證券業(yè)財務管理制度創(chuàng)新的思考.doc

證券業(yè)財務管理制度創(chuàng)新的思考 一、證券業(yè)財務管理制度發(fā)展的現(xiàn)狀及其存在的問題 1.證券業(yè)財務管理制度發(fā)展的主要特征 隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展及信息技術(shù)的不斷進步，證券交易能夠在證券公司的組織下得到規(guī)范有序地開展，特別是當前網(wǎng)絡信息技術(shù)的應用，以及電子商務的發(fā)展為證券業(yè)財務制度管理的發(fā)展，奠定了良好的技術(shù)和平臺基礎，證券交易能夠依靠電子平臺及手機APP開展交易，并簡化了證券交易程序，推動了證券財務管理的綜合性發(fā)展。另外，證券業(yè)中的重要組織者證券公司在證券交易過程中，通過證券交易平臺實現(xiàn)了當前交易當天結(jié)算的目標，其自營業(yè)務及代理業(yè)務已經(jīng)成為發(fā)展成為證券公司的最主要業(yè)務，通過對業(yè)務的有效管理實現(xiàn)了證券教育清算的便捷性。這些發(fā)展表明了證券業(yè)財務管理中資金調(diào)度的有效性。同時，證券業(yè)的快速發(fā)展也伴隨著巨大的風險和挑戰(zhàn)，自營業(yè)務等受到市場的重大影響，證券業(yè)財務管理也需要隨著市場波動而變化，這使得財務管理制度出現(xiàn)了許多不穩(wěn)定因素。 2.證券業(yè)財務管理制度存在的主要問題分析 首先，證券業(yè)的發(fā)展受到市場經(jīng)濟規(guī)律的影響和市場作用的支配，這使得許多不規(guī)范的行為出現(xiàn)在證券業(yè)的財務管理過程中。而當前我國的財務管理制度尚未形成完整的體系，許多問題沒有得到有效的監(jiān)管，而證監(jiān)會的監(jiān)管內(nèi)容涉及的范圍過寬，導致證監(jiān)會無法針對證券公司不合理行為進行監(jiān)督和糾正。而證券公司的財務管理部門，也沒有嚴格按照統(tǒng)一規(guī)范的標準約束自己的行為，這就使得財務監(jiān)管成為限制財務管理制度發(fā)展的重要影響因素。其次，證券也的財務管理需要在很大程度上依賴于證券公司的財務報告，而財務報告的公開披露制度尚不完善，在財務管理過程中，財務信息被泄露，信息造假等現(xiàn)象多發(fā)，這也使得證券業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展受到影響。另外，證券管理人員的專業(yè)水平和財務管理素養(yǎng)不能滿足證券財務管理制度創(chuàng)新發(fā)展的要求。證券業(yè)財務管理制度的創(chuàng)新，需要依賴于財務管理人員的創(chuàng)新和改革，因此，其專業(yè)技能發(fā)展不足，專業(yè)素質(zhì)較低，守法意識不強，管理經(jīng)驗不足等問題都會限制到財務管理制度的進一步發(fā)展。 二、證券業(yè)財務管理制度創(chuàng)新的重要內(nèi)容分析 1.規(guī)范財務制度管理行為，強化財務管理人員責任意識 證券業(yè)財務管理的目標是，通過對證券業(yè)參與者的合理規(guī)范和有效監(jiān)管時限資金流動的快捷性、風險的可控性、市場的規(guī)范性和利潤的最大化。要實現(xiàn)財務管理的目標，證券業(yè)必須要強化對財務管理事務的規(guī)范和監(jiān)管，一方面要為證券公司財務管理提供制度規(guī)范要求，并根據(jù)實際情況，建立和完善市場監(jiān)管機制，以合理的管理制度為財務管理制度的改革創(chuàng)新，提供良好穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境。另一方面，證券業(yè)的發(fā)展還需要從最重要的財務管理人員素質(zhì)及專業(yè)能力出發(fā)，通過強化宣傳和建立審查考核制度等方式，約束財務管理人員的行為，使其能夠按照公司的財務管理制度嚴格制定，保證財務管理業(yè)務的有效實施。 2.推動財會軟件的應用，實現(xiàn)資金管理流程規(guī)范化 財務管理制度的創(chuàng)新的重要方面是促進財務管理程序的規(guī)范和簡化，推動資金管理制度的合理規(guī)范發(fā)展。首先在財務管理程序方面，財會軟件的應用是推動財務管理程度規(guī)范性和便捷性的主要方式。證券業(yè)的財務管理已經(jīng)由原先的手工賬本，逐漸發(fā)展成了電算化和信息化的賬本報表，財會軟件的應用和會計電算化，已經(jīng)成為證券業(yè)財務制度創(chuàng)新的必然發(fā)展趨勢。財會軟件的應用不僅能夠為證券業(yè)提供更為有效準確的財務管理效果，而且節(jié)省了人力物力，解脫了財務工作人員。證券業(yè)的財務管理工作基本上是圍繞著證券交易、基金業(yè)務、債權(quán)業(yè)務及清算業(yè)務，這些業(yè)務具有相似的工作程序，且基本上營業(yè)部的工作性質(zhì)相同，而這些內(nèi)容如果依靠人力進行，則會耗費大量的物力人力，因此實現(xiàn)財務管理信息化發(fā)展，推動財會軟件的利用和推廣是改革財務管理制度的重要方面。另外，資金管理業(yè)務是證券業(yè)財務管理的重要內(nèi)容，信息技術(shù)的發(fā)展促進資金集中化管理的發(fā)展。金融業(yè)中的主體的資金業(yè)務往來頻繁，實現(xiàn)資金集中化管理和規(guī)范管理是資金管理創(chuàng)新的主要方向。利用信息化技術(shù)實現(xiàn)資金管理流程的規(guī)范化、統(tǒng)一化發(fā)展已經(jīng)不是證券業(yè)財務管理不可企及的目標。在證券業(yè)財務管理過程中，將總部、分支機構(gòu)的財務管理集中管理，利用網(wǎng)上銀行實現(xiàn)管理流程的統(tǒng)一化，縮減先進交易的范圍，并逐步實現(xiàn)虛擬資金管理，利用電力技術(shù)實現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)的信息化和規(guī)范化發(fā)展。 三、結(jié)束語 信息時代的證券業(yè)財務管理制度創(chuàng)新，不能脫離開信息技術(shù)的發(fā)展，更加不能脫離開市場的影響。構(gòu)建財務管理制度，既需要通過證券監(jiān)管部門的嚴