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證券業(yè)財(cái)務(wù)管理制度創(chuàng)新的思考 一、證券業(yè)財(cái)務(wù)管理制度發(fā)展的現(xiàn)狀及其存在的問(wèn)題 1.證券業(yè)財(cái)務(wù)管理制度發(fā)展的主要特征 隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及信息技術(shù)的不斷進(jìn)步,證券交易能夠在證券公司的組織下得到規(guī)范有序地開(kāi)展,特別是當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的應(yīng)用,以及電子商務(wù)的發(fā)展為證券業(yè)財(cái)務(wù)制度管理的發(fā)展,奠定了良好的技術(shù)和平臺(tái)基礎(chǔ),證券交易能夠依靠電子平臺(tái)及手機(jī)APP開(kāi)展交易,并簡(jiǎn)化了證券交易程序,推動(dòng)了證券財(cái)務(wù)管理的綜合性發(fā)展。另外,證券業(yè)中的重要組織者證券公司在證券交易過(guò)程中,通過(guò)證券交易平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了當(dāng)前交易當(dāng)天結(jié)算的目標(biāo),其自營(yíng)業(yè)務(wù)及代理業(yè)務(wù)已經(jīng)成為發(fā)展成為證券公司的最主要業(yè)務(wù),通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)的有效管理實(shí)現(xiàn)了證券教育清算的便捷性。這些發(fā)展表明了證券業(yè)財(cái)務(wù)管理中資金調(diào)度的有效性。同時(shí),證券業(yè)的快速發(fā)展也伴隨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn),自營(yíng)業(yè)務(wù)等受到市場(chǎng)的重大影響,證券業(yè)財(cái)務(wù)管理也需要隨著市場(chǎng)波動(dòng)而變化,這使得財(cái)務(wù)管理制度出現(xiàn)了許多不穩(wěn)定因素。 2.證券業(yè)財(cái)務(wù)管理制度存在的主要問(wèn)題分析 首先,證券業(yè)的發(fā)展受到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的影響和市場(chǎng)作用的支配,這使得許多不規(guī)范的行為出現(xiàn)在證券業(yè)的財(cái)務(wù)管理過(guò)程中。而當(dāng)前我國(guó)的財(cái)務(wù)管理制度尚未形成完整的體系,許多問(wèn)題沒(méi)有得到有效的監(jiān)管,而證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管內(nèi)容涉及的范圍過(guò)寬,導(dǎo)致證監(jiān)會(huì)無(wú)法針對(duì)證券公司不合理行為進(jìn)行監(jiān)督和糾正。而證券公司的財(cái)務(wù)管理部門(mén),也沒(méi)有嚴(yán)格按照統(tǒng)一規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)約束自己的行為,這就使得財(cái)務(wù)監(jiān)管成為限制財(cái)務(wù)管理制度發(fā)展的重要影響因素。其次,證券也的財(cái)務(wù)管理需要在很大程度上依賴于證券公司的財(cái)務(wù)報(bào)告,而財(cái)務(wù)報(bào)告的公開(kāi)披露制度尚不完善,在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中,財(cái)務(wù)信息被泄露,信息造假等現(xiàn)象多發(fā),這也使得證券業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展受到影響。另外,證券管理人員的專業(yè)水平和財(cái)務(wù)管理素養(yǎng)不能滿足證券財(cái)務(wù)管理制度創(chuàng)新發(fā)展的要求。證券業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的創(chuàng)新,需要依賴于財(cái)務(wù)管理人員的創(chuàng)新和改革,因此,其專業(yè)技能發(fā)展不足,專業(yè)素質(zhì)較低,守法意識(shí)不強(qiáng),管理經(jīng)驗(yàn)不足等問(wèn)題都會(huì)限制到財(cái)務(wù)管理制度的進(jìn)一步發(fā)展。 二、證券業(yè)財(cái)務(wù)管理制度創(chuàng)新的重要內(nèi)容分析 1.規(guī)范財(cái)務(wù)制度管理行為,強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理人員責(zé)任意識(shí) 證券業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是,通過(guò)對(duì)證券業(yè)參與者的合理規(guī)范和有效監(jiān)管時(shí)限資金流動(dòng)的快捷性、風(fēng)險(xiǎn)的可控性、市場(chǎng)的規(guī)范性和利潤(rùn)的最大化。要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo),證券業(yè)必須要強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)管理事務(wù)的規(guī)范和監(jiān)管,一方面要為證券公司財(cái)務(wù)管理提供制度規(guī)范要求,并根據(jù)實(shí)際情況,建立和完善市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制,以合理的管理制度為財(cái)務(wù)管理制度的改革創(chuàng)新,提供良好穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境。另一方面,證券業(yè)的發(fā)展還需要從最重要的財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)及專業(yè)能力出發(fā),通過(guò)強(qiáng)化宣傳和建立審查考核制度等方式,約束財(cái)務(wù)管理人員的行為,使其能夠按照公司的財(cái)務(wù)管理制度嚴(yán)格制定,保證財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)的有效實(shí)施。 2.推動(dòng)財(cái)會(huì)軟件的應(yīng)用,實(shí)現(xiàn)資金管理流程規(guī)范化 財(cái)務(wù)管理制度的創(chuàng)新的重要方面是促進(jìn)財(cái)務(wù)管理程序的規(guī)范和簡(jiǎn)化,推動(dòng)資金管理制度的合理規(guī)范發(fā)展。首先在財(cái)務(wù)管理程序方面,財(cái)會(huì)軟件的應(yīng)用是推動(dòng)財(cái)務(wù)管理程度規(guī)范性和便捷性的主要方式。證券業(yè)的財(cái)務(wù)管理已經(jīng)由原先的手工賬本,逐漸發(fā)展成了電算化和信息化的賬本報(bào)表,財(cái)會(huì)軟件的應(yīng)用和會(huì)計(jì)電算化,已經(jīng)成為證券業(yè)財(cái)務(wù)制度創(chuàng)新的必然發(fā)展趨勢(shì)。財(cái)會(huì)軟件的應(yīng)用不僅能夠?yàn)樽C券業(yè)提供更為有效準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)管理效果,而且節(jié)省了人力物力,解脫了財(cái)務(wù)工作人員。證券業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作基本上是圍繞著證券交易、基金業(yè)務(wù)、債權(quán)業(yè)務(wù)及清算業(yè)務(wù),這些業(yè)務(wù)具有相似的工作程序,且基本上營(yíng)業(yè)部的工作性質(zhì)相同,而這些內(nèi)容如果依靠人力進(jìn)行,則會(huì)耗費(fèi)大量的物力人力,因此實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理信息化發(fā)展,推動(dòng)財(cái)會(huì)軟件的利用和推廣是改革財(cái)務(wù)管理制度的重要方面。另外,資金管理業(yè)務(wù)是證券業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容,信息技術(shù)的發(fā)展促進(jìn)資金集中化管理的發(fā)展。金融業(yè)中的主體的資金業(yè)務(wù)往來(lái)頻繁,實(shí)現(xiàn)資金集中化管理和規(guī)范管理是資金管理創(chuàng)新的主要方向。利用信息化技術(shù)實(shí)現(xiàn)資金管理流程的規(guī)范化、統(tǒng)一化發(fā)展已經(jīng)不是證券業(yè)財(cái)務(wù)管理不可企及的目標(biāo)。在證券業(yè)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中,將總部、分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理集中管理,利用網(wǎng)上銀行實(shí)現(xiàn)管理流程的統(tǒng)一化,縮減先進(jìn)交易的范圍,并逐步實(shí)現(xiàn)虛擬資金管理,利用電力技術(shù)實(shí)現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)的信息化和規(guī)范化發(fā)展。 三、結(jié)束語(yǔ) 信息時(shí)代的證券業(yè)財(cái)務(wù)管理制度創(chuàng)新,不能脫離開(kāi)信息技術(shù)的發(fā)展,更加不能脫離開(kāi)市場(chǎng)的影響。構(gòu)建財(cái)務(wù)管理制度,既需要通過(guò)證券監(jiān)管部門(mén)的嚴(yán)

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