出差報銷管理辦法.doc

出差報銷管理辦法1目的和范圍 為了加強對差旅費用的管理，貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，依據(jù)股份公司的出 差管理辦法，結(jié)合外部經(jīng)濟環(huán)境和公司的實際情況，制定本辦法。 本辦法適用于商用車公司各單位人員出差和報銷的管理。 2 職責 2.1各單位根據(jù)實際工作需要，負責出差需求的提出、報批。 2.2營銷公司總經(jīng)理（或商用車公司分管領導）負責其內(nèi)部部門負責人出差的批準，其他人 員出差由營銷公司分管領導批準。 2.3公司總經(jīng)理負責營銷系統(tǒng)總經(jīng)理助理、營銷支持系統(tǒng)部門負責人及其以上人員出差的批 準，營銷支持系統(tǒng)其他人員出差由公司分管領導批準。 2.4 財務部負責出差費用報銷的審核和辦理。 3 管理內(nèi)容 3.1 出差需求的提出和審批 出差人應在出差前填寫“申請出差報告單”，明確出差目的地和預計出差天數(shù)，并經(jīng)單 位負責人簽字和提交審批后方可進行。特殊情況，由出差責任或牽頭單位負責人與審批人 電話溝通后可以進行。 3.2 出差借款 3.2.1 借款3000元以下的（含3000元），由單位負責人批準，財務部負責人依據(jù)批準后的“申 請出差報告單”簽字即可辦理；3000元以上的，應經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可借款。 3.2 借款實行“前清后借”。非營銷人員，報銷時還清借款；營銷人員至少一年一清。 3.3 差旅費用報銷標準 3.3.1 出差省內(nèi)、外的差旅費標準見附件1，合肥市的差旅費標準見附件2。 3.3.2 出差人員的差旅補助費實行定額包干，按出差的自然（日歷）天數(shù)計發(fā)，交通費及住 宿費憑真實有效票據(jù)在限額內(nèi)據(jù)實報銷。 3.3.2 工作人員因公出差差旅費開支標準3.3.2.1 乘坐火車，從晚上6點至次日晨7點之間、連續(xù)6小時以上的或旅途中連續(xù)乘坐火 車時間超過8小時的，方可購買同席臥鋪票。乘坐火車軟臥比照乘坐飛機標準進行規(guī)范。 3.3.2.2 公司副總級別人員出差，因工作需要的隨行人員經(jīng)同行公司領導簽批后，參照隨行 領導標準報銷。 3.3.2.3 出差人員乘坐飛機從嚴控制。出差交通不便、耗時過多或任務緊急的，應經(jīng)公司總 經(jīng)理簽批方可乘坐飛機。 3.3.2.4 乘坐火車符合購買臥鋪票而未購買臥鋪票的，按本人實際乘坐的火車硬席座位票價 的50%發(fā)補助給個人；乘坐火車不符合購買臥鋪票而購買了臥鋪票的，按同趟車硬座票價 或按臥鋪票的50給予報銷，差額部分由個人承擔。 3.4 參加學習及培訓人員報銷應經(jīng)培訓管理部門負責人簽字后參照本標準執(zhí)行。 3.5 嚴格控制訂票、退票費開支。確需訂購火車票的，訂票費用按如下標準給予報銷： a) 在合肥訂購合肥發(fā)往異地火車票的，訂票費限報10元/張； b) 在合肥采取異地售票方式訂購異地返回合肥火車票的，訂票費限報15元/張； c) 員工在異地訂購返肥火車票的,訂票費限報20元/張； d) 春運期間訂票費超過上述標準的，需經(jīng)公司分管領導簽批后據(jù)實報銷。 上述訂票費均應為有效票據(jù)并隨同車票給予相應報銷。退票費須經(jīng)單位負責人確認， 并經(jīng)公司分管領導審批后按原票價的20%內(nèi)憑有效票據(jù)實報。 3.6 差旅費用報銷 3.6.1 出差時嚴格按照預定的行程內(nèi)容進行，不得任意繞道或中途逗留，否則費用自行承擔、不享受補助。 3.6.2 所需報銷列支費用的票據(jù)必須合法、真實、有效。無財、稅監(jiān)制章或缺少水印等防偽 標志的發(fā)票為非正規(guī)發(fā)票。根據(jù)會計法和公司規(guī)定，非正規(guī)、非真實發(fā)票一律不予核 報，損失由個人承擔。 3.6.3 業(yè)務人員出差日期較長的，應在差旅費報銷單上列明何處到何處的時間、車票的實際 金額、住宿天數(shù)等，做到清楚明了，不得弄虛作假。3.6.4 嚴格控制電話費、郵電費開支。話費、郵費須由收受人證明，該部門負責人和財務負 責人批準后方可報銷。公司公配通訊工具人員電話費開支按相關通訊管理規(guī)定執(zhí)行。 3.6.5 停車費、過路過橋費應及時報銷，出差外地的一車一次一單，不能將市內(nèi)或其它地方費用或其它車輛費用混在一起報銷。 3.6.6 出差結(jié)束后應及時報賬，無特殊情況逾期三個月不報者不再給予報銷。預借公款無特 殊原因的，超過三個月不報賬則視為挪用公款。 3.6.7 報銷應填寫“差旅費用報銷憑證”，將車票、雜支票據(jù)序時、依次粘貼在其背面（票據(jù)不要超過報銷憑據(jù)的邊緣，票據(jù)過多，可粘貼若干張憑證），并將住宿發(fā)票按行程順序另單 粘貼，出差申請單附在其后，序時、依次、如實地逐項填寫報銷憑證所列各項內(nèi)容，經(jīng)單 位負責人簽名后到財務部報銷；缺失車票或單程/全程隨便車出差，不能證明出差時間的， 還須由單位負責人在“差旅費報銷單”備注欄中注明實際出差天數(shù)。 3.6.8 報銷時車票須標注乘車日期、起止地點；住宿發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票（有財、稅監(jiān)制章） 還須列明付款單位或個人、金額、住宿起止日期、住宿人數(shù)、開票日期等必須明確的事項，加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財務專用章，二聯(lián)以上的必須一式復寫，不得涂改、挖補， 收據(jù)以及不符合上述條件的住宿發(fā)票視為無效票據(jù)不予報銷；車票、發(fā)票遺失或破損無法辨識的不予報銷。 3.6.9公司駕駛員報銷路橋費、停車費等，應在每次出差結(jié)束后將票據(jù)序時、依次粘貼在“差 旅費報銷憑證”后，并附上“申請出差報告單”。 3.6.10 小車駕駛員報銷每月補助，須經(jīng)歸口單位按規(guī)定統(tǒng)一填寫、簽批報銷單據(jù)。 3.6.11 被外單位借用的人員，差旅費應由借用單位承擔，因故確需公司承擔的應經(jīng)公司總 經(jīng)理批準后方可報銷 4 參加學習及培訓人員報銷標準 4.1 參加長期學習、培訓人員經(jīng)培訓分管領導簽批，培訓管理部門審核同意后按附件3標準報銷。 4.2 參加短期學習、培訓人員經(jīng)公司分管領導簽批后可按參會標準報銷。 附件1： 省內(nèi)外差旅費標準 級別 交通費 住宿費（憑有效票據(jù)在標準內(nèi)報） 差旅補助費（交通、餐飲） 飛機經(jīng)濟艙、火車軟 公司總經(jīng)理 臥、動車及高鐵軟座、 實報實銷 無 輪船一等艙憑票實報。 公司副總、 住宿費：住宿費在400元/天的標準 10 / 10 / 副書記、總 合肥三縣地區(qū)1100元/天，其 內(nèi)據(jù)實列支，住親友家或由接待單位 40 / 40 / 助、營銷公 汽車普通座、火車硬座 他地區(qū)4400元/天。參加短期 司總經(jīng)理 及硬臥（白天乘車8小 安排的無住宿票據(jù)的不給予報銷。 會議及培訓期間，統(tǒng)一安排 時以上夜間乘車6小時 食宿的不予補助，住宿費及 1 1 特殊地區(qū)11：京、滬、深、穗為300 以上）、動車及高鐵二 會務費憑真實有效票據(jù)和 2 2 元/天；特殊地區(qū)22：重慶、天津、各 等座、輪船三等艙以下 公司分管領導批準的會議 營銷公司 省會、青島、蘇州、寧波、溫州、廈 按票實報；乘坐飛機須 通知給予實報；未要求統(tǒng)一 副總、總助 門、東莞、佛山、珠海、汕頭、大連 公司總經(jīng)理批準。 安排食宿的仍執(zhí)行出差標 為260元/天；其他地區(qū)：200元/天。 準報銷。 憑有效票據(jù)報銷。 1 1特殊地區(qū)11：京、滬、深、穗220元 2 2 /天；特殊地區(qū)22：重慶、天津、各省 其他 會、青島、蘇州、寧波、溫州、廈門、 同上 同上 人員 東莞、佛山、珠海、汕頭、大連180 元/天；其他地區(qū)：120元/天。憑有 效票據(jù)報銷。 附件2： 本地差旅費標準 類別 交通費 補助費 住宿費 備注 合肥 市內(nèi)交通 出差無補助，如為參加會議 特殊原因需住宿的經(jīng)公司分管副總經(jīng) 交通費須 市區(qū) 費實報 則補助費標準每人10元/天。 理批準后據(jù)實列支。 經(jīng)綜合管 長途汽車 出差或參加會議則補助費標 三縣 包干每天20元內(nèi)實報，超支自理。 理部登記 票據(jù)實報 準每人10元/天。 市內(nèi)交通原則上不允許乘坐出租車，憑公共汽車票往返各一趟為限。月票、自行車補助、零 備注 星市區(qū)