下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃范文.docx

。下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃范文下一步內(nèi)部控制是完善內(nèi)控環(huán)境，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控的長效機(jī)制，下面是小編為大家整理的下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃，我們一起來看看吧!【下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃一】為深入貫徹落實(shí)中央建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系XX2020年工作規(guī)劃，保證各項(xiàng)權(quán)力規(guī)范、透明、高效運(yùn)行，全面推進(jìn)我市國稅系統(tǒng)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，根據(jù)江蘇省國家稅務(wù)局關(guān)于推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的意見和蘇州市國家稅務(wù)局關(guān)于推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作實(shí)施方案的要求，結(jié)合我局實(shí)際，制定如下實(shí)施方案。一、總體要求國家稅務(wù)總局肖捷局長指出：要把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)作為稅收體制機(jī)制建設(shè)的重要內(nèi)容，結(jié)合稅制、征管、內(nèi)部行政管理等改革，積極完善內(nèi)部崗責(zé)體系，優(yōu)化流程，健全制度，強(qiáng)化監(jiān)督，形成權(quán)力層層分解、工作環(huán)環(huán)相扣、相互聯(lián)系制約的科學(xué)嚴(yán)密的管理鏈條，從源頭和機(jī)制上防范腐敗風(fēng)險(xiǎn)。部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是稅收體制機(jī)制建設(shè)和懲防體系建設(shè)的重要內(nèi)容，是履行一崗雙責(zé)、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的重要措施，是大預(yù)防工作格局的重要組成部分，是加強(qiáng)“兩權(quán)”監(jiān)督制約和政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)的重要抓手，對(duì)強(qiáng)化源頭治理具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)稅收征管改革與發(fā)展的新形勢(shì)、新要求，積極探索科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制，不斷提高依法履行稅收管理和行政管理的能力和水平，確保責(zé)任的有效落實(shí)和權(quán)力的正確行使。二、指導(dǎo)思想以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持“聚財(cái)為國，執(zhí)法為民”的宗旨，以明確職責(zé)分配為基礎(chǔ)，以權(quán)力運(yùn)行為主線，以程序的關(guān)聯(lián)制約為重點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)控制管理為抓手，以信息化運(yùn)行為依托，以完善制度為保障，把對(duì)權(quán)力的制約貫穿于部門權(quán)力運(yùn)行的全過程，構(gòu)建責(zé)任明晰、分權(quán)制衡、流程制約、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息化運(yùn)行的權(quán)力制約機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行到那里，對(duì)權(quán)力的制約就延伸到那里，保證部門權(quán)力規(guī)范、透明、高效運(yùn)行。三、基本原則各單位要將部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作納入稅收整體工作中謀劃，在組織實(shí)施過程中把握以下基本原則。(一)全面覆蓋。部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)應(yīng)當(dāng)覆蓋稅收?qǐng)?zhí)法與行政管理各項(xiàng)權(quán)力運(yùn)行活動(dòng)，通過規(guī)范業(yè)務(wù)流程和科學(xué)的控制方法，將內(nèi)控的要求落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。(二)突出重點(diǎn)。針對(duì)重要人員、重要部門、重要崗位、重要執(zhí)法與行政管理事項(xiàng)，以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，采取嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。(三)注重結(jié)合。做到制權(quán)與增效相結(jié)合，稅收征管與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)相統(tǒng)籌、稅收服務(wù)與權(quán)力約束相統(tǒng)籌、內(nèi)控成本與效益相統(tǒng)籌，既要強(qiáng)化制約，又要確保權(quán)力發(fā)揮出應(yīng)有的管理效率與服務(wù)效能。(四)繼承創(chuàng)新?？偨Y(jié)、繼承與借鑒反腐倡廉工作中的成功做法，在歸納、細(xì)化、量化、深化上下功夫。(五)依法建設(shè)。部門內(nèi)控機(jī)制應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)的要求來規(guī)范和約束權(quán)力運(yùn)行，不能以超越法定權(quán)限與職責(zé)的方式干擾正常的權(quán)力運(yùn)行。四、重點(diǎn)內(nèi)控內(nèi)容部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)要突出五個(gè)方面的任務(wù)和內(nèi)容。一是明確內(nèi)部工作責(zé)任和崗位責(zé)任。結(jié)合國稅系統(tǒng)機(jī)構(gòu)改革的要求，進(jìn)一步定崗、定職、定責(zé)，明確崗位職責(zé)。二是合理分解權(quán)力。明確部門權(quán)力結(jié)構(gòu)，對(duì)權(quán)力進(jìn)行科學(xué)合理分解，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。三是規(guī)范和優(yōu)化工作流程。規(guī)范流程，減少工作的隨意性，防范職務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn);優(yōu)化流程，簡(jiǎn)化辦事程序，按規(guī)定公開信息，提高工作效能效率。四是排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。查找職務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)采取措施，堵塞漏洞。對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，按風(fēng)險(xiǎn)從大到小劃分一至三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定不同的管理要求實(shí)行分類管理。五是健全完善制度。進(jìn)一步建立完善內(nèi)部管理制度，制定工作規(guī)程，使制度管用、有效，覆蓋全部業(yè)務(wù)和全過程。五、方法步驟全系統(tǒng)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)分動(dòng)員部署、組織實(shí)施和檢查驗(yàn)收三個(gè)階段進(jìn)行。XX年5月底前，市局機(jī)關(guān)各部門按照機(jī)關(guān)本級(jí)和本系統(tǒng)業(yè)務(wù)條線管理的職責(zé)范圍，基本完成部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)任務(wù);各分局原則上與市局機(jī)關(guān)同步開展。XX年年底前全系統(tǒng)各單位完成內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)任務(wù)。具體時(shí)序進(jìn)度由各單位根據(jù)實(shí)際統(tǒng)籌安排。市局機(jī)關(guān)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作安排如下：(一)動(dòng)員部署階段。時(shí)間至XX年1月底前。市局召開機(jī)關(guān)推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)動(dòng)員會(huì)，組織開展專題調(diào)研，傳達(dá)貫徹省局關(guān)于推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的意見。建立推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，明確推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)思想、目標(biāo)任務(wù)、方法步驟和工作措施。廣泛開展“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控”為宣傳活動(dòng)，增強(qiáng)廣大干部參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的積極性和主動(dòng)性，營造內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的良好環(huán)境。市局成立推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由市局黨組書記、局長顧友成同志擔(dān)任，副組長由市局班子其他成員擔(dān)任。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察室。市局黨組成員、紀(jì)檢組長蔣健同志兼任辦公室主任，市局監(jiān)察室副主任陸友良、征管科科長蔣志達(dá)任辦公室副主任，具體負(fù)責(zé)全局部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督查和綜合分析等工作。辦公室工作人員由征管、稅政、稽查、人事、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門組成，機(jī)關(guān)各科室要明確一名科室領(lǐng)導(dǎo)主抓落實(shí)，指定一名工作人員作為部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的聯(lián)絡(luò)員，并報(bào)市局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。(二)組織實(shí)施階段。時(shí)間至XX年6月底。市局機(jī)關(guān)各部門按照機(jī)關(guān)本級(jí)和本系統(tǒng)業(yè)務(wù)條線管理的職責(zé)范圍，申報(bào)本部門主辦的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)重點(diǎn)工作項(xiàng)目，包括綜合或單項(xiàng)的內(nèi)部崗責(zé)手冊(cè)、工作流程與操作規(guī)程、內(nèi)控制度與措施、信息技術(shù)應(yīng)用等項(xiàng)目。XX年6月底前，將完成情況或結(jié)果報(bào)市局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。1.優(yōu)化權(quán)力配置結(jié)構(gòu)。針對(duì)權(quán)力的不同性質(zhì)、內(nèi)容、作用對(duì)象和影響范圍，科學(xué)合理配置權(quán)力崗位，細(xì)化部門職責(zé)，從而在權(quán)力運(yùn)行過程中形成制衡力、約束力、控制力與牽制力，實(shí)現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互協(xié)調(diào)又相互制約的要求。(1)全面梳理權(quán)力事項(xiàng)。對(duì)照有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)文件精神，對(duì)本級(jí)機(jī)關(guān)部門的權(quán)力事項(xiàng)，進(jìn)行全面梳理，列出權(quán)力事項(xiàng)清單。(2)完善分權(quán)制衡機(jī)制。嚴(yán)格劃分不同權(quán)力的使用范圍，針對(duì)不同類別權(quán)力的特征和作用，建立職權(quán)清楚、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機(jī)制。(3)編制“內(nèi)部崗責(zé)手冊(cè)”。進(jìn)一步明晰內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)力事項(xiàng)、崗位職責(zé)等情況，實(shí)現(xiàn)權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度的有機(jī)結(jié)合，形成完備的權(quán)責(zé)體系。2.規(guī)范權(quán)力運(yùn)行程序。分析權(quán)力事項(xiàng)的分布、結(jié)構(gòu)、重點(diǎn)及運(yùn)行規(guī)律，編制工作流程手冊(cè)，量化控制標(biāo)準(zhǔn)，通過提高權(quán)力運(yùn)行的程序性和規(guī)范性，進(jìn)一步完善按崗定責(zé)、按制度辦事、按規(guī)程操作、靠責(zé)任落實(shí)的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。(1)優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程。明確具體權(quán)力事項(xiàng)的業(yè)務(wù)操作程序，堅(jiān)持制權(quán)與增效相結(jié)合，盡可能簡(jiǎn)化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)。(2)細(xì)化流程節(jié)點(diǎn)操作規(guī)程。針對(duì)不同部門的權(quán)力事項(xiàng)和用權(quán)方式，明確控制節(jié)點(diǎn)，制定作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化內(nèi)控措施，實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行的過程制約、程序控制。(3)編制權(quán)力運(yùn)行流程圖。對(duì)權(quán)力事項(xiàng)的運(yùn)行程序、行使依據(jù)、承辦崗位、職責(zé)要求、監(jiān)督制約環(huán)節(jié)、相對(duì)人的權(quán)利、投訴舉報(bào)途徑和方式等內(nèi)容，通過流程圖固化，使每項(xiàng)權(quán)力的行使過程都做到可視可控。3.科學(xué)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。各單位、各部門要按照內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的要求，再動(dòng)員、再部署，把在全系統(tǒng)開展的“查找廉政風(fēng)險(xiǎn)，建立防控機(jī)制”工作引向深入。(1)組織廉政風(fēng)險(xiǎn)查找“回頭看”。通過風(fēng)險(xiǎn)查找、識(shí)別、分類、評(píng)價(jià)等手段，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，形成主動(dòng)預(yù)防的管理環(huán)境。(2)建立完善防控措施。全面整合、補(bǔ)充、優(yōu)化現(xiàn)有各項(xiàng)監(jiān)督制約措施，著力解決現(xiàn)有各種工作規(guī)范和制度效用發(fā)揮不足，執(zhí)行力和落實(shí)度不夠等問題，形成規(guī)范性的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)做法。(3)有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范。針對(duì)干部任用、資金分配、項(xiàng)目決定、資產(chǎn)處置，以及許可權(quán)、審批權(quán)、征收權(quán)、處罰權(quán)、強(qiáng)制權(quán)等權(quán)力比較集中的重點(diǎn)部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)排查、分析、應(yīng)對(duì)等工作落實(shí)到具體崗位、具體人員和具體工作環(huán)節(jié)，內(nèi)化成剛性操作守則，使風(fēng)險(xiǎn)管理真正科學(xué)管用。4.健全完善制度體系。要積極構(gòu)建符合本單位實(shí)際的內(nèi)控制度體系，逐步形成有效預(yù)防和懲治腐敗的制度鏈，完善配套，形成機(jī)制。(1)持續(xù)推進(jìn)制度建設(shè)。要堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，推進(jìn)反腐倡廉制度體系建設(shè)，創(chuàng)新方法，與時(shí)俱進(jìn)，做到反腐倡廉制度體系建設(shè)與稅收事業(yè)發(fā)展相適應(yīng);與體制機(jī)制改革的要求相適應(yīng);與本系統(tǒng)整體反腐倡廉實(shí)際相適應(yīng);與轉(zhuǎn)變服務(wù)理念，提高作風(fēng)效能建設(shè)水平相適應(yīng);與規(guī)范執(zhí)法，提高稅務(wù)干部執(zhí)法水平相適應(yīng);與廉潔自律，提高國稅干部自身素質(zhì)相適應(yīng)。建立以下二項(xiàng)制度：內(nèi)審員制度。配強(qiáng)內(nèi)審力量，建立內(nèi)審員監(jiān)督機(jī)制。內(nèi)審員按照內(nèi)審員制度規(guī)定的內(nèi)審項(xiàng)目、內(nèi)容及內(nèi)審面和內(nèi)審要求，開展日常內(nèi)審工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的內(nèi)部監(jiān)督。重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的監(jiān)督審理制度。分局成立執(zhí)法監(jiān)督審理組，由中層以上干部組成，分局長任組長。采取集體審議的方法負(fù)責(zé)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)全程監(jiān)督管理和分類監(jiān)督管理。(2)致力保證制度切實(shí)可行。要建立健全部門內(nèi)控機(jī)制的基本規(guī)范、操作規(guī)范、評(píng)價(jià)規(guī)范。要抓緊對(duì)現(xiàn)有制度的梳理，原有制度隨著時(shí)間的推移、情況的變化，已經(jīng)不能適應(yīng)的，該廢止的廢止，該歸并的歸并，該完善的完善。要著眼于將原則要求轉(zhuǎn)化為操作措施，特別是對(duì)一些細(xì)節(jié)上規(guī)定不明、可塑性大且容易出現(xiàn)問題的事項(xiàng)，必須盡快完善配套措施加以重點(diǎn)制衡。要力求做到針對(duì)一個(gè)權(quán)力事項(xiàng)，建立一項(xiàng)流程，規(guī)范一套制度，切實(shí)增強(qiáng)制度的約束力，形成以制度管權(quán)、以制度管事、以制度管人的有效機(jī)制。要重點(diǎn)完善和落實(shí)以下制度：主輔崗制度。每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)均設(shè)置主輔崗。到企業(yè)實(shí)地調(diào)查、檢查和評(píng)估約談，采購物資等工作時(shí)，必須實(shí)行2人以上主輔崗制?；乇苤贫?。對(duì)有利害關(guān)系的人員進(jìn)行執(zhí)法回避、監(jiān)督回避。風(fēng)險(xiǎn)提醒制度。在下派任務(wù)和明確工作時(shí)，根據(jù)涉及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的等級(jí)和內(nèi)容，提醒干部應(yīng)注意的事項(xiàng)和要求。外出聯(lián)系單制度。稅務(wù)干部到企業(yè)實(shí)地檢(調(diào))查、核實(shí)、約談等履行稅收工作和日常采購物品時(shí)，須填寫廉政風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)外出聯(lián)系單，并請(qǐng)企業(yè)(供貨商)蓋章確認(rèn)。日常分析制度。根據(jù)執(zhí)法人員的日常工作表現(xiàn)、工作態(tài)度及思想作風(fēng)情況進(jìn)行排查，發(fā)現(xiàn)有可能存在引起執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的異常情況，則可以暫停、調(diào)整相關(guān)人員所從事的執(zhí)法事項(xiàng)，及早消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。層級(jí)審批、流程管理制度。嚴(yán)格按照?qǐng)?zhí)法權(quán)限，對(duì)執(zhí)法事項(xiàng)在征管系統(tǒng)中實(shí)行流程管理、層級(jí)審批。請(qǐng)示、報(bào)告制度。承辦人員對(duì)納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查、注銷清算、物資采購等工作中發(fā)現(xiàn)的問題或嫌疑，應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)向指定的領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，不得借故拖延、隱瞞不報(bào)或擅自處理。申辯說明制度。承辦人員或?qū)嵤┤藛T須以書面形式對(duì)執(zhí)法監(jiān)督審理組提出的具體問題進(jìn)行申辯和說明。定期回訪制度。每月回訪涉及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的納稅人，聽取企業(yè)在稅收?qǐng)?zhí)法、文明服務(wù)、廉政建設(shè)等方面的意見和建議。重要事項(xiàng)公開制度。主要包括內(nèi)部公開及外部公開，將風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的處理結(jié)果進(jìn)行公開，接受內(nèi)、外部共同監(jiān)督。(3)切實(shí)提高制度的遵從度和執(zhí)行力。要在抓制度落實(shí)上狠下功夫，既要重視制定制度，更要嚴(yán)格執(zhí)行制度，做到建立一項(xiàng)，完善一項(xiàng)，落實(shí)一項(xiàng)。要建立完善制度執(zhí)行的保障機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行情況的檢查力度，對(duì)有令不行、有禁不止、不嚴(yán)格執(zhí)行制度的，必須給予嚴(yán)肅的懲戒。要通過嚴(yán)格的責(zé)任追究和問責(zé)制，來保證制度的權(quán)威性、嚴(yán)肅性和威懾力，切實(shí)提高制度的遵從度和執(zhí)行力。5.強(qiáng)化科技制約和信息溝通。充分運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，增強(qiáng)各工作領(lǐng)域之間信息流轉(zhuǎn)運(yùn)用，將制約的措施和辦法以信息化的手段固化下來。(1)大力推行權(quán)力上運(yùn)行。依托“”征管信息系統(tǒng)，全面推進(jìn)權(quán)力上運(yùn)行，將權(quán)力行使過程變?yōu)樾畔⑻幚磉^程，強(qiáng)化運(yùn)行程序的嚴(yán)密性，弱化人為因素，遏制隨意性，形成機(jī)器控權(quán)的制約機(jī)制。(2)充分發(fā)揮監(jiān)控管理功能。進(jìn)一步運(yùn)用好現(xiàn)有的監(jiān)控決策、執(zhí)法考核、執(zhí)法監(jiān)察、稅源輔助管理、人力管理、績(jī)效考核和辦公管理輔助等信息系統(tǒng)，切實(shí)掌握各類事項(xiàng)的受理、承辦、審核、批準(zhǔn)、辦結(jié)等信息，做到實(shí)時(shí)監(jiān)控，全程制約。(3)積極拓展信息化應(yīng)用。要加強(qiáng)國稅基層內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的探索創(chuàng)新，積極整合提升和擴(kuò)大各信息系統(tǒng)的功能。要拓展行政管理、人事管理、教育培訓(xùn)管理、財(cái)務(wù)管理、基建管理、固定資產(chǎn)管理等信息化管理系統(tǒng)的應(yīng)用，使各類信息共享使用，逐步實(shí)現(xiàn)互融互通、制約監(jiān)控。(三)檢查驗(yàn)收階段。時(shí)間XX年7月至XX年底。XX年6月底前，市局機(jī)關(guān)基本完成部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)任務(wù)，市局部門內(nèi)控機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組將對(duì)市局機(jī)關(guān)內(nèi)控機(jī)制各項(xiàng)任務(wù)完成情況進(jìn)行檢查驗(yàn)收，對(duì)不符合要求的，責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)一步整改完善。XX年年底前，督促檢查全系統(tǒng)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作情況，建立完善分局、機(jī)關(guān)處室、監(jiān)察部門三級(jí)監(jiān)控預(yù)警和聯(lián)動(dòng)防控機(jī)制?？偨Y(jié)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況，對(duì)好的經(jīng)驗(yàn)和做法及時(shí)進(jìn)行總結(jié)推廣。六、組織領(lǐng)導(dǎo)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)性、長期性任務(wù)，各單位要從加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)入手，完善工作機(jī)制，加強(qiáng)督查指導(dǎo)，自上而下，循序漸進(jìn)，積極穩(wěn)妥地推動(dòng)該項(xiàng)工作深入開展。(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。各單位要將推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核，與業(yè)務(wù)工作一起部署、一起落實(shí)、一起檢查，確保各項(xiàng)工作任務(wù)落到實(shí)處。一是明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，各單位主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)管轄范圍內(nèi)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作直接負(fù)責(zé)。二是強(qiáng)化部門責(zé)任。各部門要把明確權(quán)責(zé)、規(guī)范流程、風(fēng)險(xiǎn)排查、完善制度的內(nèi)控要求落實(shí)到實(shí)際工作中，并在做好自身內(nèi)控建設(shè)工作的同時(shí)，切實(shí)負(fù)起對(duì)業(yè)務(wù)條線內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的責(zé)任，加強(qiáng)籌劃和指導(dǎo)。三是落實(shí)崗位責(zé)任。各單位要結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和懲防體系工作規(guī)劃責(zé)任分解，明確規(guī)定各個(gè)部門、各個(gè)崗位的職責(zé)事項(xiàng)、工作規(guī)程、考核標(biāo)準(zhǔn)、過錯(cuò)責(zé)任等，把內(nèi)控的要求和責(zé)任落實(shí)到每個(gè)工作環(huán)節(jié)和崗位。各單位紀(jì)檢監(jiān)察部門要認(rèn)真履行監(jiān)督職能，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)和督促指導(dǎo)。(二)學(xué)習(xí)借鑒，探索創(chuàng)新。國稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)具有業(yè)務(wù)板塊多、專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，各單位要發(fā)揚(yáng)創(chuàng)新精神，重視在實(shí)踐中探索內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，既要按照上級(jí)統(tǒng)一部署，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，狠抓措施落實(shí)，完成各項(xiàng)規(guī)定任務(wù);又要立足自身實(shí)際，開拓思路，創(chuàng)新工作，突破難點(diǎn)，不斷積累部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，積極構(gòu)建具有自身特點(diǎn)和切實(shí)有效的內(nèi)控機(jī)制。(三)突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排。部門內(nèi)控機(jī)制是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、發(fā)展的過程，各單位要把部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)貫穿于稅收工作的全過程，科學(xué)制定工作方案，明確具體的階段性要求和工作目標(biāo)，強(qiáng)化落實(shí)措施，使工作有序推進(jìn)。要結(jié)合國稅部門實(shí)際，突出重點(diǎn)、整體規(guī)劃、善于將內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作與其他各項(xiàng)工作有機(jī)結(jié)合起來，努力做到統(tǒng)籌安排，相互促進(jìn)。(四)加強(qiáng)督查，務(wù)求實(shí)效。推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作任務(wù)重、時(shí)間緊、要求高，市局推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和紀(jì)檢監(jiān)察部門，要切實(shí)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，對(duì)各單位工作開展情況進(jìn)行經(jīng)常性的督導(dǎo)檢查，促進(jìn)各部門真抓實(shí)干，防止任務(wù)不落實(shí)、推諉塞責(zé)等現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)推進(jìn)不力、遺漏權(quán)力事項(xiàng)、規(guī)避內(nèi)控機(jī)制實(shí)行“體外循環(huán)”等行為的部門，要嚴(yán)格追究責(zé)任，確保部門權(quán)力事項(xiàng)應(yīng)控盡控，保證部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作取得實(shí)效?！鞠乱徊絻?nèi)部控制工作計(jì)劃二】1、預(yù)算的內(nèi)部控制計(jì)劃2、工程基建項(xiàng)目的內(nèi)部控制計(jì)劃3、固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的內(nèi)部控制計(jì)劃4、票據(jù)的內(nèi)部控制計(jì)劃一.工作整體目標(biāo)：完善內(nèi)控環(huán)境，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控的長效機(jī)制二. 主要計(jì)劃：控制的要點(diǎn)：1、必需由得到授權(quán)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)或銀行存款事項(xiàng)的有關(guān)業(yè)務(wù)，并在反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證上簽章。2、由驗(yàn)收人或證明人審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證并簽章，然后由學(xué)?？倓?wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)(根據(jù)權(quán)限)簽章。3、出納員復(fù)核收支原始憑證，按照憑證所列數(shù)額收付現(xiàn)金(或收付支票)，并在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。4、出納根據(jù)收付的原始憑證登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并按照規(guī)定的時(shí)間送交結(jié)算中心，由結(jié)算中心會(huì)計(jì)統(tǒng)一編制記賬憑證。5、出納人員對(duì)于現(xiàn)金必須做到日清月結(jié)，每日庫存現(xiàn)金不得超過開戶銀行所規(guī)定的限額，學(xué)?？筛鶕?jù)自身的情況，不定期的由總務(wù)主任(或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo))、校辦廠會(huì)計(jì)共同對(duì)出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。6、對(duì)于銀行存款，學(xué)校也可由總務(wù)主任(或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo))、校辦廠會(huì)計(jì)共同對(duì)出納所登記的銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)。7、學(xué)校當(dāng)月有未達(dá)帳項(xiàng)的，有會(huì)計(jì)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表8、出納人員保管支票，財(cái)務(wù)專用章由總務(wù)主任或?qū)W校校辦廠會(huì)計(jì)保管，法人章由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)保管。9、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，學(xué)校支付現(xiàn)金，可以從學(xué)校的庫存現(xiàn)金或提取的備用金內(nèi)支付，不得從學(xué)校的現(xiàn)金收入中直接制服，即不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。10、不準(zhǔn)用銀行存款代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)，不準(zhǔn)留帳外公款，不得設(shè)置“小金庫”。(一)、預(yù)算的控制計(jì)劃1、由學(xué)校向結(jié)算中心會(huì)計(jì)提供正確的基礎(chǔ)資料，如：教職工人人數(shù)、學(xué)生人數(shù)、離退休人數(shù)2、由結(jié)算中心會(huì)計(jì)根據(jù)學(xué)校提供的基礎(chǔ)資料及教育局制定的定額編制預(yù)算，并將預(yù)算總額告知學(xué)校，學(xué)校根據(jù)預(yù)算總額統(tǒng)籌安排資金，并在行政會(huì)上討論。比如：需向局申請(qǐng)的專項(xiàng)、學(xué)校根據(jù)預(yù)算自主安排的項(xiàng)目等。3、學(xué)校嚴(yán)格按照教育局核定的預(yù)算數(shù)執(zhí)行，做到量入為出，合理安排教育經(jīng)費(fèi)，提高資金使用效益。(二)、工程基建項(xiàng)目的控制計(jì)劃學(xué)校的工程基建項(xiàng)目一般分為：向教育局申請(qǐng)項(xiàng)目和學(xué)校自行安排的項(xiàng)目?jī)煞N，無論是哪種項(xiàng)目一般都由教育局下屬工程隊(duì)完成，但學(xué)校應(yīng)做好以下的控制：1、由學(xué)校法人與工程隊(duì)簽訂合同。2、學(xué)校對(duì)工程的進(jìn)度及質(zhì)量委派專人進(jìn)行監(jiān)督。3、學(xué)校在付款時(shí)應(yīng)注意發(fā)票上的圖章應(yīng)與簽定合同的單位相一致，對(duì)于由局撥?？?