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多媒體中國(guó)區(qū)銷售公司客戶信用管理制度 目 錄一 名詞定義二 客戶信用等級(jí)評(píng)定三 授信模式分類和管理標(biāo)準(zhǔn)四 應(yīng)收賬款管理五 考核管理辦法六 其他起草修訂修訂修訂生效2004 年第一版2008 年 3 月第 5 次修訂，2008 年 4 月 1 日實(shí)行。2010 年 5 月 5 日第 6 次修訂,2010 年 6 月 1 日起實(shí)行審核：2012 年 2 月 7 日修訂批準(zhǔn)：2012 年 3 月 1 日起實(shí)行適用范圍 多媒體中國(guó)區(qū)銷售公司總部及下屬各分公司為加快應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)，合理利用資源，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，有效規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特根據(jù)公司管理要求，特制定本制度。一、名詞定義1、 全國(guó)性專業(yè)連鎖家電：指總部直接與其簽訂銷售合同的家電連鎖客戶，具體客戶名單見附表。2、 連鎖超市：包含全國(guó)超市連鎖和區(qū)域超市連鎖。全國(guó)超市連鎖：指由總部直接與其簽訂銷售合同的連鎖超市客戶；區(qū)域超市連鎖：指由各個(gè)分公司自行與其簽訂銷售合同的連鎖超市客戶。具體客戶名單見附表。3、 區(qū)域連鎖：包含區(qū)域家電連鎖和區(qū)域百貨連鎖。區(qū)域家電連鎖：指在區(qū)域市場(chǎng)擁有較高的市場(chǎng)份額、影響力較大、多門店經(jīng)營(yíng)，且費(fèi)用較高的專業(yè)家電直營(yíng)連鎖或加盟連鎖客戶；區(qū)域百貨連鎖：指在區(qū)域市場(chǎng)內(nèi)以渠道百貨類門店拓展為依托，形成家電獨(dú)立經(jīng)營(yíng)體系、區(qū)域市場(chǎng)擁有較高的市場(chǎng)份額、多門店經(jīng)營(yíng)部，且費(fèi)用較高的百貨家電連鎖客戶。具體客戶名單以總部審批通過(guò)為準(zhǔn)。4、 百貨：指區(qū)域市場(chǎng)內(nèi)，既經(jīng)營(yíng)百貨亦經(jīng)營(yíng)家電產(chǎn)品、在區(qū)域市場(chǎng)具有較高知名度及影響力、單店擁有較高市場(chǎng)份額的綜合性百貨類商場(chǎng)。5、 傳統(tǒng)渠道客戶：指除全國(guó)連鎖、超市、區(qū)域連鎖、百貨渠道、城市專賣店、新興渠道外專業(yè)從事家電銷售的客戶。6、 城市專賣店：指在1、2、3級(jí)市場(chǎng)或經(jīng)營(yíng)部所在城市由公司直接經(jīng)營(yíng)或以加盟形式經(jīng)營(yíng)的專賣店7、 新興渠道：直銷電子商務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)營(yíng)銷其他新興渠道，如建材市場(chǎng)、廚柜專賣店等8、 合同賬期：與客戶書面合同中約定的賬期。9、 授信賬期：在CRM 系統(tǒng)中用于授信管理的賬期,是按CRM 系統(tǒng)出貨時(shí)間開始計(jì)算。授信賬期在合同賬期基礎(chǔ)上考慮了貨款結(jié)算和管理過(guò)程中可能的影響因素。10、超期應(yīng)收款：指CRM系統(tǒng)中賬齡超過(guò)授信賬期的應(yīng)收款。 11、寬限期：指客戶應(yīng)收賬款已超賬期，但CRM 系統(tǒng)中超賬期時(shí)間尚不足以直接否決客戶訂單的期限。寬限期并不改變客戶的授信賬期。12、長(zhǎng)期授信：在一個(gè)年度內(nèi)給予符合授信條件客戶的可跨月授信。13、臨時(shí)授信：在月度內(nèi)給予符合授信條件客戶的授信。對(duì)非賬期結(jié)算類客戶，臨時(shí)授信當(dāng)月有效，月底使用臨時(shí)授信發(fā)貨的應(yīng)收賬款清零。對(duì)賬期類客戶，臨時(shí)授信額度月底失效。14、專項(xiàng)授信：對(duì)工程機(jī)業(yè)務(wù)客戶給予的授信。二、客戶信用等級(jí)評(píng)定 1、 信用等級(jí)評(píng)定范圍：所有與公司簽定年度銷售任務(wù)合同的客戶，包括全國(guó)性專業(yè)連鎖家電、連鎖超市、區(qū)域連鎖、百貨客戶、傳統(tǒng)等。2、 信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)對(duì)客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面資料的收集、整理（附表一和附表二），將客戶信用等級(jí)分5A、4A、3A和2A四類，代表客戶從高到低不同的信用程度，授信評(píng)定表后附客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。3、 分公司負(fù)責(zé)對(duì)所屬區(qū)域客戶的信用等級(jí)評(píng)定。分公司組織進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，必須審查客戶提供資料的真實(shí)性并關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)狀況。三、授信模式分類和管理標(biāo)準(zhǔn) （一）、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及相應(yīng)的授信模式： 渠道全國(guó)性專業(yè)連鎖家電連鎖超市區(qū)域連鎖百貨客戶傳統(tǒng)城市專賣店工程機(jī)(二).賬期授信管理模式 風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)低相對(duì)低適中適中適中適中相對(duì)高授信模式賬期+額度賬期+額度額度+賬期額度+賬期額度+賬期額度+賬期專項(xiàng)+賬期1、全國(guó)性專業(yè)連鎖家電、連鎖超市、區(qū)域連鎖實(shí)施賬期授信管理模式。各類賬期授信模式的賬期標(biāo)準(zhǔn)如下：客戶類型全國(guó)性專業(yè)家電連鎖連鎖超市區(qū)域連鎖家電授信賬期（天）506030寬限期(天)202015注：對(duì)上表中寬限期天數(shù)，總部會(huì)根據(jù)應(yīng)收賬款改善情況，逐步壓縮，直至取消。若寬限期發(fā)生調(diào)整的總部另行通知。2、3月份前申請(qǐng)長(zhǎng)期授信額度；3、可申請(qǐng)臨時(shí)授信，由分公司總經(jīng)理審批，當(dāng)月有效，次月重新申請(qǐng)可使用；4、新開賬期類客戶先以臨時(shí)授信操作三個(gè)月，之后根據(jù)其回款、銷售情況申請(qǐng)長(zhǎng)期授信，總部批準(zhǔn)后執(zhí)行。5、訂單審核：如果客戶應(yīng)收賬款超期時(shí)間超過(guò)寬限期，該客戶的訂單原則上不能通過(guò)。根據(jù)客戶應(yīng)收賬款的狀態(tài)，對(duì)其訂單的審批流程如下：內(nèi)容無(wú)超期有超期，在分公司審單員 分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 分公司總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)寬限期內(nèi)有超期，超過(guò)寬限期審核審核審核審核審批（注）審核（注）審批注：分公司總經(jīng)理可以自行決定是否書面授權(quán)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。（三）、額度授信管理模式1、長(zhǎng)期授信的管理 1.1、區(qū)域連鎖、百貨、核心傳統(tǒng)客戶可申請(qǐng)長(zhǎng)期授信，每年3月份前申請(qǐng)審批年度的長(zhǎng)期授信額度。1.2、核心傳統(tǒng)客戶長(zhǎng)期授信額原則上不高于去年月均回款的50%。1.3、百貨、傳統(tǒng)客戶、城市專賣店的賬期設(shè)置不超過(guò)30天，授信的同時(shí)設(shè)置賬期。2、 臨時(shí)授信的管理 2.1、月均回款10萬(wàn)元以上的傳統(tǒng)客戶（特殊情況報(bào)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)審批）以及已享受長(zhǎng)期授信額度的其他客戶，可申請(qǐng)臨時(shí)授信。2.2、信用評(píng)定在3A以上（含3A）客戶（特殊情況報(bào)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)審批）以及已享受長(zhǎng)期授信額度的其他客戶，可申請(qǐng)臨時(shí)授信。不滿足上述條件的客戶，如需申請(qǐng)臨時(shí)授信，必須具備以下條件：A、客戶一定是與 長(zhǎng)期合作并將“”產(chǎn)品作為其主要經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的客戶。B、客戶過(guò)去無(wú)不良償還債務(wù)的記錄，并且與其它供貨企業(yè)關(guān)系良好。C、客戶的經(jīng)營(yíng)狀況與財(cái)務(wù)狀況良好。D、客戶一定沒(méi)有遭受訴訟及破產(chǎn)等不良背景問(wèn)題存在。2.3、客戶臨時(shí)授信的額度不得超去年該客戶平均回款金額，臨時(shí)授信不允許跨月，必須在到期和月底前收回。2.4、針對(duì) 4 月、9 月、春節(jié)前月三個(gè)銷售旺季月份，分公司可酌情向總部上報(bào)百貨客戶、傳統(tǒng)客戶的跨月臨時(shí)授信，其他月份原則上不再審批此類授信 OA。3、專項(xiàng)授信的管理 3.1、工程機(jī)業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)款現(xiàn)貨，原則上不開展授信業(yè)務(wù)。 3.2、對(duì)于特殊情況，分公司在拿到工程業(yè)務(wù)標(biāo)書后，如確實(shí)需要授信發(fā)貨時(shí)，且金額大于15萬(wàn)或賬期須跨月的，按標(biāo)書要求向總部財(cái)務(wù)管理部申請(qǐng)授信額度和授信期限，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可使用專項(xiàng)授信發(fā)貨。（注：OA須附其經(jīng)辦人、經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、分公司總經(jīng)理簽字擔(dān)保書（附表六）、標(biāo)書）4、授信審批權(quán)限管理對(duì)客戶授信的審批根據(jù)不同授信類型進(jìn)行分級(jí)授權(quán)，流程如下：內(nèi)容臨時(shí)授信分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 分公司總經(jīng)理審核 審批財(cái)務(wù)管理部 財(cái)務(wù)總監(jiān)長(zhǎng)期授信專項(xiàng)授信審核審核審核金額 15 萬(wàn)元之內(nèi)不跨月授信（含15 萬(wàn)）審核審核審批審批注：（1）、跨月的專項(xiàng)授信必須上報(bào)總部審批；（2）、超去年平均回款金額授信申請(qǐng)須向總部申報(bào)，流程參照長(zhǎng)期授信。四、應(yīng)收賬款管理 1、 所有當(dāng)月有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶月末必須進(jìn)行往來(lái)余額核對(duì)，并取得有法律效力的對(duì)賬單,按月裝訂。對(duì)超市如家樂(lè)福、沃爾瑪?shù)炔捎镁W(wǎng)上電子形式出具賬單的連鎖客戶，必須根據(jù)其電子賬單數(shù)據(jù)編制往來(lái)調(diào)節(jié)表，并將電子對(duì)賬單打印裝訂。2、 對(duì)賬單中費(fèi)用性對(duì)賬差異及超過(guò)2個(gè)月以上的商品性對(duì)賬差異必須足額預(yù)提，同時(shí)附明細(xì)清單，與對(duì)賬單一起保存。五、考核管理辦法 1、工程機(jī)到期未回款，次月計(jì)提壞賬準(zhǔn)備總金額10%、第二月計(jì)提總金額30%、第三月計(jì)提總金額的60%，三個(gè)月內(nèi)全額計(jì)提，收回工程款之后再?zèng)_回壞賬準(zhǔn)備；造成損失的，另對(duì)經(jīng)辦人員、經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、分公司總經(jīng)理分別處以損失金額的20%、15%、5%、10%的罰款。2、總部財(cái)務(wù)管理部按月對(duì)分公司超寬限期應(yīng)收賬款計(jì)算罰款，扣減分公司KPI管理利潤(rùn)，計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為：超寬限期金額2%；同時(shí)對(duì)超寬限期的客戶數(shù)量追究分公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理的管理責(zé)任，分別處以50元/家、30元/家的罰款；并納入財(cái)務(wù)經(jīng)理績(jī)效考核。分公司制定相應(yīng)的獎(jiǎng)罰制度對(duì)經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員進(jìn)行考核。3、總部財(cái)務(wù)管理部按月對(duì)百貨、傳統(tǒng)客戶超長(zhǎng)期授信的應(yīng)收賬款和未清零的臨時(shí)授信計(jì)算罰款，扣減分公司KPI管理利潤(rùn)，以客戶為單位計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為：（應(yīng)收賬款余額-長(zhǎng)期授信）2%；區(qū)域連鎖、傳統(tǒng)、百貨客戶超長(zhǎng)期授信或臨時(shí)授信未清零的，追究分公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理的管理責(zé)任，按照客戶數(shù)量對(duì)總經(jīng)理處以50元/家、財(cái)務(wù)經(jīng)理處以30元/家的罰款；并納入財(cái)務(wù)經(jīng)理績(jī)效考核。分公司制定相應(yīng)的獎(jiǎng)罰制度對(duì)經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員進(jìn)行考核。以上個(gè)人罰款由各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)收齊，于每月15日之前上交財(cái)務(wù)管理部。六、其他1、 財(cái)務(wù)經(jīng)理在信用風(fēng)險(xiǎn)控制、