財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置及各崗位詳細(xì)工作流程1.doc

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財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置及各崗位詳細(xì)工作流程tops大家網(wǎng) 1 / 84一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)根據(jù)會計(jì)崗開具 的收據(jù)（銷售會計(jì)開具的發(fā)票）收款檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章將收據(jù)第 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及 固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)）銷售核算崗（貨款）成 本核算崗（加工費(fèi)、材料款）注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后 加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計(jì)崗位。（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)， 可以沒有交款人簽字。2、付現(xiàn)（1）費(fèi)用報(bào)銷更多精品在大家！ 大家學(xué)習(xí)網(wǎng)2 / 84 大家網(wǎng) tops 審核各會計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領(lǐng)款人簽名 據(jù)記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放憑 人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項(xiàng)）在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水 賬登記票據(jù)傳遞登記本將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3、現(xiàn)金存取及保管現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金及時盤點(diǎn)現(xiàn)金下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：（1）下午下 班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。4、管理現(xiàn)金日記 賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機(jī)賬核對余額。（二）銀行存款收付1、銀收（1）收貨款整理銷售會計(jì)傳來支票、匯票核查和 補(bǔ)填進(jìn)大家學(xué)習(xí)網(wǎng) 更多精品在大家！tops 大家網(wǎng) 3 / 84 賬單上午上班時交主管崗背書送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單整理從銀行拿回的回款單據(jù)將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起在微機(jī)中編制回款登記表 并共享打印將回款登記表連同回款單傳銷售會計(jì)（2）其他項(xiàng)目收款收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票填寫進(jìn)賬單進(jìn)賬 回單登記票據(jù)傳遞登記本相關(guān)崗位（3）貸款收到銀行貸款上賬回單登記票據(jù)傳遞登記本傳管理費(fèi)用崗位2、 銀付 根據(jù)付款審批單（計(jì)劃 管理費(fèi)用崗（管理部門用款）更多精品在大家！ 大家學(xué)習(xí)網(wǎng)4 / 84 大家網(wǎng) tops 銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款） 工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）及固定資產(chǎn)崗（gmp部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建）注：（1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金 額、空白收款單位的支票。（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。（3）有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個人及所在 部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。（2）打卡工資根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字）開具 行登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗注： （1）每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連 同工資盤送達(dá)銀行。（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)憑銷售會計(jì)傳來的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字）開具支票填寫進(jìn)賬單交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬 登記大家學(xué)習(xí)網(wǎng) 更多精品在大家！tops 大家網(wǎng) 5 / 84 支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗（4）還貸及銀行 結(jié)算收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證登記單據(jù)傳遞登記本傳管理費(fèi)用崗（5）交稅完稅 收到稅務(wù)崗位傳來 的稅票（附付款審批單）填寫劃款行銀行賬號及進(jìn)單 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批開具支票填寫進(jìn)賬 單交司機(jī)送銀行進(jìn)賬憑回單及從稅卡交稅 收到稅務(wù) 崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條登記支票使用登記本傳稅務(wù)崗位編制憑證（6）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛 賬及時進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。4、熟 練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。（三）工作要求更多精品在大家！ 大家學(xué)習(xí)網(wǎng)6 / 84 大家網(wǎng) tops1、 熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。2、 了 解財(cái)務(wù)部各崗位工作 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。4、 堅(jiān)持 每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。5、 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。6、 樹立良好的窗口 形象。二、銷售費(fèi)用崗工作流程（一）部門日常費(fèi)用憑證按規(guī)范粘貼和折疊 審核審批手續(xù)是否完備審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度（如超計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷）編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)）貸： 現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：（1）非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān) 制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬大家學(xué)習(xí)網(wǎng) 更多精品在大家！tops 大家網(wǎng) 7 / 84 憑證 大小為度，不能帶有訂書釘。（3）費(fèi)用審核依據(jù)2001年費(fèi)用控制辦法、差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)、通訊費(fèi)管理辦法等，其要點(diǎn)有：計(jì) 劃額度 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核2、購置固定資產(chǎn)審核是否附申請報(bào)告審核發(fā)票合法審核 是否更多精品在大家！ 大家學(xué)習(xí)網(wǎng)8 / 84 大家網(wǎng) tops 有行政事務(wù)部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：固定資產(chǎn)相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn) 金 傳出納崗注：（1）辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價值在1000元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定 資產(chǎn)登記手續(xù)。（2）記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。3、房租、倉租審核是否附租賃合同審核是否附合法收據(jù) 審核簽字手續(xù)是否完備編制記賬憑證貸：現(xiàn)金 傳出 納崗4、運(yùn)費(fèi)審核運(yùn)輸發(fā)票合法，金額正確審核無抵扣聯(lián)、且運(yùn)費(fèi)金額超出100元以上運(yùn)輸發(fā)票附在同一張支出證明單上（以別針或回形 夾住，無需粘貼和復(fù)?。徍藢徟掷m(xù)是否完備編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用運(yùn)費(fèi)市外運(yùn)費(fèi)市 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅貸：現(xiàn)金 傳出納崗注：（1）計(jì)算抵扣金額以運(yùn)費(fèi)金額作為基數(shù)，不包括包裝大家學(xué)習(xí)網(wǎng) 更多精品在大家！tops 大家網(wǎng) 9 / 84 費(fèi)、裝卸費(fèi)、保 險(xiǎn)費(fèi)、力資費(fèi)等附加費(fèi)。（2）抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號和抵扣金額。5、途損審核途損合法依據(jù)、途損 報(bào)告審核簽字手續(xù)完整編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用途損（專項(xiàng)）貸：應(yīng)收賬款注：（1）途損須取得客戶單位或運(yùn) 輸單位出具的有效證明。（2）途損報(bào)告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長、分管領(lǐng)導(dǎo)簽3允許提取現(xiàn)金，賬務(wù)處理上可以“現(xiàn)金”科目過渡。6、高開沖紅審核是否附高開沖紅表審核是否附合法收據(jù) 審核是否有銷售會計(jì)審核簽名審核審批手續(xù)是否完備編制記賬付款憑證借：營業(yè)費(fèi)用高開沖紅貸：銀行存款現(xiàn) 金 傳出納崗注：（1）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應(yīng)收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)，并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。更多精品在大家！ 大家學(xué)習(xí)網(wǎng)10 / 84 大家網(wǎng) tops（2）以沖紅、返利抵減客戶單位應(yīng)收賬款，須由銷售核算崗開具收據(jù)，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要，應(yīng)收賬款 與沖紅、返利分開核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。7、返利審核是否附協(xié)議審核是否附合法收據(jù)審核是否有銷售會計(jì)審核簽名審核 審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用宣傳費(fèi)現(xiàn)款返利品種返利年終返利（部門專項(xiàng)）貸：銀行存款現(xiàn) 金 傳出納崗8、贊助費(fèi)審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借： 營業(yè)費(fèi)用宣傳費(fèi)贊助費(fèi)（部門專項(xiàng)）貸：銀行存款現(xiàn)金 傳出納崗注：（1）辦事處費(fèi)用報(bào)銷，原始憑證須分 類規(guī)范粘貼。（2）各項(xiàng)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個人所得稅。（3） 審核具體依據(jù)2001年費(fèi)用控制辦法、差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)、通訊費(fèi)管理辦法、2001年銷售政策等。（4）報(bào)銷人有前 期欠款時，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，大家學(xué)習(xí)網(wǎng) 更多精品在大家！tops 大家網(wǎng) 11 / 84 由管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù)。（5）以貨款沖抵返利款時，以銷售會計(jì)審核金額記費(fèi)用，以對方開具收據(jù)金 額記應(yīng)收賬款，差額由經(jīng)辦人補(bǔ)足。（三）廣告費(fèi)用1、審核月度資金計(jì)劃每月28日根據(jù)預(yù)付賬款、策劃部廣告投入付款計(jì)劃及廣告合 同的執(zhí)行情況 審核策劃部下月資金使用計(jì)劃匯總資金計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部長審批2、審核付款（1）根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng) 目審核廣告合審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完（2）簽收出納崗傳來的“付款 審批單”及銀行付款憑證等編制記賬憑證借：預(yù)付賬款貸：銀行存款 在相應(yīng)的廣告合同上登記付款金額、日期及憑證編號 傳主管崗復(fù)核注：（1）首次付款時，需留存一份合同復(fù)印件。（2）付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬 元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。（3） 支付廣告款時須憑發(fā)票，并審核第（4）項(xiàng)下列附件更多精品在大家！ 大家學(xué)習(xí)網(wǎng)12 / 84 大家網(wǎng) tops 后方右辦理，即編制憑證，除發(fā)票開 出有困難的預(yù)付款除外。（4）媒體廣告須審核發(fā)票、報(bào)樣及監(jiān)播單等；戶外廣告（車體、墻體、廣告牌等）須審核發(fā)票照片等；宣傳品、禮品須審核 發(fā)票、入庫單等。3、費(fèi)用報(bào)賬（1）媒體及宣傳品審核策劃部相關(guān)崗位傳來的發(fā)票（媒體廣告）審核策劃部相關(guān)崗位傳 來的發(fā)票附收料單（宣傳品）審核審批手續(xù)是否完備對照合同進(jìn)行編制記賬憑證 借：營業(yè)費(fèi)用媒體宣傳品（部門專項(xiàng)）日期及憑證編號分品種登記手工賬傳主管崗審核注：（1）根據(jù)預(yù)付賬款余 額及合同執(zhí)行情況及時督促策劃部報(bào)賬，每月與策劃部相關(guān)崗位核對各客戶賬簿余額。（2）媒體廣告包括電臺、報(bào)紙、車體、墻 體、廣告牌、條幅等；宣傳品包括宣傳品、禮品的設(shè)計(jì)、制作、發(fā)送等費(fèi)用。（3）收到發(fā)票時與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬辦事處，不能 明確分配到辦事處及企業(yè)形象宣傳廣告歸入策劃部，以便于投入產(chǎn)出分析。大家學(xué)習(xí)網(wǎng) 更多精品在大家！tops 大家網(wǎng) 13 / 84（4）收到發(fā)票時與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬何產(chǎn)品品種，不 能明確分配到具體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列，并登記手工賬，以便于投入產(chǎn)出分析。（5）宣傳品入庫時費(fèi)用全額計(jì)入策劃部，部門或辦事處領(lǐng)用 時沖減策劃部費(fèi)用。（2）宣傳品發(fā)出審核宣傳品倉庫明細(xì)賬審核倉庫傳來的當(dāng)月宣傳品領(lǐng)用匯總表和領(lǐng)料單編制記賬憑證借： 營業(yè)費(fèi)用廣告費(fèi)用宣傳品（部門專項(xiàng)） 招待費(fèi)（部門專項(xiàng)）管理費(fèi)用傳主管崗復(fù)核（3）推廣會審核推廣會申請報(bào)告及照片等相關(guān)材料審核原始憑 證完整、合法性審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用推廣會（部門專項(xiàng)）貸：現(xiàn)金/其他應(yīng) 收款 分品種登記手工賬涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：（1）審核推廣會費(fèi)用時，應(yīng)查詢是否為辦 事處借款支更多精品在大家！ 大家學(xué)習(xí)網(wǎng)14 / 84 大家網(wǎng) tops 出，若為借款，則通知管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù)，沖抵欠款。（四）管理性工作1、每月10日根據(jù)部門費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào)， 并提請超支或有超支跡象的部門注意。2、每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報(bào)告，能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。3、每季度結(jié)束后 15天出具產(chǎn)品投入產(chǎn)出分析報(bào)告。4、每季度提供需監(jiān)測的廣告明細(xì)5、積極參與公司廣告招標(biāo)和對廣告價格檢查。6、加強(qiáng)對預(yù)付賬 款的管理，勤于督促報(bào)賬，及時清理廣7、參與制定和完善公司費(fèi)用控制辦法。8、參與年度費(fèi)用控制計(jì)劃的制定。（五）工作 要求1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立 良好的部門形象。三、管理費(fèi)用崗工作流程（一）部門日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確審核并更正原始憑證按規(guī)范粘 貼和折疊審核審批手續(xù)是否完備大家學(xué)習(xí)網(wǎng) 更多精品在大家！tops 大家網(wǎng) 15 / 84 審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度（如超季度計(jì)劃除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，還須報(bào)總經(jīng)理審批；如超年度計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷） 編制記賬憑證借：管理費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)）貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不 涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。注：（1）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守 填寫規(guī)范。（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬3 開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)、通訊費(fèi)管理辦法等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總 經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì) 表。（4）準(zhǔn)確使用明細(xì)科目（見科目表），正確選取專項(xiàng)。（5）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應(yīng)暫時保存記賬憑 證，待出納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款。（6）報(bào)銷人有前期欠款時，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款。 更多精品在大家！ 大家學(xué)習(xí)網(wǎng)16 / 84 大家網(wǎng) tops（二）資金付出1、審核月度資金計(jì)劃每 月28日根據(jù)年度費(fèi)用計(jì)劃、相關(guān)往來賬及合同 審核管理部門下月資金使用計(jì)劃匯總資金計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部長審批注：研究開發(fā)中心的合 同執(zhí)行費(fèi)、行政事務(wù)部維修購置費(fèi)、人力資源部大型培訓(xùn)費(fèi)、財(cái)務(wù)部稅款及利息支出、黨群部群團(tuán)活動費(fèi)等預(yù)見性較強(qiáng)的專項(xiàng)費(fèi)用，需在月度資金計(jì)劃中報(bào)出。2、 審核付款及報(bào)賬（1）根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng)目審核“付款審批款注：付 款金額計(jì)劃 傳主管崗復(fù)核大家學(xué)習(xí)網(wǎng) 更多精品在大家！tops 大家網(wǎng) 17 / 84 注：（1）付款時除預(yù)付款項(xiàng)或 臨時外出采購的外，須憑發(fā)票。（2）款項(xiàng)付出后，督促支票一星期 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，庫傳來的領(lǐng)用匯總表編制辦公用品領(lǐng)用憑證借：管理費(fèi)用 /營業(yè)費(fèi)用辦公用品（部門專項(xiàng)） - 清潔費(fèi)貸：低值易耗品辦公用品庫 傳主管崗復(fù)核 注：（1）辦公用品由行政事務(wù)部按部門上報(bào)計(jì)劃，控制統(tǒng) 一購進(jìn)，辦理入庫手續(xù)，由各部門按月領(lǐng)用。（2）年末組織對辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)。2、修理費(fèi)（1）汽車維修審核車隊(duì)核 算員傳來的車輛運(yùn)行費(fèi)用審核車隊(duì)核算更多精品在大家！ 大家學(xué)習(xí)網(wǎng)18 / 84 大家網(wǎng) tops 員輔助賬并簽章編制記賬憑證借：管理費(fèi)用修理費(fèi)相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金/銀 行存款 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：若已通過銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。（2） 零星維修根據(jù)行政事務(wù)部傳來的修理發(fā)票審核發(fā)票是否注明修理項(xiàng)目及承擔(dān)部門（如有承擔(dān)部門，須部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可）編制記賬憑證借： 管理費(fèi)用/制造費(fèi)用修理費(fèi)相關(guān)明細(xì)科目涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注： （1）考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修，由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，故維修也可能涉及管理費(fèi)用以外的制造費(fèi)用等。（3）維修物資入 庫：審核支票存根與發(fā)票對應(yīng)審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與