某公司監(jiān)察、審計制.doc

某公司監(jiān)察、審計制度現(xiàn)實的市場競爭平臺上，產(chǎn)業(yè)化鏈條已逐漸形成。把握勝算的要件是，運用市場化、專業(yè)化、集約化等方式，將企業(yè)管理的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后等諸多環(huán)節(jié)整合成一個完整的產(chǎn)業(yè)鏈，以達到企業(yè)管理的規(guī)?；I(yè)化經(jīng)營與管理，從而實現(xiàn)企業(yè)管理資源的優(yōu)化配置，增加企業(yè)管理的附加值，不斷提高企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平。市場競爭平臺上，大規(guī)模的集團化作戰(zhàn)對企業(yè)管理的要求更高；企業(yè)管理的思想將更多的注入企業(yè)經(jīng)營管理的理念；常規(guī)經(jīng)營是企業(yè)管理經(jīng)營之本將成為企業(yè)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)。在這過程中，企業(yè)內(nèi)部管理的系統(tǒng)性，精細化對企業(yè)經(jīng)營管理的成功，將是不可或缺的。因此企業(yè)需要不遺余力地實行精致管理，推進精致管理，提升精致管理，練達精致管理。同時，在新的勞動合同法背景下，企業(yè)的規(guī)章制度對提升企業(yè)的管理水平和能力有了新意，規(guī)章制度的作用和功效更加突顯。為了供企業(yè)管理階層提高管理水平和能力，我們特將我們提供法律服務(wù)的亞洲某物業(yè)管理100強企業(yè)的相關(guān)規(guī)章制度提供給企業(yè)管理者參考。但愿，這些管理制度對朋友們有所幫助。 -四川高揚律師事務(wù)所 高級合伙人 張洪律師第一節(jié) 保密制度1、目的每位員工會經(jīng)常接觸到公司的各類保密信息，每位員工的工作本身就涉及保密內(nèi)容，員工在受聘于公司期間，該公司所提供的以及員工隔熱所獲得的一切與該企業(yè)有關(guān)的保密信息均屬嚴格保密的內(nèi)容。2、保密文件一般包括1）技術(shù)及管理文件、圖紙、技術(shù)及工作手冊、照片、電子表格及電子文檔、數(shù)據(jù)庫。所提供的服務(wù)或經(jīng)營情況、各類經(jīng)濟合同、員工工資待遇及表現(xiàn)情況記錄、財務(wù)賬簿及原始憑證以及其他記錄。每位員工由于本人工作需要掌握的保密文件，未經(jīng)批準，任何人員無權(quán)向第三者提供，員工在受聘期滿后，保證交回手中全部與企業(yè)業(yè)務(wù)有關(guān)的各種保密文件。2）由于有時很難把保密文件與一般文件區(qū)別開，因此要求員工在未經(jīng)許可前不要向任何人泄露有關(guān)企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)、財務(wù)、銷售經(jīng)營狀況以及與企業(yè)利益有關(guān)的其他保密內(nèi)容等。3）不論通過何種途徑泄露保密文件的員工，都將給予一定處罰并保留追究其法律責(zé)任和經(jīng)濟責(zé)任的權(quán)利。3、為了你和企業(yè)的利益，請務(wù)必做到以下保密要求不該說的機密，絕對不說。不該問的機密，絕對不問。不該看的機密，絕對不看。不該記錄的機密，絕對不記錄。不該去的機密處，絕對不去。不在私人通信中涉及機密。不再不便保密的地方存放機密文件、資料不再公共場所和家屬、子女、親友面前談?wù)摍C密。不攜帶機密材料旅游、參觀、探親、訪友和出入公共場所。不得為他人需要摘引機密內(nèi)容。不得互相贈送機密材料。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，不得將機密和材料給他人閱讀。遺失或泄露了機密，要立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報，不得謊報或隱瞞。發(fā)現(xiàn)他人有失機密、竊取機密行為要堅決制止。堅決與盜竊盜賣機密的人作斗爭。每個員工都要有守口如瓶的職業(yè)道德，遵守保密守則。第一節(jié) 廉潔自律制度1、目的為了加強對企業(yè)及下屬各子公司員工廉潔自律的監(jiān)督管理，維護企業(yè)，員工、業(yè)主、經(jīng)營商家的合法權(quán)益，特訂立本準則。企業(yè)所屬全體員工、特別是各級管理人員在工作中必須自覺遵守本準則的各項規(guī)定。2、廉潔自律規(guī)定1）公私分明，不得利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或非法收受他人財物，侵占公司財產(chǎn)，為自己或他人謀取私利。2）不得自營或與他人 與本企業(yè)同類的業(yè)務(wù)，不得利用公司的物力、財力為自己或他人從事經(jīng)營活動。3）嚴格執(zhí)行保密制度，不得向業(yè)主、商家或其他方泄露企業(yè)資金、財務(wù)狀況、營銷策劃方案等商業(yè)機密，或者從事?lián)p害本公司利益的活動。4）本公司員工均不得在外單位兼職。特別是擔(dān)任中、高級管理職務(wù)的員工，凡經(jīng)核實在外單位兼職的，將視其對本公司的損害程度，給予罰款、取消崗位補貼、職務(wù)工資、福利待遇，直至撤職、除名等處分。5）不準鋪張浪費，不用公款搞高消費業(yè)務(wù)招待，不準在家里洽談業(yè)務(wù)、簽訂協(xié)議合同。6）不得白吃、白拿商家物品，不得接受或以借用等名義變相接受業(yè)主、商家所送的錢財或禮物、確因某種原因無法拒絕的，應(yīng)在事后將所受之錢財、禮物如數(shù)交至公司財務(wù)并報監(jiān)察審計部備案。7）不得參與業(yè)主、商家宴請或性娛樂、休閑活動。8）在經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來和經(jīng)營活動中，不準索要“回扣”、“好處費”、“洽談費”、“中介費”或變相索要財物。如對方確有回扣和傭金規(guī)定，應(yīng)如數(shù)上交公司財務(wù)，并報監(jiān)察審計部備案。9）所有經(jīng)濟活動必須遵守公司的有關(guān)制度規(guī)定，嚴格按程序辦事，并接受審計監(jiān)督；不得違犯或變相違犯。第三節(jié) 過錯責(zé)任追究制度1、目的1）為進一步強化和改善企業(yè)內(nèi)部管理，使企業(yè)從總裁，執(zhí)行董事到各部門主管人人負起責(zé)任，各級干部以身作則，倒動全體員工進一步增強工作責(zé)任心，從而最大限度地減少和杜絕各類責(zé)任事故發(fā)生，在企業(yè)內(nèi)部，各層面層層推行過錯責(zé)任追究制。2）所謂過錯責(zé)任追究制，其核心就是領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制或領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)制，也就是說，不管那一級的員工犯錯，出現(xiàn)重大過失或者重大責(zé)任事故，給企業(yè)造成直接經(jīng)濟損失或聲譽毀損的，在追究直接責(zé)任人經(jīng)濟、法律責(zé)任的同時，還應(yīng)追究其直接上級和分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。2、對責(zé)任事故的界定凡企業(yè)員工有下列行為之一的，一律視為責(zé)任事故。在依照國家法律和企業(yè)的有關(guān)規(guī)章制度，對直接責(zé)任人的違法違紀行為做出處理的同時，應(yīng)追究其上級領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。1)、利用職務(wù)之便，以權(quán)謀私、假公濟私、索賄受賄、私自接受外協(xié) 的吃請、禮品、紅包、回扣等，或者侵占企業(yè)財產(chǎn)，挪用企業(yè)資金的。2）、因工作不負責(zé)任，致使在項目管理中出現(xiàn)漏算漏計，損害企業(yè)利益的。3）在工作中出現(xiàn)較大的質(zhì)量、安全事故的。4）在對外宣傳、活動組織中因出現(xiàn)重大失誤導(dǎo)致企業(yè)形象和聲譽受到較大損害的。5）保安人員瀆職致使企業(yè)產(chǎn)和業(yè)主的財產(chǎn)被盜、被搶、或人身安全受到威脅和傷害的。6）業(yè)余時間在外尋釁滋事、打架斗毆、作奸犯科而觸動法律，影響企業(yè)形象和聲譽的。3、對責(zé)任事故劃分為輕微、一般、重大、特別重大四個等級1）凡涉及財產(chǎn)金額的，按涉案金額作如下劃分：涉案數(shù)額在人民幣500元（含本數(shù)）以上至1千元以下的，為輕微責(zé)任事故。涉案數(shù)額在人民幣1千元（含本數(shù)）以上至4千元以下的，為一般責(zé)任事故。涉案數(shù)額在人民幣4千元（含本數(shù)）以上至8千元以下的，為重大責(zé)任事故。涉案數(shù)額在人民幣8千元（含本數(shù)）以上的，為特別重大責(zé)任事故。2）凡不涉及財產(chǎn)金額的，應(yīng)綜合考慮事件本身的大小、情節(jié)、惡劣程度，對企業(yè)形象和聲譽的損害程度等方面因素，由總裁，執(zhí)行董事來確定責(zé)任事故的等級。4、對責(zé)任事故的處理1）輕微責(zé)任事故，追究其直接上級的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；一般責(zé)任事故，除追究其直接上級的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任外，還應(yīng)追究二級部門主管的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；重大責(zé)任事故，除追究其直接上級及二級部門主管的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任外，還應(yīng)追究一級部門經(jīng)歷的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；特別重大的責(zé)任事故，除追究其直接上級、二級部門主管、一級部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任外，還應(yīng)追究總裁，執(zhí)行董事的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。2）對給企業(yè)造成直接經(jīng)濟損失無法挽回的部分（直接責(zé)任人賠償后仍不能補足的），輕微責(zé)任事故由其直接上級領(lǐng)導(dǎo)全額承擔(dān)；一般責(zé)任事故由其直接上級領(lǐng)導(dǎo)和二級部門主管按均等比例承擔(dān)；重大責(zé)任事故由其直接上級、二級主管部門、一級部門經(jīng)理各自按均等比例承擔(dān)；特別重大責(zé)任事故，由直接上級、二級不門主管、一級部門經(jīng)理、總裁，執(zhí)行董事各自按均等比例承擔(dān)。3）對未給企業(yè)造成直接經(jīng)濟損失的，由總裁，執(zhí)行董事會根據(jù)情節(jié)和責(zé)任事故等級，給予其直接上級、二級部門主管紀錄處分或適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟處罰。4）確定了待處理的直接責(zé)任人和被追究的領(lǐng)導(dǎo)人后，應(yīng)允許其申辯、辯解，將申辯理由形成書面意見交人事行政部，最后由人事行政部提出初步處理意見（必要時，公司法律事務(wù)室律師可介入），報總裁，執(zhí)行董事辦公例會審核，總裁，執(zhí)行董事批準通過后即發(fā)文執(zhí)行。 第四節(jié) 抗訴與行政復(fù)議管理制度1、目的規(guī)范員工投訴與行政復(fù)議工作確保員工投訴能及時、合理地得到解決。2、適用范圍適用于公司總裁以下員工在以下范圍內(nèi)的投訴處理工作：員工對本人或他人考評結(jié)果不滿的。員工對本人或他人獎罰結(jié)果不滿的。其他須進行行政復(fù)議的行為3、職責(zé)1）、總裁，執(zhí)行董事負責(zé)員工投訴與行政復(fù)議工作的總控與審批。2）人力資源部負責(zé)員工投訴的受理與行政復(fù)議的組織實施。3）投訴人負責(zé)查找或提供必要的事實依據(jù)。4）凡涉及員工違紀、違規(guī)及經(jīng)濟業(yè)務(wù)的舉報，由董事會（總裁）辦公室按有關(guān)程序負責(zé)承辦，不再此規(guī)范適用范圍。4、程序要點1）投訴原則署名投訴的原則。逐級投訴的原則誰投訴誰舉證的原則。1） 投訴要求A） 投訴內(nèi)容須符合適用范圍所列各項。B） 投訴信要注明投訴人姓名、所在部門、聯(lián)系方式等內(nèi)容。投訴內(nèi)容力求簡明、扼要、事實清楚，最好能附有關(guān)的證據(jù)C） 公司不受理匿名投訴。D） 投訴可采用口述或信件（電子郵件）形式。E） 員工投訴的第一受理部門為所在公司人力資源部負責(zé)人，第二受理部門為監(jiān)察審計負責(zé)人，原則上不得越級投訴。3、投訴的分類A） 有效投訴：在公司規(guī)定的投訴范圍內(nèi)，不違背投訴原則，且經(jīng)調(diào)查屬實的。B） 無效投訴在公司規(guī)定的范圍外的；匿名投訴的；不提供證據(jù)的。4、投訴與行政復(fù)議程序A）投訴的提出書面投訴：投訴人將需投訴的內(nèi)容整理成文字，內(nèi)容包括：被投訴人 ，所在部門，投訴的事實經(jīng)過，投訴人姓名，所在部門、投訴日期等，并將有關(guān)的證據(jù)或線索附后；投訴人將投訴信通過郵寄或直接交給人力資源部負責(zé)人?？陬^投訴：投訴人到人力資源部負責(zé)人處將需投訴的事項列舉清楚；人力資源部負責(zé)人根據(jù)投訴人的口述，進行記錄，并將記錄結(jié)果出示給投訴人檢查，投訴人予以簽名確認，10日內(nèi)給予答復(fù)。C） 人力資源部調(diào)查核對程序：確認投訴人是否存在。根據(jù)投訴人提供的情況及線索，查閱績效考評或行政獎罰等原始資料，并根據(jù)原始資料及員工投訴項目，列出疑問及待核實的有關(guān)事項。就有疑問及待核實的有關(guān)事項向投訴人的主管上司說明調(diào)查的原因，并就有關(guān)事項進行合適。必要時，再找知情人了解情況。如果投訴人的所投訴事項與其主管上司或知情人所訴情況有出入時，須找投訴人進行核對。人力資源部將調(diào)查情況登記在員工投訴調(diào)查處理表內(nèi)，給出行政復(fù)議建議并附上有關(guān)原始資料報總裁審批。認為證據(jù)不足的，給出指導(dǎo)性批示后，由人力資源部收集有關(guān)材料。然后再報總裁，執(zhí)行董事審閱及批示。人力資源部將總裁，執(zhí)行董事審批的結(jié)果向投訴人及被投訴人通報，并跟蹤行政復(fù)議結(jié)果的落實工作。屬更正考評分數(shù)的，在員工下月考評結(jié)果中予以計算。屬更正行政獎罰結(jié)果的，將更改的結(jié)果予以通報，并撤銷原行政獎罰。需更正其他事項的，由人力資源部跟進組織執(zhí)行。行政復(fù)議的結(jié)果為最終結(jié)果。在行政復(fù)議的結(jié)果未出來之前，原決定有效。須對有關(guān)人員處罰的，按行政獎懲制度辦理。5）員工投訴與行政復(fù)議紀錄A）員工投訴內(nèi)容必須真實，不得捏造事實、誣陷、誹謗他人。B）人力資源部在進行調(diào)查取證明，當(dāng)事人必須予以配合，并對自己的言行負責(zé)。C）人力資源部必須對投訴人及有關(guān)證人進行保護。6）資料保存人力資源部將有關(guān)投訴的材料復(fù)印一份，原件存入投訴人人事檔案長期保存，復(fù)印件存入被偷渡人人事檔案長期保存。5、處理員工投訴的原則和注意事項1）一般情況下，員工對工作不滿之處，應(yīng)直接向直屬主管投訴。如仍不滿意直屬主管對投訴的答復(fù)或員工不愿意由直屬主管處理自己的投訴，可以親自向人力資源部投訴。投訴的方法：可以面談，也可以書面。為了便于調(diào)查，對員工以書面形式的投訴，要求注明員工姓名及所在部門，以表示投訴的誠意。2）受理投訴，要盡可能在最底層次內(nèi)解決問題，并力求使投訴人對處理結(jié)果滿意。3）受理投訴的管理人員要與投訴員工正面及單獨面談溝通，討論如何解決問題，不要通過第三者，以免使事態(tài)復(fù)雜化。4）受理投訴的管理人員不要與投訴員工在商討中訂立超乎自己職權(quán)的任何協(xié)議，更不能對投訴人許下任何違背企業(yè)管理原則的承諾。5）受理投訴過程中，受理人對每個案情都要認真負責(zé)的調(diào)查研究，避免偏聽偏言草率結(jié)論，事后對調(diào)查處理意見要做好詳細的記錄，一被查考。6）員工申訴必須注意以下情形：不得摻雜個人思想，無故越級上報；不得散布不滿情緒，弄虛作假，混淆視聽；事件未得到調(diào)查解決之前，不得拒絕工作；不得固執(zhí)己見，不服從公司的仲裁。第五節(jié) 內(nèi)部審計制度1、目的為規(guī)范內(nèi)部審計工作，加強內(nèi)部管理和監(jiān)督，確保公司及下屬子公司各項經(jīng)營活動合法性、真實可靠性，特制定本辦法。1、 實施機構(gòu)董事會（總裁）辦公室，棘手公司董事長領(lǐng)導(dǎo)，并對其負責(zé)。2、 內(nèi)部審計范圍及重點1） 參與制定公司及所屬各子公司的各項考核指標。2） 對公司及所屬各子公司的經(jīng)營財務(wù)收支及其它經(jīng)營活動、經(jīng)濟效益、經(jīng)營成本及資金使用的合理、合法、真實性進行審計評價，出具審計報告并提出改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益的建議和措施。3） 根據(jù)公司年度總體戰(zhàn)略計劃，負責(zé)督促公司所屬企業(yè)按月分解落實計劃，并對重點工作進行督查。4） 對公司及所屬各子公司所轄資源實施動態(tài)控制。5） 配合各子公司做好制度體系的建立、健全和完善工作，并開展內(nèi)控制度審計。6） 根據(jù)公司董事長指令開展各類專項審計調(diào)查。7） 根據(jù)獨立審原則，對所屬各子公司的各項投資、開發(fā)、改造工程預(yù)決算、款項撥付進行審計并出具審計報告。8） 建立健全比價體系，對各個公司物料購入、設(shè)備購置進行審查、監(jiān)控。9） 招投標項目標底編制。10） 參與各子公司投資項目前期的論證分析和效益預(yù)測，并對項目成本、進度、質(zhì)量的計劃完成情況進行事前、事中考核和監(jiān)督及事后經(jīng)濟評價、分析。11） 配合相關(guān)部門審查重要經(jīng)濟合同有關(guān)價格、付款方式等重要條款的合理、合法及真實性。2、 內(nèi)部審計程序內(nèi)部審計工作應(yīng)遵循四個內(nèi)部審計階段，即：審計開始前的準備階段、審計的實施階段、審計完成階段和后續(xù)審計階段。1） 審計開始前的準備階段：內(nèi)部審計工作開展前應(yīng)做好一下準備工作：A） 明確審計任務(wù)、審計目的、審計重點。制定審計計劃及調(diào)查表；B） 調(diào)閱被審單位的有關(guān)檔案、合同、制度及有關(guān)資料；C） 了解公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況；D） 查閱被審單位的會計報表、各種計劃以及各種憑證、記錄和文件；E） 核對賬目，復(fù)核總賬各科目余額是否平衡；抽查總賬與報表、總帳與明細帳是否相符。2） 審計的實施階段：A）調(diào)查取證并做好審計記錄；B）對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行評價；C）匯總審計記錄和工作底稿；D）進行分析評價，著手撰寫審計報告。3）審計的完成階段：A）核實審計結(jié)果，形成審計報告初稿；B）征求被審計單位或個人的意見；C）出具審計報告；D）領(lǐng)導(dǎo)批準下達審計決定；E）審計報告及相關(guān)資料的整理、裝訂、歸檔。4）后續(xù)審計階段A）實行后續(xù)審計，檢查審計決定的執(zhí)行情況；B）提交后續(xù)審計報告。5、內(nèi)部審計的主要形式1）定期性審計：監(jiān)察審計部審計人員將按公司規(guī)定定期對其所分管的子公司的會計憑證、賬簿、財務(wù)報表、經(jīng)濟指標完成情況、費用支出的合理性、利潤的真實性等進行審核，其目的是維護財經(jīng)法紀，堵塞漏洞，提高公司自我控制能力。2）日常性審計：監(jiān)察審計部審計人員將深入子公司，對公司的規(guī)章制度、經(jīng)營方針、工作流程、資源變動情況及簽訂的經(jīng)濟合同、協(xié)議的履行情況進行審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，為子公司的經(jīng)營管理出謀劃策。3）周期性審計：監(jiān)察審計部對子公司內(nèi)部掌控制度、經(jīng)濟效益進行評審，監(jiān)督子公司不斷建立和完善制度，努力完成集團下達經(jīng)濟指標。4）專項調(diào)查：針對子公司經(jīng)營管理的實際情況及運作過程中暴露出的各種問題適時開展各種專項調(diào)查，以考察其對經(jīng)濟效益產(chǎn)生的影響和揭示可能出現(xiàn)的風(fēng)險。6審計責(zé)任及獎勵辦法1） 審計人員工作玩忽職守，利用工作之便謀取私利，給公司造成損失或不良影響的視其情節(jié)，分別給予警告、罰款、辭退的處分，情節(jié)嚴重的依法追究法律責(zé)任。2） 內(nèi)部審計工作中，工作突出并做出業(yè)績的，由執(zhí)行董事給予嘉獎。第六節(jié) 移交管理規(guī)定1、公司各部門（含各片區(qū)、各項目及分公司）工作人員在調(diào)離本工作崗位時（含升遷、調(diào)動、撤職、離職、辭退等）均應(yīng)辦理有關(guān)工作、文件、財物等移交手續(xù)。2、辦理移交手續(xù)前應(yīng)由移交人整理好做需移交的工作、文件、財務(wù)等，羅列詳細的移交清單。3、對于主管級（含）以上及財務(wù)核算公所崗位的移交，移交人在整理移交清單后，應(yīng)由其直接上級書面或口頭方式提前通知接交人和審計監(jiān)察部（中心）實施正式的移交工作。4、董事會（總裁）辦公室匯通以驕人和接交人三方當(dāng)面進行工作移交，文件、財務(wù)等的清點，由董事會（總裁）辦公室派駐工作人員現(xiàn)場監(jiān)督，并按照公司編制的統(tǒng)一文本格式要求，填寫工作移交申請單（見附件），一式三