XXX項(xiàng)目成本綜合效能監(jiān)察實(shí)施方案.docx

XXX項(xiàng)目成本綜合效能監(jiān)察實(shí)施方案根據(jù)XXX華中公司2008年效能監(jiān)察計(jì)劃總體安排，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定，對(duì)XXX項(xiàng)目工程成本管理進(jìn)行效能監(jiān)察，監(jiān)察方案策劃如下： 一、監(jiān)察對(duì)象： 本次效能監(jiān)察對(duì)象是與XXX項(xiàng)目降低項(xiàng)目工程成本有關(guān)的分包招標(biāo)、分包結(jié)算、物資采購、物資計(jì)量、設(shè)備租賃、租金結(jié)算業(yè)務(wù)流程。二、效能監(jiān)察總體工作思路： 本次效能監(jiān)察在公司領(lǐng)導(dǎo)小組總體領(lǐng)導(dǎo)下，由公司工作小組和督導(dǎo)小組具體工作、督導(dǎo)，項(xiàng)目執(zhí)行小組協(xié)同密切配合，總體過程按股份公司效能監(jiān)察體系文件規(guī)定的內(nèi)容、方法、程序要求組織進(jìn)行，共同完成本次效能監(jiān)察工作，促進(jìn)公司對(duì)異地項(xiàng)目工程成本管理制度的建立健全。三、效能監(jiān)察實(shí)施時(shí)間：2008年3月2009年10月；業(yè)務(wù)樣本抽樣覆蓋時(shí)間：2008年3月1日2008年12月31日。四、效能監(jiān)察的目的 通過對(duì)該項(xiàng)目主體結(jié)構(gòu)施工生產(chǎn)過程的物資采購、物資計(jì)量、設(shè)備工具租賃管理、分包隊(duì)伍選擇、分包結(jié)算、租金結(jié)算六個(gè)方面為主要內(nèi)容的效能監(jiān)察，實(shí)現(xiàn)主體結(jié)構(gòu)工程成本管理的階段性控制目標(biāo)和最終目標(biāo)，建立健全異地項(xiàng)目成本控制管理過程內(nèi)部控制制度，完善公司異地項(xiàng)目成本管理體系。 五、效能監(jiān)察檢查內(nèi)容 1、制度建設(shè)充分性檢查清單（附件1） （1）內(nèi)部控制環(huán)境 （2）內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 （3）內(nèi)部控制活動(dòng)情況 （4）內(nèi)部信息溝通、交流與管理 （5）內(nèi)部監(jiān)督情況 2、業(yè)務(wù)過程符合性檢查清單（附件2） 3、執(zhí)行結(jié)果檢查清單（附件3） 4、業(yè)務(wù)流程適宜性檢查清單（附件4） 六、監(jiān)察依據(jù) 1、中國建筑總公司效能監(jiān)察工作體系文件； 2、中國建筑總公司效能監(jiān)察成果獎(jiǎng)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)； 3、效能監(jiān)察體系文件作業(yè)指導(dǎo)書按工程項(xiàng)目效能監(jiān)察作業(yè)指導(dǎo)書； 4、國家法律、法規(guī)、廉潔從業(yè)各項(xiàng)規(guī)定要求等； 5、華中公司工程專業(yè)及勞務(wù)分包招標(biāo)管理辦法； 6、中建一局華中建設(shè)有限公司分包結(jié)算流程； 7、華中公司物資管理暫行辦法； 8、華中公司物資集中采購招標(biāo)管理暫行辦法； 9、華中公司租賃管理辦法； 10、質(zhì)量環(huán)境職業(yè)健康安全管理體系程序文件之文件管理程序。 七、監(jiān)察人員要求及原則1、公司效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組成員由中建一局華中公司黨政領(lǐng)導(dǎo)及各專業(yè)部門經(jīng)理組成。2、公司效能監(jiān)察檢查督導(dǎo)小組由公司紀(jì)委人員及具有效能監(jiān)察操作技能的專業(yè)人員組成。3、公司效能監(jiān)察工作小組成員由公司紀(jì)檢監(jiān)察部門與公司各業(yè)務(wù)部門人員組成，回避充分性與適宜性檢查測試。4、項(xiàng)目效能監(jiān)察工作小組成員由項(xiàng)目班子成員及項(xiàng)目各相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員組成，回避符合性與有效性檢查測試。5、現(xiàn)場測試前組織一次四性測試與分析的培訓(xùn)。八、監(jiān)察組織機(jī)構(gòu) 1、公司效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組 組 長：劉田崑 副組長：谷 峰 袁春明 組 員：李賢祥 趙儉學(xué) 吳國生 黃德選 孫銀惠 王照江 紀(jì)仁清 譚 新 2、公司效能監(jiān)察檢查督導(dǎo)小組 組 長：谷 峰 副組長：孫銀惠 組 員：王冬蕾、駱云霞、張瑞娟 3、公司效能監(jiān)察工作小組 組 長：谷 峰 副組長：孫銀惠 組 員：韓曉波 黃黎明 駱云霞 梁有功 張瑞娟 邊 濤 4、項(xiàng)目效能監(jiān)察工作小組： 組 長：李永進(jìn) 副組長：肖貴啟 組 員：朱賢兵 劉海霞 胡俊娥 謝 萍 劉建軍 王 巍 宋 揚(yáng) 九、小組分工 1、公司效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組：負(fù)責(zé)效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)工作，定期聽取效能監(jiān)察進(jìn)展情況，并審批監(jiān)察建議、決定與審核報(bào)告。2、公司效能監(jiān)察檢查督導(dǎo)小組：負(fù)責(zé)效能監(jiān)察實(shí)施過程的檢查與督導(dǎo)工作。3、公司效能監(jiān)察工作小組：在檢查督導(dǎo)組的監(jiān)督下，負(fù)責(zé)效能監(jiān)察方案的策劃，符合性和有效性的檢查與測試，向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)效能監(jiān)察進(jìn)展情況、呈報(bào)建議、決定與報(bào)告 4、項(xiàng)目效能監(jiān)察工作小組：協(xié)同配合公司效能監(jiān)察工作小組，負(fù)責(zé)對(duì)公司相關(guān)制度進(jìn)行充分性和適宜性的檢查與測試。 十、抽樣與方法 本次效能監(jiān)察樣本獲得采用統(tǒng)計(jì)抽樣的形式，分包招標(biāo)流程計(jì)劃抽取5-8次分包選擇全過程樣本記錄，分包結(jié)算流程計(jì)劃抽取5次以上分包預(yù)結(jié)算全過程的記錄樣本，物資采購流程計(jì)劃抽取6-10次采購全過程樣本記錄，物資計(jì)量流程計(jì)劃抽樣15次全過程的記錄樣本，設(shè)備租賃流程計(jì)劃抽樣3-5次選擇過程記錄樣本和10次以上租金月結(jié)算記錄樣本，測試方法主要采用詢問法與審閱法相結(jié)合，穿行測試法、指標(biāo)對(duì)比法等，具體按效能監(jiān)察體系文件效能監(jiān)察方法與技術(shù)控制程序進(jìn)行。十一、效能監(jiān)察實(shí)施程序與時(shí)間安排1、效能監(jiān)察立項(xiàng)，2008年3月1日形成效能監(jiān)察立項(xiàng)報(bào)告。2、組建效能監(jiān)察組織機(jī)構(gòu)，2008年3月1日形成效能監(jiān)察組織安排計(jì)劃。3、效能監(jiān)察方案策劃，2008年3月上旬形成效能監(jiān)察方案。4、工作小組效能監(jiān)察體系文件培訓(xùn)，2008年3月上旬進(jìn)行培訓(xùn)。5、工作小組效能監(jiān)察準(zhǔn)備，2008年3月下旬完成。6、現(xiàn)場實(shí)施（見現(xiàn)場實(shí)施流程），在2008年3月下旬至2008年12月底實(shí)施完。7、監(jiān)察建議與決定，2008年12月底前完成。8、效能監(jiān)察報(bào)告，2009年1月初完成。9、效能監(jiān)察自我評(píng)價(jià)，2009年1月初完成。10、監(jiān)察建議復(fù)查與驗(yàn)證，符合性、有效性部分2009年3月底前完成；充分性與適宜性部分2009年10月底前完成。注：考慮綜合效能監(jiān)察對(duì)制度的影響較大，需要整改時(shí)間較長，因此考慮按兩次時(shí)間進(jìn)行復(fù)查與驗(yàn)證。十二、其他說明受監(jiān)察項(xiàng)目提供全部業(yè)務(wù)樣本及項(xiàng)目相應(yīng)的經(jīng)營