新準則會計報表格式.doc

資產負債表 會企01 表編制單位: 年 月 日 單位: 元資產行次期末余額年初余額負債及所有者權益（或股東權益）行次期末余額年初余額流動資產流動負債 貨幣資金 短期借款 交易性金融資產 交易性金融負債 應收票據(jù) 應付票據(jù)應收帳款 應付帳款 預付帳款 預收帳款 應收利息 應付職工薪酬應收股利 應交稅費 其他應收款 應付利息 存貨 應付股利 一年內到期的非流動資產 其他應付款其他流動資產一年內到期的非流動負債 流動資產合計 其他流動負債非流動資產 流動負債合計可供出售的金融資產非流動負債 持有至到期的投資長期借款長期應收款應付債券長期股權投資 長期應付款 投資性房地產 專項應付款 固定資產預計負債 在建工程 遞延所得稅負債 工程物資 其他非流動負債 固定資產清理 非流動負債合計 生產性生物資產 負債合計 油氣資產所有者權益（或股東權益） 無形資產 實收資本（股本） 開發(fā)支出 資本公積 商譽減：庫存股 長期待攤費用 盈余公積 遞延所得稅資產 未分配利潤 其他非流動資產所有者權益（或股東權益）合計 非流動資產合計 資產總計負債和所有者權益（或股東權益）合計利潤表 會企02 表編制單位： 年 月 單位：元項 目行次本期金額上期金額一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產減值損失 加：公允價值變動凈收益（凈損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產處置損失三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 減：所得稅費用四、凈利潤（虧損以“”號填列）五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益六、綜合收益所有者權益變動表會企：04 表編制單位: 年度 單位：元項 目行次本年金額上年金額實收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權益合計實收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權益合計一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正二、本年年初余額三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）（一）凈利潤（二）直接計入所有者權益的利得和損失1可供出售金融資產公允價值變動凈額2權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響3與計入所有者權益項目相關的所得稅影響4其他上述（一）和（二）小計（三）所有者投入和減少資本1所有者投入資本2股份支付計入所有者權益的金額3其他（四）利潤分配1提取盈余公積2對所有者（或股東）的分配3其他（五）所有者權益內部結轉1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4其他四、本年年末余額現(xiàn)金流量表 會企03 表編制單位： 年度 單位： 元項 目行次本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額現(xiàn)金流量表補充資料：（間接法）補 充 資 料行次本期金額上期金額1.將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤加：資產減值準備固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊無形資產攤銷長期待攤費用攤銷處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）固定資產報廢損失（收益以“”號填列）公允價值變動損失（收益以“”號填列）財務費用（收益以“”號填列）投資損失（收益以“”號填列）遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）存貨的減少（增加以“”號填列）經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“”號填列）經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“”號填列）其他經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額加：現(xiàn)金等價物的期末余額減：現(xiàn)金等價物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的披露格式：項目本期金額上期金額一、現(xiàn)金其中：庫存現(xiàn)金可隨時