳（借：現(xiàn)金 貸：銷售收入（或者應(yīng)收帳款） 員工罰款 1、根據(jù)罰款單收款 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 收取流程 2、開具收款收據(jù)（一式三聯(lián)）收據(jù)聯(lián)給交款人，同時(shí)編制憑證記帳（借：現(xiàn)金 貸：營(yíng)業(yè)外收入 -罰款收入） 養(yǎng)老保險(xiǎn)金收取流程 1、根據(jù)人力資源部提供的收取明 細(xì)表收款 2、開具收款收據(jù)（一式三聯(lián)，注明日期）收據(jù)聯(lián)給交款人，同時(shí)編制憑證記帳（借：現(xiàn)金 借： -管理費(fèi)用） 收取餐費(fèi)流程 1、根據(jù)餐廳實(shí)際交款額收款 2、從餐廳收據(jù)開收據(jù)，收據(jù)聯(lián)蓋章后給馬曉玉，記賬聯(lián)留下，編制憑證記帳 備注說明 收罰款要檢查罰款日期（上月 26 號(hào)到本月最后一天），這個(gè)日期內(nèi)能收，超過這個(gè)日期的到人力資源部從工資中扣除 費(fèi)用及低于1000 元以下物料的付款流程 1、檢查付款核銷單以下信息是否齊全（申請(qǐng)人（單位）日期發(fā)票金額申付金額金額大寫小寫摘要領(lǐng)導(dǎo)簽字） 2、符合手續(xù)的，領(lǐng)款人簽收后付款 3、根據(jù)付款的原始單據(jù)編制憑證記帳 個(gè)人借款付款流程 1、查清個(gè)人帳面欠款額 2、對(duì)于欠款額大的業(yè)務(wù)人員先催促核銷借款 3、匯報(bào)個(gè)人欠款及核銷情況 4、簽字手續(xù)齊全的借款單付款，同時(shí)編制憑證記帳 5、定期督促個(gè)人核銷 現(xiàn)金盤點(diǎn) 以上收款及付款業(yè)務(wù)當(dāng)天發(fā)生的當(dāng)天內(nèi)編制憑證記帳，并且當(dāng)天盤點(diǎn)現(xiàn)金，核對(duì)庫存現(xiàn)金，日清日結(jié) 登記現(xiàn)金日記帳 1、進(jìn)入帳套總帳出納現(xiàn)金日記賬選月份點(diǎn)包 含未記賬憑證確定手工登記 銀行承兌匯票發(fā)放 業(yè)務(wù)流程 業(yè)務(wù) 辦理流程 發(fā)放承兌前的單據(jù)審核及發(fā)放承兌 1、付款核銷單的審核（申請(qǐng)單位或個(gè)人日期領(lǐng)導(dǎo)簽字付款計(jì)劃單號(hào)摘要金額大、小寫） 2、查賬面欠款：進(jìn)入帳套總帳帳表供應(yīng)商往來輔助賬供應(yīng)商往