企業(yè)內(nèi)部控制管理制度匯編—銷(xiāo)售類(lèi)【含9個(gè)實(shí)用管理制度】

企業(yè)內(nèi)部控制管理制度匯編 銷(xiāo)售類(lèi) 1 銷(xiāo)售授權(quán)審批制度 制度名稱(chēng) 銷(xiāo)售授權(quán)審批制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 考證部門(mén) 第 1章 總則 第 1條 為規(guī)范企業(yè)銷(xiāo)售行為，明確銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中涉及的審批權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的監(jiān)督與控制，防范銷(xiāo)售過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，特制定本制度。 第 2條 本制度適用于企業(yè)各業(yè)務(wù)部門(mén)、各子公司及分支機(jī)構(gòu)。 第 2章 銷(xiāo)售預(yù)算及定價(jià)審批 第 3 條 銷(xiāo)售部根據(jù)市場(chǎng)情況、目標(biāo)利潤(rùn)、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力制訂銷(xiāo)售計(jì)劃與預(yù)算，經(jīng)企業(yè)管理 高層審批后實(shí)施。 第 4 條 經(jīng)審批的銷(xiāo)售預(yù)算應(yīng)層層分解到各部門(mén)，細(xì)化到銷(xiāo)售人員，以便于在銷(xiāo)售過(guò)程中對(duì)銷(xiāo)售成本進(jìn)行有效控制。 第 5 條 銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)制定產(chǎn)品價(jià)目表、賒銷(xiāo)及折扣等銷(xiāo)售優(yōu)惠政策、付款政策等，報(bào)營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)、總裁審批通過(guò)后具體實(shí)施。 第 6 條 銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的有關(guān)情況，如按價(jià)目表上的規(guī)定價(jià)格、按規(guī)定條件給予的折扣，以及按信用政策確定的付款政策，應(yīng)由銷(xiāo)售經(jīng)理審批后執(zhí)行。 第 7 條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中需要執(zhí)行特殊價(jià)格、需要超出規(guī)定條件給予折扣，以及需要超出信用政策執(zhí)行特殊付款政策的業(yè)務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)審批 ，并于通過(guò)后執(zhí)行。 第 3章 客戶信用控制及合同審批 第 8條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定企業(yè)信用政策及客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，并與銷(xiāo)售部共同協(xié)商確定，完成后上報(bào)營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)審核、總裁審批通過(guò)后執(zhí)行，財(cái)務(wù)部、法務(wù)部備案。 第 9 條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在開(kāi)展銷(xiāo)售活動(dòng)中，應(yīng)及時(shí)收集并提供客戶的信用信息和資料，為企業(yè)評(píng)估客戶信用等級(jí)提供數(shù)據(jù)參考，財(cái)務(wù)部參與客戶信用等級(jí)的評(píng)估。 第 10條 根據(jù)客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，銷(xiāo)售部可依客戶情況將客戶分為 A、 B、 C、 D 級(jí) 4 個(gè)信用等級(jí)，并將客戶信用等級(jí)評(píng)估報(bào)告提交銷(xiāo)售經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)審核。 第 11條 財(cái) 務(wù)部根據(jù)合作客戶的回款等情況定期對(duì)客戶信用等級(jí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)，變更客戶信用等級(jí)時(shí)應(yīng)報(bào)銷(xiāo)售經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)審核。 第 12條 銷(xiāo)售合同審批規(guī)定 1銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在銷(xiāo)售談判中，應(yīng)根據(jù)客戶信用等級(jí)施以不同的銷(xiāo)售策略。 2銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在與客戶訂立銷(xiāo)售合同時(shí)，應(yīng)按照以下權(quán)限執(zhí)行。 （ 1）銷(xiāo)售合同總額在萬(wàn)元以下的，屬銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員權(quán)限范圍，無(wú)需報(bào)批，可直接與客戶訂立銷(xiāo)售合同。 （ 2）銷(xiāo)售合同標(biāo)的總額在萬(wàn)萬(wàn)元的，由銷(xiāo)售經(jīng)理審批，予以訂立。 （ 3）銷(xiāo)售合同標(biāo)的總額在萬(wàn)萬(wàn)元的，由營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)審批，予以訂立。 （ 4） 銷(xiāo)售合同標(biāo)的總額在萬(wàn)元以上的，報(bào)總裁審批后，予以訂立。 第 4章 發(fā)貨與退貨審批 第 13條 發(fā)貨的審批 1銷(xiāo)售合同訂立以后，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員需開(kāi)具發(fā)貨通知單，經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理審核后，送至倉(cāng)管員處以便備貨。 2倉(cāng)管員核對(duì)發(fā)貨通知單，并嚴(yán)格按照發(fā)貨通知單中各項(xiàng)目?jī)?nèi)容準(zhǔn)備貨物，并做好貨物出庫(kù)記錄。 3運(yùn)輸主管負(fù)責(zé)辦理貨物發(fā)運(yùn)手續(xù)，并組織運(yùn)送貨物，確保貨物的安全準(zhǔn)時(shí)送達(dá)目的地。 第 18條 客戶退貨的有關(guān)規(guī)定 1銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員接到客戶提出的退貨申請(qǐng)，需經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理審批后方可辦理相關(guān)手續(xù)。 2質(zhì)檢員負(fù)責(zé)對(duì)客戶退回的貨物 進(jìn)行質(zhì)量檢查，并出具檢驗(yàn)證明。 3倉(cāng)管員對(duì)退回貨物進(jìn)行清點(diǎn)后方可入庫(kù)，并填制退貨接受報(bào)告。 銷(xiāo)售部對(duì)客戶退貨原因進(jìn)行調(diào)查，并確定相關(guān)部門(mén)和人員的責(zé)任。 第 5章 收款與壞賬計(jì)提審批 第 14條 應(yīng)收賬款主管負(fù)責(zé)編制企業(yè)應(yīng)收賬款明細(xì)表，并進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，督促銷(xiāo)售部及時(shí)催收應(yīng)收賬款。 第 15條 銷(xiāo)售會(huì)計(jì)對(duì)可能成為壞賬的應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 第 16條 法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)為企業(yè)制定訴訟方案，以應(yīng)對(duì)催收無(wú)效的逾期應(yīng)收賬款。 第 17條 銷(xiāo)售會(huì)計(jì)對(duì)確定發(fā)生的壞賬報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)審批后作出會(huì)計(jì)處理。 第 6章 附則 第 18條 本制度由財(cái)務(wù)部與銷(xiāo)售部共同制定并負(fù)責(zé)解釋?zhuān)薷囊嗤?第 19條 本制度自頒布之日起開(kāi)始實(shí)施。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 制度名稱(chēng) 客戶信用管理制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 考證部門(mén) 第 1章 總則 第 1 條 為充分了解和掌握客戶的信譽(yù)、資信狀況，規(guī)范企業(yè)客戶信用管理工作，避免銷(xiāo)售活動(dòng)中因客戶信用問(wèn)題給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失，特制定本制度。 第 2條 本制度適用于對(duì)企業(yè)所有客戶的信用管理。 第 3 條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé) 擬定企業(yè)信用政策及信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，銷(xiāo)售部需提供建議及企業(yè)客戶的有關(guān)資料作為政策制定的參考。 第 4 條 企業(yè)信用政策及信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后執(zhí)行，財(cái)務(wù)部監(jiān)督各單位信用政策的執(zhí)行情況。 第 2章 客戶信用政策及等級(jí) 第 5 條 根據(jù)對(duì)客戶的信用調(diào)查結(jié)果及業(yè)務(wù)往來(lái)過(guò)程中的客戶的表現(xiàn)，可將客戶分為四類(lèi)，具體如下表所示。 客戶分類(lèi)表 客戶類(lèi)別 銷(xiāo)售情況 客戶其他信息 A類(lèi) 占累計(jì)銷(xiāo)售額的 70%左右 規(guī)模大、信譽(yù)高、資金雄厚 B 占累計(jì)銷(xiāo)售額 規(guī)模中檔、信譽(yù)較好 類(lèi) 的 20%左右 C類(lèi) 占累計(jì)銷(xiāo)售額的 5%左右 信用狀況一般的中小客戶 D類(lèi) 占累計(jì)銷(xiāo)售額的 5%左右 一般的中小客戶、新客戶、信譽(yù)不太好的客戶 第 6 條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在銷(xiāo)售談判時(shí)，應(yīng)按照不同的客戶等級(jí)給予不同的銷(xiāo)售政策。 1對(duì) A級(jí)信用較好的客戶，可以有一定的賒銷(xiāo)額度和回款期限，但賒銷(xiāo)額度以不超過(guò)一次進(jìn)貨為限，回款以不超過(guò)一個(gè)進(jìn)貨周期為限。 2對(duì) B級(jí)客戶，一般要求現(xiàn)款現(xiàn)貨?？上仍O(shè)定一個(gè)額度，再根據(jù)信用狀況逐漸放寬。 3對(duì) C級(jí)客戶，要求現(xiàn)款現(xiàn)貨，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)審查，對(duì)于符合企業(yè)信用政策的，給予少量信用額度。 對(duì) D 級(jí)客戶，不給予任何信用交易，堅(jiān)決要求現(xiàn)款現(xiàn)貨 或先款后貨。 第 7 條 同一客戶的信用限度也不是一成不變的，應(yīng)隨著實(shí)際情況的變化而有所改變。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員所負(fù)責(zé)的客戶要超過(guò)規(guī)定的信用限度時(shí)，須向銷(xiāo)售經(jīng)理乃至總裁匯報(bào)。 第 8 條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)客戶信用等級(jí)的定期核查，并根據(jù)核查結(jié)果提出對(duì)客戶銷(xiāo)售政策的調(diào)整建議，經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)審批后，由銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員按照新政策執(zhí)行。 第 9條 銷(xiāo)售部應(yīng)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況及產(chǎn)品銷(xiāo)售、市場(chǎng)情況等，及時(shí)提出對(duì)客戶信用政策及信用等級(jí)進(jìn)行調(diào)整的建議，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)修訂此制度，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后下發(fā)執(zhí)行。 第 3章 客戶信用調(diào)查管理 第 10條 客戶信用調(diào)查渠道。 銷(xiāo)售部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查。財(cái)務(wù)部可選擇以下途徑對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查。 1通過(guò)金融機(jī)構(gòu)（銀行）調(diào)查。 2通過(guò)客戶或行業(yè)組織進(jìn)行調(diào)查。 3內(nèi)部調(diào)查。詢(xún)問(wèn)同事或委托同事了解客戶的信用狀況，或從本企業(yè)派生機(jī)構(gòu)、新聞報(bào)道中獲取客戶的有關(guān)信用情況。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員實(shí)地調(diào)查。即銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)員在與客戶的接洽過(guò)程中負(fù)責(zé)調(diào)查、收集客戶信息，將相關(guān)信息提供給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部分析、評(píng)估客戶企業(yè)的信用狀況。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員調(diào)查、收集的客戶信息應(yīng)至少包括以下內(nèi)容，如下表所示。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào) 查用收集的客戶信息列表 客戶信息項(xiàng)目 主要內(nèi)容 基礎(chǔ)資料 客戶的名稱(chēng)、地址、電話、股東構(gòu)成、經(jīng)營(yíng)管理者、法人代表及其企業(yè)組織形式、開(kāi)業(yè)時(shí)間等 客戶特征 企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)政策和觀念、經(jīng)營(yíng)方向和特點(diǎn)、銷(xiāo)售能力、服務(wù)區(qū)域、發(fā)展?jié)摿Φ?業(yè)務(wù)狀況 客戶銷(xiāo)售業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)管理者和業(yè)務(wù)人員素質(zhì)、與其他競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系、與本企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系及合作態(tài)度等 交易現(xiàn)狀 客戶的企業(yè)形象、聲譽(yù)、信用狀況、銷(xiāo)售活動(dòng)現(xiàn)狀及優(yōu)劣勢(shì)、交易條件、出現(xiàn)的信用問(wèn)題及對(duì)策等 財(cái)務(wù)狀況 資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況、現(xiàn)金流量的變動(dòng)情況等 第 11 條 信用調(diào)查結(jié)果的處理。 1調(diào)查完成后應(yīng)編寫(xiě)客戶信用調(diào)查報(bào)告。 （ 1）客戶信用調(diào)查完畢，財(cái)務(wù)部有關(guān)人員應(yīng)編制客戶信用調(diào)查報(bào)告，及時(shí)報(bào)告給銷(xiāo)售經(jīng)理。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員平時(shí)還要進(jìn)行口頭的日常報(bào)告和緊急報(bào)告。 （ 2）定期報(bào)告的時(shí)間要求依不同類(lèi)型的客戶而有所區(qū)別。 A類(lèi)客戶每半年一次即可。 B類(lèi)客戶每三個(gè)月一次。 C類(lèi)、 D類(lèi)客戶要求每月一次。 （ 3）調(diào)查報(bào)告應(yīng)按企業(yè)統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求編寫(xiě)，切忌主觀臆斷，不能過(guò)多地羅列數(shù)字，要以資料和事實(shí)說(shuō)話，調(diào)查項(xiàng)目應(yīng)保證明確全面。 2信用狀況突變情況下的處理。 （ 1）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員如 果發(fā)現(xiàn)自己所負(fù)責(zé)的客戶信用狀況發(fā)生變化，應(yīng)直接向上級(jí)主管報(bào)告，按“緊急報(bào)告”處理。采取對(duì)策必須有上級(jí)主管的明確指示，不得擅自處理。 （ 2）對(duì)于信用狀況惡化的客戶，原則上可采取如下對(duì)策：要求客戶提供擔(dān)保人和連帶擔(dān)保人；增加信用保證金；交易合同取得公證；減少供貨量或?qū)嵭邪l(fā)貨限制；接受代位償債和代物償債，有擔(dān)保人的，向擔(dān)保人迫債，有抵押物擔(dān)保的，接受抵押物還債。 第 12條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員自己在工作中應(yīng)建立客戶信息資料卡，以確保銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，及時(shí)掌握客戶的變化以及信用狀況。客戶資料卡應(yīng)至少包括以下內(nèi)容。 1基 本資料：客戶的姓名、電話、住址、交易聯(lián)系人及訂購(gòu)日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等。 2業(yè)務(wù)資料：客戶的付款態(tài)度、付款時(shí)間、銀行往來(lái)情況、財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)掌管人、付款方式、往來(lái)數(shù)據(jù)等。 第 4章 交易開(kāi)始與中止時(shí)的信用處理 第 13條 交易開(kāi)始。 1銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員應(yīng)制訂詳細(xì)的客戶訪問(wèn)計(jì)劃，如某一客戶已訪問(wèn) 5次以上而無(wú)實(shí)效，則應(yīng)從訪問(wèn)計(jì)劃表中刪除。 2交易開(kāi)始時(shí)，應(yīng)先填制客戶交易卡。客戶交易卡由企業(yè)統(tǒng)一印制，一式兩份，有關(guān)事項(xiàng)交由客戶填寫(xiě)。 3無(wú)論是新客戶，還是老客戶，都可依據(jù)信用調(diào)查結(jié)果設(shè)定不同的附加條件，如交換合 同書(shū)、提供個(gè)人擔(dān)保、提供連帶擔(dān)保或提供抵押擔(dān)保。 第 14條 中止交易。 1在交易過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)客戶存在問(wèn)題和異常點(diǎn)應(yīng)及時(shí)報(bào)告上 2 客戶信用管理制度 3 銷(xiāo)售合同管理制度 制度名稱(chēng) 銷(xiāo)售合同管理制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 考證部門(mén) 級(jí)，作為應(yīng)急處理業(yè)務(wù)可以暫時(shí)停止供貨。 2當(dāng)票據(jù)或支票被拒付或延期支付時(shí)，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員應(yīng)向上級(jí)詳細(xì)報(bào)告，并盡一切可能收回貨款，將損失降至最低點(diǎn)。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員根據(jù)上級(jí)主管的批示，通知客戶中止雙方交易。 第 5章 附則 第 15條 本制度的最終解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。 第 16條 本制度自頒布之日起實(shí)施。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 第 1章 總則 第 1 條 為明確銷(xiāo)售合同的審批權(quán)限，規(guī)范銷(xiāo)售合同的管理，規(guī)避合同協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。 第 2 條 本制度根據(jù)中華人民共和國(guó)合同法及其相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況制定，適用于企業(yè)各銷(xiāo)售部、業(yè)務(wù)部門(mén)、各子公司及分支機(jī)構(gòu)的銷(xiāo)售合同審批及訂立行為。 第 2章 銷(xiāo)售格式合同編制與審批 第 3 條 企業(yè)銷(xiāo)售合同采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)格式和條款，由企業(yè)銷(xiāo)售部經(jīng) 理會(huì)同法律顧問(wèn)共同擬定。 第 4條 企業(yè)銷(xiāo)售格式合同應(yīng)至少包括但不限于以下內(nèi)容。 1供需雙方全稱(chēng)、簽約時(shí)間和地點(diǎn)。 2產(chǎn)品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量和金額。 3運(yùn)輸方式、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)、交貨期限、交貨地點(diǎn)及驗(yàn)收方法應(yīng)具體、明確。 付款方式及付款期限。 5免除責(zé)任及限制責(zé)任條款 6違約責(zé)任及賠償條款。 7具體談判業(yè)務(wù)時(shí)的可選擇條款。 8合同雙方蓋章生效等。 第 5 條 企業(yè)銷(xiāo)售格式合同須經(jīng)企業(yè)管理高層審核批準(zhǔn)后統(tǒng)一印制。 第 6 條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員與客戶進(jìn)行銷(xiāo)售談判時(shí)，根據(jù)實(shí)際需要可對(duì)格式合同部分條款作出權(quán)限范圍內(nèi)的修 改，但應(yīng)報(bào)銷(xiāo)售部經(jīng)理審批。 第 3章 銷(xiāo)售合同審批、變更與解除 第 7 條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員應(yīng)在權(quán)限范圍內(nèi)與客戶訂立銷(xiāo)售合同，超出權(quán)限范圍的，應(yīng)報(bào)銷(xiāo)售經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)、總裁等具有審批權(quán)限的責(zé)任人簽字后，方可與客戶訂立銷(xiāo)售合同。 第 8 條 銷(xiāo)售合同訂立后，由銷(xiāo)售部將合同正本交檔案室存檔，副本送交財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)。 第 9 條 合同履行過(guò)程中，因缺貨或客戶的特殊要求等，銷(xiāo)售部或客戶提出變更合同申請(qǐng)，由雙方共同協(xié)商變更，重大合同款項(xiàng)應(yīng)經(jīng)總裁審核后方可變更。 第 10條 根據(jù)合同規(guī)定的解除條件、產(chǎn)品銷(xiāo)售的實(shí)際和客戶的要求，銷(xiāo)售 部與客戶協(xié)商解除合同。 第 11 條 變更、解除合同的手續(xù)，應(yīng)按訂立合同時(shí)規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行，在達(dá)成變更、解除協(xié)議后，須報(bào)公證機(jī)關(guān)重新公證。 第 12條 銷(xiāo)售合同的變更、解除一律采用書(shū)面形式（包括當(dāng)事人雙方的信件、函電、電傳等），口頭形式一律無(wú)效。 第 13條 企業(yè)法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)指導(dǎo)銷(xiāo)售部辦理因合同變更和解除而涉及的違約賠償事宜。 第 4章 銷(xiāo)售合同的管理 第 14條 空白合同由檔案管理人員保管，并設(shè)置合同文本簽收記錄。 第 15條 銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)員領(lǐng)用時(shí)需填寫(xiě)合同編碼并簽名確認(rèn)，簽訂生效的合同原件必須齊備并 存檔。 第 16條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員因書(shū)寫(xiě)有誤或其他原因造成合同作廢的，必須保留原件交還合同管理檔案人員。 第 17條 合同檔案管理人員負(fù)責(zé)保管合同文本的簽收記錄，合同分批履行的情況記錄，變更、解除合同的協(xié)議等。 第 18條 銷(xiāo)售合同按年、按區(qū)域裝訂成冊(cè)，保存年以作備查。 第 19條 銷(xiāo)售合同保存年以上的，合同檔案管理人員應(yīng)將其中未收款或有欠款單位的合同清理另冊(cè)保管，已收款合同報(bào)銷(xiāo)售經(jīng)理批準(zhǔn)后作銷(xiāo)毀處理。 第 5章 附則 第 20條 本制度由銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)制定、解釋及修改。 第 21條 本制度自頒布之日起生效 。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 4 發(fā)貨、退貨管理制度 制度名稱(chēng) 發(fā)貨、退貨管理制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 考證部門(mén) 第 1章 總則 第 1 條 為規(guī)范本企業(yè)發(fā)貨 及退貨 作業(yè)規(guī)程，確保銷(xiāo)售合同準(zhǔn)確執(zhí)行， 避免或減少企業(yè)損失， 特制定本制度。 第 2條 本制度適用于企業(yè)所有銷(xiāo)售發(fā)貨 及退貨 作業(yè)。 第 3條 各部門(mén)職責(zé)。 1銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)發(fā)貨 、銷(xiāo)售退貨 的組織與全程跟蹤工作。 2倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)貨物的清點(diǎn)、包裝 、出庫(kù)及入庫(kù) 工作。 3運(yùn)輸部 負(fù)責(zé)貨物的運(yùn)輸工作。 質(zhì)檢部負(fù)責(zé)檢查退回貨物的質(zhì)量。 第 2章 發(fā)貨管理規(guī)定 第 4條 填寫(xiě)發(fā)貨 通知單。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員根據(jù)正式簽訂的 銷(xiāo)售 合同 ，按照客戶訂單 編制 發(fā)貨通知單 ，經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理審核簽字后，交倉(cāng)儲(chǔ)部 以 備貨。發(fā)貨 通知單 一式四聯(lián)， 分別留存銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部、倉(cāng)儲(chǔ)部及客戶企業(yè)， 列明購(gòu)貨單位、地址、產(chǎn)品名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額和制單人，并加蓋銷(xiāo)售專(zhuān)用章。 第 5條 備貨 出庫(kù)。 倉(cāng)管員 按照 經(jīng)蓋章簽字的 發(fā)貨 通知單 清點(diǎn)貨物，填寫(xiě) 貨物出庫(kù)單 ，再次核對(duì)發(fā)貨 通知單 后， 組織 貨物出庫(kù)并登記臺(tái)賬。 第 6條 安排出貨 。 運(yùn) 輸部根據(jù) 倉(cāng)儲(chǔ) 部提供的出貨 單據(jù) 安排出貨，發(fā)車(chē)前電話通知銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)員。如送貨途中有任何異常，造成延誤或不能送貨，及時(shí)通知銷(xiāo)售部 業(yè)務(wù)員 與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將貨物完好無(wú)損 地 送達(dá)客戶 指定地點(diǎn) ，并取回客戶簽字確認(rèn)的回執(zhí)。 第 7條 開(kāi)具發(fā)票 。 1 運(yùn)輸部將客戶簽字確認(rèn)的回執(zhí)交給財(cái)務(wù) 部與 銷(xiāo)售部，財(cái)務(wù)部針對(duì)不同客戶 開(kāi)具 相應(yīng)的發(fā)票。 2 對(duì)于現(xiàn)款現(xiàn)貨的客戶，貨款到賬后財(cái)務(wù)根據(jù)回執(zhí) 開(kāi)具 相應(yīng)發(fā)票；委托代銷(xiāo)的客戶填寫(xiě)客戶月對(duì)賬表 ， 簽字確認(rèn)后返回 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員 ，由銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員 根據(jù)財(cái)務(wù)對(duì)賬單與客戶月對(duì)賬表核對(duì)， 核對(duì) 無(wú)誤簽字 確認(rèn)后返回財(cái)務(wù)，否則與客戶進(jìn)一步核準(zhǔn)。 3 財(cái)務(wù) 部 根據(jù)核準(zhǔn)后的對(duì)賬表 開(kāi)具 相應(yīng)發(fā)票，向客戶收取貨款。銷(xiāo)售部將回執(zhí)登記并歸檔，作為考核客戶信譽(yù)額度的指標(biāo)。 第 3章 退貨管理規(guī)定 第 8 條 因己方責(zé)任使得客戶對(duì)接收的貨物不滿意或者貨物不符合銷(xiāo)售合同規(guī)定的要求，客戶提出退貨時(shí)，企業(yè)應(yīng)接受退貨，退貨須經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理審批后方能辦理。 第 9 條 質(zhì)檢員應(yīng)對(duì)退回的貨物進(jìn)行質(zhì)量檢查，并出具檢驗(yàn)結(jié)果報(bào)告。 第 10條 倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)清點(diǎn)退回貨物，注明退回貨物的品種和數(shù)量后，填寫(xiě)退貨接收?qǐng)?bào)告單。 第 11 條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員根據(jù)退貨接收?qǐng)?bào)告單對(duì)客戶的退貨進(jìn)行調(diào)查，確定客戶索賠金額的有效性及合理性，將調(diào)查結(jié)果及意見(jiàn)記錄在退貨接收?qǐng)?bào)告單上，提交給銷(xiāo)售經(jīng)理及財(cái)務(wù)部作為最后審核的依據(jù)。 第 12條 銷(xiāo)售經(jīng)理根據(jù)退貨接收?qǐng)?bào)告、調(diào)查結(jié)果及意見(jiàn)，最終核定退貨理賠。 第 13條 財(cái)務(wù)部根據(jù)退貨理賠單據(jù)和憑證，辦理相應(yīng)的退款事宜，并對(duì)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款等進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。 第 4章 附則 第 14條 本制度自總裁審批通過(guò)后頒布施行，修訂亦同。 第 15條 本制度最終解釋權(quán)歸銷(xiāo)售部。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 5 貨款回收管理制度 制度名稱(chēng) 貨款回收管理制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 考證部門(mén) 第 1章 總則 第 1條 目的。 為了規(guī)范企業(yè)銷(xiāo)售貨款的回收管理工作，確保銷(xiāo)售賬款能及時(shí)收回，防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。 第 2條 適用范圍。 適用于本企業(yè)銷(xiāo)售貨款的回收管理。 第 3條 職責(zé)。 1銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)銷(xiāo)售回款計(jì)劃的制訂與應(yīng)收賬款的催收工作。 2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促 銷(xiāo)售部及時(shí)催收應(yīng)收賬款。 第 2章 未收款的管理 第 4 條 當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月號(hào)前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。 第 5條 未收款的處理程序。 1財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月號(hào)前將未收款明細(xì)表交至銷(xiāo)售部。 2銷(xiāo)售部將未收款明細(xì)表及時(shí)通知相應(yīng)的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員。 3銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時(shí)收回的原因、對(duì)策及最終收回該批貨款的時(shí)間于日內(nèi)以書(shū)面形式提交銷(xiāo)售經(jīng)理，銷(xiāo)售經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。 第 6條 銷(xiāo)售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員回收未收款。 第 7 條 財(cái)務(wù)部于每月月底 檢查銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。 第 3章 催收款的管理 第 8 條 未收款在次月號(hào)前尚未收回，從即日起到月底止，此應(yīng)收貨款為催收款。 第 9條 催收款的處理程序。 1銷(xiāo)售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的日內(nèi)將其未能及時(shí)回收的原因及對(duì)策，以書(shū)面形式提交營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)批示。 2貨款經(jīng)列為催收款后，銷(xiāo)售經(jīng)理應(yīng)于日內(nèi)督促相關(guān)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員收回貨款。 第 10條 貨款列為催收款后的日內(nèi)，若貨款仍未收回，企業(yè)將暫停對(duì)此客戶供貨。 第 4章 準(zhǔn)呆賬的管理 第 11 條 財(cái)務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時(shí)將貨款列為準(zhǔn)呆賬。 1客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。 2客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無(wú)償還可能。 3支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無(wú)令人信服的理由，并已停止供貨一個(gè)月以上者。 催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個(gè)月以上者。 5其他貨款的回收明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。 第 12條 企業(yè) 準(zhǔn)呆賬的回收以銷(xiāo)售部為主力，由財(cái)務(wù)部協(xié)助。 第 13條 通過(guò)法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時(shí)，以法律顧問(wèn)為主力，由銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部協(xié)助。 第 14條 財(cái)務(wù)部每月月初對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實(shí)際情況填寫(xiě)壞賬申請(qǐng)批 復(fù)表報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。 第 5章 附則 第 15條 本制度由財(cái)務(wù)部制定、解釋和修改。 第 16條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 6 應(yīng)收賬款管理制度 制度名稱(chēng) 應(yīng)收賬款管理制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 考證部門(mén) 第 1章 總則 第 1條 目的。 為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場(chǎng)，同時(shí)防范應(yīng)收賬款管理過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。 第 2條 適用范圍。 本制度所稱(chēng)的應(yīng)收賬款，包括賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和企業(yè)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類(lèi)債權(quán)，主要包括應(yīng)收銷(xiāo)貨款、預(yù)付購(gòu)貨款、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的內(nèi)容。 第 2章 賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理 第 3 條 在貨物銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中，凡客戶利用信用額度賒銷(xiāo)的，須由經(jīng)辦銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員填寫(xiě)賒銷(xiāo)的“開(kāi)據(jù)發(fā)票申請(qǐng)單”，注明賒銷(xiāo)期限。 第 4 條 銷(xiāo)售經(jīng)理按照客戶信用限額對(duì)賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)簽批后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可開(kāi)票，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。 第 5 條 應(yīng)收賬款主管應(yīng)定期按照“信用額度期限表”核對(duì)應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和 結(jié)算。 第 6 條 應(yīng)收賬款超過(guò)信用期限日內(nèi)仍未回款的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，并及時(shí)通知銷(xiāo)售經(jīng)理組織銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶清收。 第 7 條 凡前次賒銷(xiāo)未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷(xiāo)。 第 8 條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時(shí)，須按照信用等級(jí)和授信額度確定銷(xiāo)售方式，所有簽發(fā)賒銷(xiāo)的銷(xiāo)售合同都必須經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。 第 3章 應(yīng)收賬款監(jiān)控制度 第 9 條 應(yīng)收賬款主管應(yīng)于每月最后日前提供一份當(dāng)月尚未收款的應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表，提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理、銷(xiāo)售經(jīng)理及 營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)。 第 10條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在與客戶簽訂合同或協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)按照信用額度表中對(duì)應(yīng)的客戶信用額度和期限，約定單次銷(xiāo)售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。 第 11 條 銷(xiāo)售部應(yīng)嚴(yán)格按照信用額度表和財(cái)務(wù)部門(mén)的應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表，及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷(xiāo)客戶的回款情況。 第 12條 清收賬款由銷(xiāo)售部統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時(shí)間，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在外清收賬款時(shí)，無(wú)論是否清結(jié)完畢，均需隨時(shí)向銷(xiāo)售經(jīng)理電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。 第 13條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員于每日收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫(xiě)收款日?qǐng)?bào)表一式 四份，一份自留，三份交企業(yè)財(cái)務(wù)部。 第 14條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時(shí)，非經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。 第 15條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員收款時(shí)對(duì)于客戶現(xiàn)場(chǎng)反映的價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問(wèn)題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時(shí)可立即給予答復(fù)，若在權(quán)限外需立即匯報(bào)銷(xiāo)售經(jīng)理，并在不超過(guò)個(gè)工作日內(nèi)給予客戶答復(fù)。 第 16條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在銷(xiāo)售產(chǎn)品和清收賬款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款或者開(kāi)除處分，并限期補(bǔ)正或賠償，情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門(mén)處理。 1收款不報(bào)或積壓收款 。 2退貨不報(bào)或積壓退貨。 3轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。 代銷(xiāo)其他廠家產(chǎn)品。 5截留，挪用，坐支貨款不及時(shí)上繳。 6收取現(xiàn)金改換承兌匯票。 第 4章 應(yīng)收賬款交接 第 17條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接。 第 18條 凡銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款、庫(kù)存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由移交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)。 第 19條 凡銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員離職的，應(yīng)在日前向企業(yè)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開(kāi) 者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。 第 20條 離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要完成交接，若交接不清又離職時(shí)，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任。 第 21條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保，若在個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的則不予辦理離職手續(xù)。 第 22條 離職銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書(shū)面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無(wú)效。 第 23條 “離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后雙方簽字，保存在移交人一份，接交人一份，企業(yè)檔案存留一份。 第 24條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員接交時(shí)，應(yīng)與客戶核對(duì)賬單，遇有疑問(wèn)或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向銷(xiāo)售經(jīng)理反映，未立即呈報(bào)，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。 第 25條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員辦交接時(shí)由銷(xiāo)售經(jīng)理監(jiān)督；移交時(shí)發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時(shí)依法追究其民事、刑事責(zé)任。 第 26條 應(yīng)收賬款交接后個(gè)月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對(duì)，無(wú)異議的賬款由接交人負(fù)責(zé)接手清收。 第 27條 交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé)。 第 5章 附則 第 28條 本制度解釋權(quán)歸企業(yè)財(cái)務(wù)部。 第 29條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 7 銷(xiāo)售回款獎(jiǎng)懲制度 制度名稱(chēng) 銷(xiāo)售回款獎(jiǎng)懲制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 考證部門(mén) 第 1條 目的 1進(jìn)一步加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，加大貨款回收和清欠力 度，確保貨款回收率達(dá) %。 2激勵(lì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員積極銷(xiāo)售，及時(shí)回收貨款，將銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員的收入與貨款回收全面掛鉤，體現(xiàn)回款與銷(xiāo)售同等重要原則。 第 2條 適用范圍 本制度適用于銷(xiāo)售部全體銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員及相關(guān)人員。 第 3條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員獎(jiǎng)懲細(xì)則 1銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在完成銷(xiāo)售任務(wù)的基礎(chǔ)上，采取按提成比例進(jìn)行獎(jiǎng)懲。 2貨款回收率達(dá) %的，給予銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員 %的提成獎(jiǎng)勵(lì)。 3貨款逾期不到位超過(guò)天的，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員的提成獎(jiǎng)勵(lì)降至 %。 逾期貨款超過(guò)個(gè)月仍未到賬的，取消銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員的提成獎(jiǎng)勵(lì)。 5對(duì)拖延 1年以上的貨款， 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員除了不能享受提成獎(jiǎng)勵(lì)外，還應(yīng)接受 %的處罰。 6銷(xiāo)售中遇倒賬或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的 %。 7凡屬銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員責(zé)任心不強(qiáng)導(dǎo)致發(fā)生壞賬的，應(yīng)按壞賬金額的 %扣減銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。 第 4 條 企業(yè)將貨款回收、清欠工作納入銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員的績(jī)效考核范圍，并作為今后提拔任免和獎(jiǎng)懲的依據(jù)。 第 5條 財(cái)務(wù)人員獎(jiǎng)懲 1應(yīng)收賬款主管應(yīng)做好應(yīng)收賬款賬齡分析工作，并督促和協(xié)助銷(xiāo)售部回收貨款。 2銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)收賬款回收率達(dá) %的，給予應(yīng)收賬款主管 %的獎(jiǎng)勵(lì)。 3因應(yīng)收賬 款賬齡分析出錯(cuò)或不及時(shí)而導(dǎo)致貨款不能及時(shí)回收的，予以應(yīng)收賬款 %的處罰。 第 6條 法律顧問(wèn)獎(jiǎng)勵(lì) 1企業(yè)法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)對(duì)逾期賬款提起訴訟，協(xié)助銷(xiāo)售部清收欠款。 2法律顧問(wèn)通過(guò)法律途徑追回欠款的，給予欠款 %的獎(jiǎng)勵(lì)。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 8 問(wèn)題賬款管理辦法 制度名稱(chēng) 問(wèn)題賬款管理辦法 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 考證部門(mén) 第 1章 總則 第 1 條 為維護(hù)本企業(yè)與業(yè)務(wù)人員的權(quán)益，減少壞賬損失，特制定本辦法。 第 2 條 問(wèn)題賬款指本企業(yè)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售過(guò)程中所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況所涉賬款。 第 3 條 因銷(xiāo)貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開(kāi)立日起，滿個(gè)月尚未收回，亦未按企業(yè)規(guī)定辦理銷(xiāo)貨退回者，視同問(wèn)題賬款。 第 2章 問(wèn)題賬款的處理 第 4條 問(wèn)題賬款發(fā)生后，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)于日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū)，并附相關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請(qǐng)銷(xiāo)售經(jīng)理查證并簽注意見(jiàn)后，呈報(bào)營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)并轉(zhuǎn)請(qǐng)法律顧問(wèn)協(xié)助處理。 第 5條 問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū)上的基本資料欄，由銷(xiāo)售會(huì)計(jì)填寫(xiě)；賬款發(fā)生經(jīng)過(guò)、處理 意見(jiàn)及附件明細(xì)等欄，由經(jīng)辦銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員填寫(xiě)。 第 6 條 法律顧問(wèn)應(yīng)于收到報(bào)告書(shū)后日內(nèi)，與經(jīng)辦業(yè)務(wù)員及銷(xiāo)售經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理了解情況，了解情況后擬定處理方案，呈請(qǐng)營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)批示。 第 7 條 “問(wèn)題賬款”發(fā)生后，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員未依規(guī)定期限提出報(bào)告書(shū)，請(qǐng)求協(xié)助處理者，法律顧問(wèn)可不予受理。逾天仍未提出者，該“問(wèn)題賬款”應(yīng)由經(jīng)辦業(yè)務(wù)員負(fù)全額賠償責(zé)任。 第 8 條 銷(xiāo)售會(huì)計(jì)未主動(dòng)填寫(xiě)報(bào)告書(shū)的基本資料或銷(xiāo)售經(jīng)理疏于督促經(jīng)辦銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書(shū)，致使經(jīng)辦銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時(shí)，應(yīng)連帶受行政處分。 第 9條 經(jīng)核定由經(jīng)辦銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員先行賠償?shù)摹皢?wèn)題賬款”，法律顧問(wèn)應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí)，應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回之日起天