小企業(yè)會計準(zhǔn)則(2013)會計科目.xls

小小企企業(yè)業(yè)會會計計準(zhǔn)準(zhǔn)則則 20132013 會會計計科科目目 序序號號 編編號號科科目目名名稱稱科科目目全全稱稱外外幣幣名名稱稱輔輔助助核核算算 11001庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金 21002銀行存款銀行存款 31012其它貨幣資金其它貨幣資金 41101短期投資短期投資 51121應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù) 61122應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款客戶 71123預(yù)付賬款預(yù)付賬款供應(yīng)商 81131應(yīng)收股利應(yīng)收股利 91132應(yīng)收利息應(yīng)收利息 101221其它應(yīng)收款其它應(yīng)收款 111321受托代銷商品受托代銷商品 121401材料采購材料采購 131402在途物資在途物資 141403原材料原材料 151404材料成本差異材料成本差異 161405庫存商品庫存商品 171406發(fā)出商品發(fā)出商品 181407商品進銷差價商品進銷差價 191408委托加工物資委托加工物資 201411周轉(zhuǎn)材料周轉(zhuǎn)材料 211421消耗性生物資產(chǎn)消耗性生物資產(chǎn) 221501長期債券投資長期債券投資 231511長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資 241601固定資產(chǎn)固定資產(chǎn) 251602累計折舊累計折舊 261603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 271604在建工程在建工程 281605工程物資工程物資 291606固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理 301621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 311622生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊 321701無形資產(chǎn)無形資產(chǎn) 331702累計攤銷累計攤銷 341801長期待攤費用長期待攤費用 351901待處理財產(chǎn)損溢待處理財產(chǎn)損溢 36190101待處理流動資產(chǎn)損溢 待處理財產(chǎn)損溢 待處理流動資產(chǎn)損溢 37190102待處理固定資產(chǎn)損溢 待處理財產(chǎn)損溢 待處理固定資產(chǎn)損溢 382001短期借款短期借款 392201應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付票據(jù) 402202應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款供應(yīng)商 41220201應(yīng)付貨款 應(yīng)付賬款 應(yīng)付貨款供應(yīng)商 42220202暫估應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款 暫估應(yīng)付賬款供應(yīng)商 432203預(yù)收賬款預(yù)收賬款客戶 442211應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬 45221101工資 應(yīng)付職工薪酬 工資 46221102職工福利 應(yīng)付職工薪酬 職工福利 47221103社會保險費 應(yīng)付職工薪酬 社會保險費 48221104住房公積金 應(yīng)付職工薪酬 住房公積金 49221105工會經(jīng)費 應(yīng)付職工薪酬 工會經(jīng)費 50221106職工教育經(jīng)費 應(yīng)付職工薪酬 職工教育經(jīng)費 51221107非貨幣性福利 應(yīng)付職工薪酬 非貨幣性福利 52221108辭退福利 應(yīng)付職工薪酬 辭退福利 53221109股份支付 應(yīng)付職工薪酬 股份支付 542221應(yīng)交稅費應(yīng)交稅費 55222101應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 5622210101 進項稅額 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進項稅額 5722210102 已交稅金 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 已交稅金 5822210103 轉(zhuǎn)出未交增值稅 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 5922210104 減免稅款 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 減免稅款 6022210105 銷項稅額 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 銷項稅額 6122210107 進項稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出 6222210109 轉(zhuǎn)出多交增值稅 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出多交增值稅 63222102應(yīng)交營業(yè)稅 應(yīng)交稅費 應(yīng)交營業(yè)稅 64222103應(yīng)交消費稅 應(yīng)交稅費 應(yīng)交消費稅 65222104應(yīng)交所得稅 應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 66222105應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 應(yīng)交稅費 應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 67222106應(yīng)交房產(chǎn)稅 應(yīng)交稅費 應(yīng)交房產(chǎn)稅 68222107應(yīng)交車船使用稅 應(yīng)交稅費 應(yīng)交車船使用稅 69222108代交個人所得稅 應(yīng)交稅費 代交個人所得稅 702231應(yīng)付利息應(yīng)付利息 712232應(yīng)付利潤應(yīng)付利潤 722241其它應(yīng)付款其它應(yīng)付款 732314受托代銷商品款受托代銷商品款 742401遞延收益遞延收益 752501長期借款長期借款 76250101本金 長期借款 本金 77250102利息調(diào)整 長期借款 利息調(diào)整 782701長期應(yīng)付款長期應(yīng)付款 793001實收資本實收資本 803002資本公積資本公積 81300201資本溢價 資本公積 資本溢價 82300202其他資本公積 資本公積 其他資本公積 833101盈余公積盈余公積 84310101法定盈余公積 盈余公積 法定盈余公積 85310102任意盈余公積 盈余公積 任意盈余公積 863103本年利潤本年利潤 873104利潤分配利潤分配 88310401提取法定盈余公積 利潤分配 提取法定盈余公積 89310402未分配利潤 利潤分配 未分配利潤 90310403應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 利潤分配 應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 91310404提取任意盈余公積 利潤分配 提取任意盈余公積 92310405轉(zhuǎn)作股本的股利 利潤分配 轉(zhuǎn)作股本的股利 93310406盈余公積補虧 利潤分配 盈余公積補虧 944001生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本 95400101基本生產(chǎn)成本 生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成本 96400102輔助生產(chǎn)成本 生產(chǎn)成本 輔助生產(chǎn)成本 974101制造費用制造費用 984201勞務(wù)成本勞務(wù)成本 994301研發(fā)支出研發(fā)支出 1004401工程施工工程施工 1014403機械作業(yè)機械作業(yè) 1025001主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入 103500101商品銷售收入 主營業(yè)務(wù)收入 商品銷售收入 104500102銷售折扣 主營業(yè)務(wù)收入 銷售折扣 1055051其它業(yè)務(wù)收入其它業(yè)務(wù)收入 1065111投資收益投資收益 1075301營業(yè)外收入營業(yè)外收入 108530101處置非流動資產(chǎn) 營業(yè)外收入 處置非流動資產(chǎn) 109530102政府補助 營業(yè)外收入 政府補助 110530103盤盈 營業(yè)外收入 盤盈 111530104獲得捐贈 營業(yè)外收入 獲得捐贈 112530105其他 營業(yè)外收入 其他 1135401主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)成本 1145402其他業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本 1155403營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅金及附加 116540301消費稅 營業(yè)稅金及附加 消費稅 117540302營業(yè)稅 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)稅 118540303城市維護建設(shè)稅 營業(yè)稅金及附加 城市維護建設(shè)稅 119540304資源稅 營業(yè)稅金及附加 資源稅 120540305土地增值稅 營業(yè)稅金及附加 土地增值稅 121540306城鎮(zhèn)土地使用稅 營業(yè)稅金及附加 城鎮(zhèn)土地使用稅 122540307房產(chǎn)稅 營業(yè)稅金及附加 房產(chǎn)稅 123540308車船稅 營業(yè)稅金及附加 車船稅 124540309印花稅 營業(yè)稅金及附加 印花稅 125540310教育費附加 營業(yè)稅金及附加 教育費附加 126540311礦產(chǎn)資源補償費 營業(yè)稅金及附加 礦產(chǎn)資源補償費 127540312排污費 營業(yè)稅金及附加 排污費 1285601銷售費用銷售費用 129560101工資 銷售費用 工資 130560102商品維修費 銷售費用 商品維修費 131560103運輸費 銷售費用 運輸費 132560104裝卸費 銷售費用 裝卸費 133560105包裝費 銷售費用 包裝費 134560106保險費 銷售費用 保險費 135560107廣告費 銷售費用 廣告費 136560108業(yè)務(wù)宣傳費 銷售費用 業(yè)務(wù)宣傳費 137560109展覽費 銷售費用 展覽費 1385602管理費用管理費用 139560201開辦費 管理費用 開辦費 140560202折舊費 管理費用 折舊費 141560203修理費 管理費用 修理費 142560204辦公費 管理費用 辦公費 143560205水電費 管理費用 水電費 144560206差旅費 管理費用 差旅費 145560207工資 管理費用 工資 146560208業(yè)務(wù)招待費 管理費用 業(yè)務(wù)招待費 147560209研究費用 管理費用 研究費用 148560210技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 管理費用 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 149560211長期待攤費用攤銷 管理費用 長期待攤費用攤銷 1505603財務(wù)費用財務(wù)費用 151560301利息費用 財務(wù)費用 利息費用 152560302匯兌損失 財務(wù)費用 匯兌損失 153560303手續(xù)費 財務(wù)費用 手續(xù)費 154560304現(xiàn)金折扣 財務(wù)費用 現(xiàn)金折扣 1555711營業(yè)外支出營業(yè)外支出 156571101非流動資產(chǎn)處置 營業(yè)外支出 非流動資產(chǎn)處置 157571102非常損失 營業(yè)外支出 非常損失 158571103公益性捐贈 營業(yè)外支出 公益性捐贈 159571104盤虧損失 營業(yè)外支出 盤虧損失 160571105壞賬損失 營業(yè)外支出 壞賬損失 161571106長期債券投資損失 營業(yè)外支出 長期債券投資損失 162571107長期股權(quán)投資損失 營業(yè)外支出 長期股權(quán)投資損失 163571108自然災(zāi)害損失 營業(yè)外支出 自然災(zāi)害損失 164571109稅收滯納金 營業(yè)外支出 稅收滯納金 165571110罰金罰款 營業(yè)外支出 罰金罰款 1665801所得稅費用所得稅費用 167580101當(dāng)期所得稅費用 所得稅費用 當(dāng)期所得稅費用 168580102遞延所得稅費用 所得稅費用 遞延所得稅費用 封封存存方方向向 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否貸 否借 否借 否借 否借 否借 否借 否貸 否貸 否借 否借 否借 否借 否貸 否借 否貸 否借 否借 否借 否借 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 小小企企業(yè)業(yè)會會計計準(zhǔn)準(zhǔn)則則 20132013 會會計計科科目目 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否借 否借 否借 否借 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否貸 否借 否貸 否借 否借 否借 否借 否借