寶馬汽車4S店建設(shè)項目可行性研究報告

1 呼和浩特市順寶行寶馬汽車 4S店建設(shè)項目可行性研究報告 報 告 目 錄 第一章 項目總論 3 第二章 市場分析 9 第三章 經(jīng)營可行性分析 15 第四章 公司組織結(jié)構(gòu) 18 第五章 運營、管理和贏利模式 21 第六章 項目管理與建設(shè)進度 26 第七章 投資估算與資金籌措 28 第八章 項目經(jīng)濟效益評價 30 第九章 可行性研究結(jié)論與建議 36 2 第一章 總 論 一、項目背景 （一） 項目名稱： 呼和浩特順寶行寶馬 4S 店建設(shè)項目 （二） 承辦單位概況： 山西順寶行商貿(mào)有限公司 山西順寶行汽車銷售集團是以 BMW（寶馬）和 MINI品牌汽車銷售為龍頭，汽車配件及用品銷售及汽車維修為兩翼的綜合性汽車貿(mào)易集團公司，總注冊資金為 1.7 億人民幣。集團下屬公司有太原順寶行汽車銷售服務(wù)有限公司、鄂爾多斯市順寶行汽車銷售服務(wù)有限公司、大同市順寶行汽車銷售服務(wù)有限公司、呂梁順寶行汽車銷售服務(wù)有限公 司、北京順寶行汽車銷售服務(wù)有限公司及呼和浩特市順寶行汽車銷售服務(wù)有限公司。 山西順寶行汽車銷售集團是山西省最早涉足汽車銷售的公司之一，在山西省乃至內(nèi)蒙古地區(qū)汽車銷售業(yè)具有相當(dāng)高的知名度與美譽度。太原順寶行和鄂爾多斯市順寶行分別是太原地區(qū)和鄂爾多斯地區(qū)華晨寶馬、寶馬中國最早授權(quán)特許經(jīng)銷商。山西順寶行 2010 年銷量近 2000 臺，年銷售收入可達到 12 億元左右。即將成立的呼和浩特順寶行汽車銷售服務(wù)有限公司預(yù)計總投資 7017 萬元。預(yù)計建成后可新增就業(yè)崗位 70 個，實現(xiàn)年整車銷售收入 52000萬元，上繳利稅 500萬元。 山西順寶行提供 BMW 全線產(chǎn)品及 MINI 的汽車銷售、以及原廠配件、售后、服務(wù)、信息反饋等服務(wù)。維修中心擁有經(jīng)驗豐富并經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)的維修技師，設(shè)有專業(yè)車輛檢測診斷及維修設(shè)備，為廣大 BMW 用戶提供完全符合 BMW 集團全球規(guī)范的專業(yè)售后服務(wù)和服務(wù)理念。動力、性能和無限的駕乘樂趣是寶馬集團產(chǎn)品的品牌內(nèi)涵和幾十年來不斷發(fā)展的充分體現(xiàn)，作 3 為 BMW授權(quán)經(jīng)銷商，山西順寶行承諾將 BMW 集團的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品提供給廣大消費者，并且將 BMW 集團的品牌文化和企業(yè)創(chuàng)新精神貫穿到自身的企業(yè)文化中，以最為專業(yè)優(yōu)秀的服務(wù)為顧客帶來更完美的 BMW體驗 。 山西順寶行在發(fā)展壯大自身的同時，沒有忘記回饋社會，承擔(dān)起屬于自己的那份社會責(zé)任。從 2005年起山西順寶行創(chuàng)立了“山西省葵花助學(xué)基金”，每年捐資 20 萬元，幫助應(yīng)屆貧困學(xué)子圓大學(xué)夢想，截止到 2010 年，山西順寶行已捐助 115 萬元，幫助 57 貧困孩子上了大學(xué)。 2010 年，山西順寶行又設(shè)立了“高校實習(xí)項目”，與山西省交通技術(shù)學(xué)校聯(lián)合辦學(xué)，每年吸收 30 名優(yōu)秀大學(xué)生，為其提供實習(xí)機會，前往全國各地生活、工作，分擔(dān)大學(xué)生就業(yè)難的社會問題。山西順寶行始終以“捐資助學(xué)、發(fā)展教育”為己任。 （三）公司的經(jīng)營宗旨是： 品位生活 -將 BMW 集團的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和尊貴服務(wù)提供給廣大消費者 ，讓客戶的生活更加簡便、更具品位； 社會貢獻 -推動更廣泛的社會力量加入到企業(yè)社會貢獻活動中來，承擔(dān)社會責(zé)任 ； 員工成長 -創(chuàng)造發(fā)展空間，提升員工價值，提高員工工作生活質(zhì)量； 發(fā)展教育 -設(shè)立優(yōu)秀大學(xué)生葵花助學(xué)基金和高校實習(xí)項目，支持培養(yǎng)下一代和工程技術(shù)人才，推動教育發(fā)展； 投資回報 -以長遠利益回報公司股東 二、項目概況 （一）地塊位置： 本項目位于呼和浩特市回民區(qū)海拉爾西街以南 ,巴彥淖爾北路以西，華 4 盛加油站的南面。 （二） 周邊環(huán)境 本 項目北鄰海拉爾西街街，東臨巴彥淖爾北路，周圍有內(nèi)蒙古之星奔馳4S店、內(nèi)蒙古龐大興沃（沃爾沃） 4S 店，本田、豐田 4S 店等，并且與內(nèi)蒙古奧捷奧迪汽車 4S 店隔街相望，在已形成規(guī)模的“汽車銷售服務(wù)城”內(nèi)又形成了以“寶馬、奔馳、奧迪”的金三角豪華車銷售區(qū)域，牢牢的夠吸引住更多的顧客。同時這里也是呼和浩特市長途汽車通往外地的常跑之路，駕車 18分鐘可到火車站， 28 分鐘可抵飛機場， 30 分鐘便可駛?cè)刖┌?、呼大等高速路?離市區(qū)主干道建設(shè)路僅 100 米， 交通非常方便，四通八達。地理位置非常優(yōu)越，是呼和浩特城市新規(guī)劃中的黃金地段。 （三） 建設(shè)規(guī)模與內(nèi)容 本項目規(guī)劃總占地面積 8000 m2，擬建的 4S 店是集汽車展示、咨詢、銷售、預(yù)定、信息反饋、市場調(diào)研、零配件供應(yīng)、售后維修保養(yǎng)服務(wù)為一體的； 項目具體建設(shè)內(nèi)容如下： （ 1）擬建的 4S 店，總建筑面積 8316 m2，三層鋼結(jié)構(gòu)。其中一層建筑面積 3748 m2，二層建筑面積 2692m2，三層建筑面積 1876 m2。 （ 2）建筑物二層屋頂設(shè)置屋面停車場，可以停車 60 輛； （ 3）店外部建設(shè)停車場； （ 4）沿場地周圍建設(shè)鐵圍欄； （ 5）大門設(shè)置門式標(biāo)牌、旗幟； （ 6）購置汽車維修設(shè)備一整套； （ 7）室外水、暖、電、通信等基礎(chǔ)設(shè)施管網(wǎng)及場區(qū)硬化、綠化等工 5 程建設(shè)。 三、項目建設(shè)必要性 本項目位于內(nèi)蒙古自治區(qū)首府呼和浩特市。內(nèi)蒙古自治區(qū)是全國資源最為富集的地區(qū)之一，尤其是煤炭資源更是全國領(lǐng)先，近年來在國家經(jīng)濟增長的大環(huán)境下，依托獨特的區(qū)位與地理位置，憑借豐富的的地質(zhì)資源優(yōu)勢， 經(jīng)濟持續(xù)快速增長， 2001年到 2009年，自治區(qū) GDP 年均增速達 18.7%，比全國平均增速高出 6.8 個百分點，連續(xù) 7年增速居全國第 1位；人均生產(chǎn)總值排名居全國第 10 位，成為國內(nèi)除沿海地區(qū)以及西部的成都之外，內(nèi)地經(jīng)濟發(fā)展最為強勢的城 市，也成為 中國經(jīng)濟增長的經(jīng)濟地標(biāo)。 催生出以經(jīng)濟持續(xù)高速增長為特征的“內(nèi)蒙古現(xiàn)象”，引發(fā)中國發(fā)展經(jīng)濟看“內(nèi)蒙古”的態(tài)勢。 尤其隨著呼和浩特、包頭、鄂爾多斯三市構(gòu)成的金三角經(jīng)濟帶在內(nèi)蒙古經(jīng)濟中心位置的確立，即 行政中心 +重化工基地 +資源中心 ， 可以說內(nèi)蒙古經(jīng)濟正在迎來全面協(xié)調(diào)發(fā)展的最佳歷史時期。 呼和浩特市做為 內(nèi)蒙古 自治區(qū)首府和金三角經(jīng) 濟帶中的一角，是全區(qū)政治、經(jīng)濟、文化中心，吸納各階層投資人士和高端人才投資、落戶 呼和浩特市，帶動了 呼和浩特市的經(jīng)濟發(fā)展， 進一步拉動了今天呼和浩特市居民的消費水平，人們對于好車，特別是品牌車的追求越來越成為一種趨勢，近年來，鄂爾多斯市的加速發(fā)展，以及呼包鄂金三角格局的形成，就大大促進了人們消費觀的提高，人們把目光逐漸向奢侈品的行列轉(zhuǎn)移。 截止到 2010年 9月份 ,內(nèi)蒙古地區(qū)的豪華車上牌量已經(jīng)達到 12686臺，遠遠超出山西 5936臺（山西省為 6750 臺），雖然距離北京 58137臺還有一定的差距，但在短短的 4年里 ，增長速度翻了 4倍，緊隨上海、福建、廣東等一線沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，排名全國豪華車上牌率第 10 位。成為除北京、 6 上海和東部沿海城市，內(nèi)陸地區(qū)唯一一個排名進入前 10 位的內(nèi)陸城市。 2010年全國前3季度豪華車上牌量排名020000400006000080000100000浙江省 北京市 廣東省 江蘇省 上海市 山東省 四川省 遼寧省 福建省內(nèi)蒙古自治區(qū)系列1系列22010年 9月全國豪華車上牌數(shù)量為 64441輛，其中寶馬為 15089輛，占比23%；內(nèi)蒙古地區(qū) 9月份豪華車上牌數(shù)量為 1608 輛，寶馬上牌 266 輛，占比 17%。遠遠低于全國平均水平 7%。市場可挖掘、客戶購買力有著廣闊的空間。 2010年9月 寶馬在內(nèi)蒙古豪華車市場占比23%017%-7%-10%-5%0%5%10%15%20%25%1 2 3差距全國平均值在全球?qū)汃R汽車暢銷的大背景下，寶馬在中國推出了全系列的產(chǎn)品，價格從 20 多萬的 MINI、寶馬 3系到 200 萬的 760，車型定位和價格定位進一步拉進了國內(nèi)中高收入人群，購買體驗世界一線豪華車品牌的需求，也就造就了寶馬車輛在全國的供不應(yīng)求，拿新 5 系舉例，預(yù)定定單已持續(xù)到2011年 4月份。 本項目的建設(shè)就是要立足于解決這一難題，為人們生活、消費提供一 7 個高品牌、集約化、合理化、規(guī)?；膶汃R汽車服務(wù)市場，與此同時，它的建設(shè)將會促進呼和浩特汽車行業(yè)的進一步發(fā)展，引領(lǐng)汽車、特別是品牌汽車消費的發(fā)展。因此本項目的建設(shè)具有一定的必要性。 四、 項目建設(shè)經(jīng)濟可行性 近年來，內(nèi)蒙古的第三產(chǎn)業(yè)正如火如荼的發(fā)展起來，呼和浩特作為內(nèi)蒙古自治區(qū)商 貿(mào)、金融、旅游的中心城市，第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速。第三產(chǎn)業(yè)增加值已占地區(qū)生產(chǎn)總值的 56.2%。服務(wù)業(yè)已經(jīng)成為拉動全市經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，作為首府最大的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，堅持與工業(yè)“雙輪驅(qū)動”。 山西順寶行汽車銷售服務(wù)有限公司年銷量近 2000 臺，年銷售收入達到12億元左右。即將成立的呼和浩特市順寶行汽車銷售服務(wù)有限公司隸屬于山西順寶行集團，他的建設(shè)將會對呼和浩特乃至內(nèi)蒙地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展起到一定的拉動作用，同時，經(jīng)濟發(fā)展又會對汽車銷售服務(wù)產(chǎn)業(yè)起到一定的促進作用。 第二章 市場分析 一、國內(nèi)豪華車市場現(xiàn)狀和預(yù)測 2009中 國一舉成為全球最大的汽車銷售市場，國內(nèi)車市再次為全球各大車企所矚目，尤其是近幾年市場表現(xiàn)一直優(yōu)異的豪華車市場更加備受青睞。 2010年 奧迪、寶馬、奔馳等豪華轎車品牌均取得了大幅度增長。有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示， 2010 年前三個季度中國豪華車銷售量達到 483530 輛，其中奧迪汽車在中國銷量達到 174907輛，同比去年上升 60.7%，繼續(xù)保持著國內(nèi)豪華車的領(lǐng)先地位。寶馬汽車今年 1 到 9 月在中國內(nèi)地市場賣出了131891輛，同比勁增 96%。奔馳 2010年共交付汽車 101350輛， 以上三家銷售量總和占到了中國 2010年豪華車 整體銷量的 85%，中國豪華車市場前 8 三位的排名依然牢牢的被奧迪、奔馳和寶馬所占據(jù)。 30562939583623%48353022%01000002000003000004000005000002008年 2009年 2010年2008年、 2009年、 2010年（ 1-9月） 豪華車增長率銷量增比同時經(jīng)過 2009、 2010 年兩年迅猛增長的態(tài)勢， 2011 年豪華車市場將依然會保持這一增勢，主要是依靠： 1、中國經(jīng)濟發(fā)展非常穩(wěn)健，基礎(chǔ)非常好； 2、各廠商 為中國市場量身定制推出加長和小型化、低排量豪華車，滿足市場的細分化需求； 3、 中國在全球豪華車市場的份額，位列全球豪華車市場第四名。 一般來說，一個成熟的汽車市場，豪華車所占比例在 20%左右，美國是 20%，德國則 達到 30%。而目前中國不到 5%，這一數(shù)字與其他國家和地區(qū)的成熟豪華2010 年 1-9 月份三大豪華車品牌市場占有率 奧迪 36% 奔馳 21% 寶馬 27% 其余品牌 16% 9 車市場相比相對低，這代表未來潛能還是非常大。 4、雖然車船稅等限制大排量車政策即將出臺，但是對于豪車消費者來說，其買豪車的目的就在于與眾不同，顯示身價和地位。因此，車船稅等并不能打壓豪車的消費需求，相反，很可能是一種促進。其市場增幅至少在 30%以上。 5、近年來，國內(nèi)經(jīng)濟飛速發(fā)展，國民的投資方式從過去的單一性逐漸走向了多元化。富裕階層財產(chǎn)性收入的增加，使他們擁有了購買豪華車的能力。最新全球財富報告顯示，全球擁有 100 萬美元資產(chǎn)以上的富翁人數(shù) 2009年回升至 1000 萬。其中，美國仍是百萬富翁最多的國家，而中國則排名第四，成為 2009 年全球百萬富翁數(shù)量增長最快的國家。豪華車銷量之所以能夠快速增長，除了購買豪華車的消費群體收入增加之外，人們也更愿意購買豪華車。隨著國內(nèi)新貴的增多，具有“奢華”情結(jié)的國內(nèi)消費市場仍有較大潛力。 新興富貴需要購買一輛豪華車來展現(xiàn)自身的成功與自信。 同時，國內(nèi)豪華車品牌的增多，也在推動著豪華車市場的增長。 到 2015 年未來國內(nèi)豪車的銷量將增長 4-5倍。 二、呼和浩特市汽車市場發(fā)展 呼和浩特市汽車市場迅速發(fā)展，汽車消費逐漸成為居民消 費升級的熱點和亮點之一。汽車市場品牌及營銷網(wǎng)絡(luò)的完善和齊全豐富了消費者的心理預(yù)期，各種車展、促銷活動的舉辦一定程度上刺激了消費者的購買欲望，再加上媒體上汽車類宣傳廣告的增多，總體上已經(jīng)具備了相對成熟的市場環(huán)境。 （ 1）豪華車市場占比遞增 2010年 1-9月份內(nèi)蒙古地區(qū)豪華車上牌輛為 12686輛，其中寶馬 1917 10 輛； 2009 年豪華車上牌輛為 10872 輛，其中寶馬 1307 輛；內(nèi)蒙地區(qū)豪華車連續(xù) 2年遞增，與全國豪華車平均每年遞增比率 23%相比，還有 7%的提高空間。 2009年與 2010年內(nèi) 蒙古地區(qū)豪華車上牌輛遞增圖10000 10500 11000 11500 12000 12500 130002009年2010年（ 2）“二手車”交易市場發(fā)展較快 近年來，呼 和浩特市汽車市場不斷發(fā)展壯大，新車銷售量節(jié)節(jié)攀升，大批款式新、配置高、價格適中的新車大量涌入市場，一些有一定經(jīng)濟實力的單位及個人紛紛更換“座駕”，促進“二手車”從城市到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、從高收入者向中低收入者流動，使“二手車”交易市場充滿活力。 二手車在公眾的心理一直都是以低端車型為主要目標(biāo)，而 呼和浩特順寶行開展的尊選二手車業(yè)務(wù)將將 寶馬等一系列的豪華品牌引入呼和浩特市二手車市場，幫助更多中層收入人群有機會購買到寶馬這一豪華品牌。 據(jù)了解，發(fā)達國家二手車銷量早已與新車持平，甚至高于新車，呼和浩特的高端品牌二手車市場還是一 個空白，呼和浩特順寶行尊選二手車業(yè)務(wù)的開展，會 更好地促進了呼和浩特市“二手車”交易市場的穩(wěn)步、健康發(fā)展。圓眾多 消費者選擇一款高端二手車來實現(xiàn)自己擁有豪華品牌車的夢想和愿望。 三、呼和浩特市汽車市場的預(yù)測 11 2008年我國人均 GDP 達 3300 美元，已達到汽車快速進入家庭的水平，但千人汽車保有量約為 37 輛，與世界平均水平 130 輛還有較大差距。繼續(xù)完善和落實促進消費的政策措施，有利于汽車消費需求進一步釋放，促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長。到 2013 年內(nèi)蒙古地區(qū)豪華車的市場當(dāng)年銷售輛將突破2.5 萬輛。 16600204172511301000020000300002011年 2012年 2013年 2011年-2013年 內(nèi)蒙地區(qū)豪華車銷量預(yù)測四、市場風(fēng)險分析 1、客戶群體分析 800 984 1210 0 500 1000 1500 2011 年 2012 年 2013 年 2011-2013 年寶馬在呼和浩特的銷售量預(yù)測 系列 1 12 該項目主要服務(wù)于 呼和浩特市 企事業(yè)單位， 呼和浩特市 著名企業(yè)高管 、私營企業(yè)投資人，同時服務(wù) 金融、電信、鐵路、公路、自來水、電力等壟斷性行業(yè)從業(yè)性人員。由于他們： 1） 職業(yè)穩(wěn)定：政府和壟斷性企業(yè)員工的職業(yè)相對來說比較穩(wěn)定，同時隨著經(jīng)濟水平的不斷提高，人們對文化的追求也提高到了新的位置，隨之而來的是收入水平也逐步的提高。 2）收入穩(wěn)定：著名企業(yè)高管 、 私營企業(yè)投資人， ，他們都屬于高收入階層。 這就意味著該項目的變現(xiàn)性較好， 比較容易出手，這也是項目投資本金安全性的保證。所以投資風(fēng)險不會太大。 2、政策風(fēng)險 2008年 -2009年，在遭遇金融危機的情況下，政府拉動內(nèi)需，汽車行業(yè)頒布了 10 個政策，主要集中在消費、耗能和技術(shù)方面。政府的主要目的是引導(dǎo)消費者小排量，環(huán)保節(jié)能的產(chǎn)品，促進新能源發(fā)展，因而，汽車行業(yè)整體風(fēng)險性下降。因為，我們的風(fēng)險性較小。 3、競爭風(fēng)險小 豪華車市場近幾年呈持續(xù)增長趨勢，奧迪、寶馬、奔馳牢牢占領(lǐng)了中國市場前 3 名的位置，其市場份額占到了整體豪華車銷售的 85%，其品牌認(rèn)可度和產(chǎn)品的高性能已深入人心，在中國， 開寶馬、做奔馳是高富裕人群的首要選擇，同時寶馬所倡導(dǎo)的“動感、高性能、駕駛樂趣”又滿足了新興年輕新貴們的心理需求。加之申請豪華車品牌代理，考核項目多、要求高，不僅僅是資金的考核，還要有成熟的管理團隊，敏銳的市場開發(fā)人員、新項目的網(wǎng)絡(luò)發(fā)展團隊等等一系列，使豪華車市場的競爭風(fēng)險性相對較小。 13 第三章 經(jīng)營可行性分析 呼和浩特市作為內(nèi)蒙古自治區(qū)政治、經(jīng)濟、文化中心和“呼包鄂金三角區(qū)”金融服務(wù)中心，近幾年經(jīng)濟發(fā)展和城市建設(shè)得到了快速提升，并憑借完善的城市功能、市場環(huán)境、居住條件，吸引了周邊盟市中高收入群體的投資 置業(yè)，從而極大帶動了居民消費能力和檔次，成為我國西部地區(qū)最為活躍的城市之一。 隨著城鄉(xiāng)經(jīng)濟的快速發(fā)展和人們收入水平的不斷提高，呼和浩特市汽車保有量也呈現(xiàn)出爆發(fā)式增長態(tài)勢。目前呼和浩特市機動車保有量達到 30萬輛，占全區(qū)機動車保有量的 17%，同比增長 23.9%，與 2006年相比，短短兩年時間里增長了 53%，其中私家車擁有量增長 66%，每百戶擁有量達到了 8.04輛。 在此背景下，呼和浩特市快速發(fā)展的市場空間，吸引了奔馳、寶馬、陸虎、雷克薩斯、日產(chǎn)、豐田、本田、大眾、通用等 50 余個汽車品牌的入住，目前呼和浩特市已經(jīng) 有 70 多家各類汽車銷售公司，興建了一大批輻射周邊盟市及旗縣的汽車銷售 4S 店，形成了高中低檔多種產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，為廣大城鄉(xiāng)消費者提供了多樣化選擇。 近年來，隨著內(nèi)蒙古社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，人們收入水平的不斷提高，在“衣、食、住、行”基本消費中，繼“住”的消費熱點形成后，又出現(xiàn)了新的消費熱點，汽車消費熱。私家車發(fā)展迅速，近幾年全區(qū)汽車保有量增長了 30%多，全區(qū)汽車保有量突破 80 萬輛。僅鄂爾多斯市私人汽車保有量達 209060輛，占汽車總量的 87.79。私人汽車和摩托車保有量占私人機動車總量的 96.13。 14 現(xiàn)在不僅市府 東勝私家車的數(shù)量多，各個旗區(qū)私家車的數(shù)量也在與日俱增。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計資料顯示， 2007年底東勝區(qū)私家車為 42697 輛，截至今年月日前為 48216輛； 達拉特旗為 17512輛，月日前為 19865輛； 伊金霍洛旗、準(zhǔn)格爾旗為 16193輛， 5月日前為 18491輛； 杭錦旗為 5548輛，月日前為 6413輛； 鄂托克前旗為 2772輛，月日前為 2995輛。 上述數(shù)字無可辯駁地表明，各旗區(qū)私家車數(shù)量 100都呈現(xiàn)出上升趨勢。 一、產(chǎn)品價格分析 本項目作為山西順寶集團在內(nèi)蒙古自治區(qū)首府呼和浩特市投資興建 的汽車營銷網(wǎng)絡(luò)載體，目標(biāo)市場將以呼和浩特市為中心輻射周邊地區(qū)廣闊的城鄉(xiāng)市場。 BMW 汽車公司以汽車的高質(zhì)量、高性能和高技術(shù)為追求目標(biāo)而拓展其市場。 本項目 BMW 產(chǎn)品主要經(jīng)營 3系、 5系、 1系、進口 3系、進口 5系、進口 6系、進口 7系、 X3、 X5、 X1、 X6、 Z4 等十二個品牌的不同價位汽車，價格從 20多萬 200多萬的全系列車型可以滿足不同檔次消費者的購車需求。與此同時，為了滿足購車者的日常保養(yǎng)、維修、零配件更新等需求，本項目還將開展原廠零配件供應(yīng)和維修保養(yǎng)等售后服務(wù)。 二、營銷策略和市場推廣 （一）、項目 SWOT 分析 15 S（優(yōu)勢） 1、 BMW品牌作為中國汽車市場的一線品牌強大的號召力，具有成熟的品牌基礎(chǔ)。 2、本店坐落在 形成了規(guī)模的“汽車銷售服務(wù)城”， 基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代，豪華，標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代 4S店完全滿足目標(biāo)客戶的消費心理需要。 3、專營 BMW 品牌汽車的整車銷售、維修服務(wù)和配件供應(yīng)，同時提供與汽車服務(wù)相關(guān)的信貸、保險、裝飾、救援、俱樂部等全方位汽車服務(wù) W（劣勢） 進入呼和浩特市場相對較晚，需要通過一段時間來培養(yǎng)目標(biāo)客戶心中強大的口碑和品牌效應(yīng)。 O（機會） 1、社會整體經(jīng)濟水平的提高，家庭轎車的需求正在釋放，不斷涌 現(xiàn)出的城市精英越來越追求成功帶來的成就感而購置高檔轎車。 2、成熟的 BMW轎車品牌擁有一大批的忠誠消費者。 （二）營銷策略 對于汽車 4S 店建立自有品牌已刻不容緩，因此在依托廠家品牌的基礎(chǔ)上必須樹立自身的品牌形象與知名度，培養(yǎng)自己的顧客忠誠，提供超質(zhì)服務(wù)。 1、建立市場地位 BMW4S店在呼和浩特有兩家，作為新進入的競爭者我們現(xiàn)階段只有跟緊對手。我們提出了購 BMW的新選擇推廣口號，其目的在于引導(dǎo)消費者在購買 BMW車不是僅有的一家，從現(xiàn)在開始有了比較和選擇。 2、樹立項目品牌形象 16 品牌定位：人性化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn) 化。 人性化就是我們必須建立以消費者為中心的服務(wù)思想，標(biāo)準(zhǔn)化就是我們制定標(biāo)準(zhǔn)的工藝流程，為客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化的服務(wù)，建立我們 4S 店的良好形象。 （三）市場推廣 在確定整體形象策略之后，針對呼和浩特 4S 店整體宣傳構(gòu)想，進行“主題系列化、宣傳新聞化、公關(guān)節(jié)點化、宣傳階段化”四化宣傳推廣。 第四章 公司組織結(jié)構(gòu) 1、組織結(jié)構(gòu) 本項目是新建項目，采用新設(shè)法人組織機構(gòu)方案。由山西順寶行集團在呼和浩特市注冊成立銷售子公司負(fù)責(zé)其旗下 BMW 品牌汽車的市場開發(fā)運營工作。 本項目由呼和浩特市順寶行寶馬汽車銷售服務(wù)有限公司實施， 項目的實施應(yīng)按照項目法人責(zé)任制的要求，實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，組成專門的項目實施機構(gòu)負(fù)責(zé)項目的前期準(zhǔn)備、實施和運行，項目實施機構(gòu)具體包括項目經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)小組、綜合部、財務(wù)部及工程技術(shù)部。 2、組織結(jié)構(gòu)體系圖 總經(jīng)理 銷售部 精品 部 財務(wù)部 售后 服務(wù)部 客服 市場部 人力行政部 17 3、 人力資源配置 3 1 勞動定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求 本項目總勞動定員為 100 人，其中售后、銷售及其它工作人員 85 人，管理人員 15 人。 人員結(jié)構(gòu)中，技術(shù)、生產(chǎn)管理及財務(wù)等重要崗位需要相關(guān)專業(yè)畢業(yè)且具有相應(yīng)工作經(jīng)驗的大專以上學(xué)歷人員，其他生產(chǎn)及服務(wù)崗位 則由社會招聘方式解決。 3 2 管理團隊 山西順寶行是一個高學(xué)歷、年輕化和的團隊，集團目前共有 380 余人，其中研究生學(xué)歷的占到 5 %，本科學(xué)歷的占到 45 %，大專以上學(xué)歷的占到 40 % 。山西順寶行集團服務(wù)于售后客戶的一線人員中大專以上人員就占到了 85 %，同時，山西順寶行還聘請了在寶馬有著 10 多年工作經(jīng)驗的 2名外籍人員擔(dān)任技術(shù)顧問，聘請資深臺灣管理人員擔(dān)任集團總經(jīng)理、地區(qū)總經(jīng)理等職務(wù)，形成了一支管理風(fēng)格開放、融會各區(qū)域先進管理思想的國際化團隊，為給踏入山西順寶行的每一位客戶提供高品 質(zhì)、高質(zhì)量的服務(wù)奠定了扎實的基礎(chǔ)。 山西順寶行根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略， 2010 年又著手成立了新項目網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部，配備了基建工程師、預(yù)算工程師、法務(wù)人員等各崗位人員，新項目從立項開始、到建店、到最后的開業(yè)，各環(huán)節(jié)均有人員把關(guān)驗收，為投資方和客戶打造一個品牌項目開設(shè)了一個專業(yè)性的開端。 3 3 職工工資福利待遇 根據(jù)項目運營特點，本項目銷售人員實現(xiàn)績效工資，其他行政管理人 18 員實行計時工資（月薪），福利執(zhí)行國家和地方現(xiàn)行有關(guān)法律法規(guī)。 3 4 員工培訓(xùn)計劃 為了提高生產(chǎn)效率和勞動安全，提升技術(shù)水平和產(chǎn)品質(zhì)量，對于員工的持續(xù)培訓(xùn)教育是企業(yè)發(fā)展必不可少的環(huán)節(jié)。 （ 1）崗前培訓(xùn)： 所有新員工一律進行崗前培訓(xùn)，崗前培訓(xùn)的主要內(nèi)容是：崗位技術(shù)培訓(xùn)，不合格不準(zhǔn)上崗；企業(yè)文化培訓(xùn)，把普通員工培訓(xùn)為敬業(yè)愛崗的新型工人。 對于技術(shù)工藝和設(shè)備設(shè)施操作、維修人員上崗必須具備相關(guān)專業(yè)知識、技術(shù)技能和責(zé)任意識，并由設(shè)備供應(yīng)商和建設(shè)單位有關(guān)技術(shù)人員進行崗前強化培訓(xùn)。 （ 2）在崗培訓(xùn)： 根據(jù)生產(chǎn)工藝和技術(shù)的要求，定期對各部門、各崗位工作人員進行系統(tǒng)化、層次化的技術(shù)培訓(xùn)和思想教育，使之形成常態(tài)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。 第五章 運營、管理模式 一、 運營、管理模式 寶馬 4S店的運營、管理模式為：以客戶為導(dǎo)向 寶馬進入中國市場以來，倍加關(guān)注客戶滿意。特別是 2009 年起，寶馬提出了以客戶為導(dǎo)向的運營管理模式。表現(xiàn)為： 做為寶馬的經(jīng)銷商 ，山西順寶行始終“以客戶滿意度第一”為目標(biāo)，推行全面客戶滿意的服務(wù)營銷戰(zhàn)略，全員、全過程、全方位讓全體客戶得到全面滿意，讓客戶在看車、買車、用車、修車、換車、等車的各個環(huán)節(jié)體驗到擁有寶馬品牌汽車的喜悅；實現(xiàn)銷售、服務(wù)與維系的無縫連接；從而 19 戰(zhàn)略 /目標(biāo) 人員 系統(tǒng) /流程 成功管理 經(jīng)銷店 達到客戶、經(jīng)銷商與廠家的三滿意。同時根據(jù)自身特點已形成基本服務(wù)、改善服務(wù)、互動服務(wù)等多層 次、多內(nèi)容的服務(wù)特點， 再結(jié)合顧客在各個環(huán)節(jié)都渴望得到的真誠感、信賴感，導(dǎo)入全方位的誠信服務(wù)品牌。 山西順寶行的“以客戶為導(dǎo)向”運營管理模式是指山西順寶行所有的經(jīng)營活動及管理工作都是圍繞著客戶這個中心而進行的。制定以“客戶為導(dǎo)向”的戰(zhàn)略經(jīng)營思想，配合完善的系統(tǒng)和流程，以及科學(xué)的人力資源管理模式，體現(xiàn)在公司的經(jīng)營理念、企業(yè)文化、組織架構(gòu)、管理機制及業(yè)務(wù)體系無不體現(xiàn)著“客戶為尊”。良好、扎實的“ 客戶關(guān)系維系能力”已成為山西順寶行占領(lǐng)各區(qū)域汽車市場的核心能力。 1、經(jīng)營理念： “創(chuàng)造實實在在的顧客價值，超越百分之百的顧客期望”以現(xiàn)代化的方法進行規(guī)范管理，堅守以消費者為本、追求完美、超越期望的企業(yè)方針，執(zhí)行顧客至上、誠信為本、共同發(fā)展的企業(yè)原則，達到顧客、廠家、經(jīng)營者 3方共贏。 20 2、組織結(jié)構(gòu) 為了真正落實“創(chuàng)造實實在在的顧客價值，超越百分之百的顧客期望”的理念目標(biāo)，山西順寶行在組織結(jié)構(gòu)上實現(xiàn)了以下創(chuàng)新。 團隊管理：在決策運營上，由總經(jīng)理和各部門經(jīng)理共同組成公司管理團隊，對公司重大決策、執(zhí)行和運營進行集體負(fù)責(zé)，體現(xiàn)了團隊精神。各部門經(jīng)理組成公司經(jīng)營管理團隊，實 現(xiàn)團隊分工與協(xié)調(diào)，總經(jīng)理授權(quán)、放權(quán)，即使總經(jīng)理不在，公司也可照常良好運營。 崗位輪換：以中層管理團隊為主，各部門經(jīng)理和基層員工進行不定期輪崗，這樣不但有利于部門之間的溝通、協(xié)助，同時也培養(yǎng)了有全局觀念的后備人才。 部門兼管：即在某業(yè)務(wù)部門經(jīng)理不在時，其他部門經(jīng)理可以指導(dǎo)該部門員工的工作。實現(xiàn)部門經(jīng)理兼管制完全是從客戶角度出發(fā)，不能因為經(jīng)理不在而讓客戶等待，同時之所以能實現(xiàn)部門監(jiān)管制正是因為該全員業(yè)務(wù)培訓(xùn)、崗位輪換和經(jīng)營管理的團隊制。 無縫連接：正是由于以上原因，山西順寶行銷售部、服務(wù)部、客戶部、其他部門之間 實現(xiàn)了無縫的連接和協(xié)調(diào)配合，實現(xiàn)了客戶的滿意和感動。 3、人力資源戰(zhàn)略 -用員工滿意創(chuàng)造客戶滿意 山西順寶行的經(jīng)營內(nèi)容只有兩個：顧客和員工。照顧好員工，才能贏得客戶；贏得客戶，才能為企業(yè)提供照顧員工的資源。為此山西順寶行制定了嚴(yán)密的人力資源管理戰(zhàn)略規(guī)劃。在這項人力資源管理戰(zhàn)略規(guī)劃中，除了要考慮自身的經(jīng)營戰(zhàn)略規(guī)劃，還要通盤考慮集團其它各店及整個集團的經(jīng)營戰(zhàn)略，以保證及時保質(zhì)保量的培育出合格的人才。在招聘原則方面：先內(nèi)后外，招聘人才首先面向企業(yè)，立足于在企業(yè)現(xiàn)有員工中發(fā)現(xiàn)、使用、 21 培養(yǎng)人才，現(xiàn)有員工具有崗位競爭的 優(yōu)先權(quán)。培訓(xùn)方面：同行學(xué)習(xí)、專業(yè)講師授課外，還通過角色演練培訓(xùn)員工。除去角色演練，還采用了比較新穎的異業(yè)體驗培訓(xùn)。如 2008 年組織中層管理人員參觀學(xué)習(xí)某五星級酒店的企業(yè)文化和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，使員工親身實習(xí)和體驗了究竟什么是五星服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)。異業(yè)體驗不僅提高了員工的服務(wù)意識，而且增強了員的服務(wù)執(zhí)行力。留人方面：親情留人是山西順寶行的一種人力資源管理策略。山西順寶行的員工平均年齡為 25 歲左右，且外地人員居多， 50%的年輕人員都住在公司的集體宿舍中，公司看到這一點，除了在員工的事業(yè)方面，為員工提供廣闊的發(fā)展空間，還給員工 提供良好的生活和娛樂環(huán)境，每個宿舍統(tǒng)一床墊、統(tǒng)一被褥，統(tǒng)一配備電視、洗衣機、淋浴器等，方便了員工的工作和學(xué)習(xí)。以上的優(yōu)越條件讓每一位有進入山西順寶行工作的員工深深感受到了公司對員工的關(guān)愛。正是因為在人力資源方面的卓越管理，山西順寶行的執(zhí)行力得到了大幅提高，幫助實現(xiàn)以客戶為導(dǎo)向的營銷戰(zhàn)略的根本。 4、管理體制及業(yè)務(wù)體系 山西順寶行做為一個真正成熟的公司，核心競爭力來源于它成熟的管理、內(nèi)部效率和外界資源整合能力。流程化、規(guī)范化和制度化是山西順寶行管理是其中的重中之重。山西順寶行圍繞日常運營管理，制定出各部門、各崗位標(biāo)準(zhǔn)化操作、實施手冊，并根據(jù) PDCA原則，每年不斷優(yōu)化，簡單的說，它主要包括： A、 銷售流程與標(biāo)準(zhǔn) B、 服務(wù)流程與標(biāo)準(zhǔn) C、 客戶關(guān)系管理流程與標(biāo)準(zhǔn) D、 績效考核、薪資激勵與客戶滿意掛鉤制度 22 通過以上完善、系統(tǒng)的管理體制，山西順寶行的全體員工真正讀懂了“客戶第一”的意義所在，實現(xiàn)三方滿意。 二、贏利利模式 寶馬 4S 店的主要利潤來源為新車銷售、售后服務(wù)。山西順寶行在此基礎(chǔ)上進行了一系列的深入挖掘，重點開發(fā)“提供個性化增值服務(wù)”來開拓新的利潤來源。 在國外等一些發(fā)達國家，銷售、售后、增值服務(wù) 的比例大約為 3： 3： 4，也就是說賣出一臺車的利潤與緊跟的增值服務(wù)是同樣的利潤，國內(nèi)大多數(shù)的汽車 4s 店只關(guān)心汽車銷售及汽車維修的部分，并不關(guān)心汽車裝飾這個增值的服務(wù)。山西順寶行從 2009 年起， 除了正常的新車銷售外，同時加大提供客戶 汽車上牌、保險、金融服務(wù)及汽車裝飾等服務(wù)，開拓新的利潤來源點，同時在 2010年又率先在寶馬引進改裝車的概念，為寶馬客戶提供改裝用品及服務(wù)。 青年人已經(jīng)成為汽車市場的主流人群，他們 對汽車的要求不再僅僅局限于代步的功能，追求更多的是一種汽車帶來的個性化生活理念。汽車改裝的員工滿意 投資方 滿意 客戶 滿意 23 出現(xiàn)不但迎合了他 們獵奇的胃口，同時，又能通過改裝結(jié)識更多愛車的朋友，豐富了業(yè)余生活。山西順寶行正式站在客戶需求的角度上，適時開發(fā)了此項目，在提高客戶滿意的基礎(chǔ)上，開發(fā)一條新的贏利之道。 第六章 項目管理與建設(shè)進度 1、項目實施階段 本項目實行項目法人負(fù)責(zé)制，由項目法人籌措建設(shè)資金，組織項目招投標(biāo)工作，履行設(shè)備采購合同，并組織施工。按照國家工程建設(shè)程序，該項目應(yīng)按以下幾個階段進行實施： （ 1） 項目準(zhǔn)備階段：項目建議書、批準(zhǔn)立項、初步設(shè)計、資金籌措； （ 2） 項目實施階段：勘察、設(shè)計、監(jiān)理、工程招投標(biāo)、設(shè)備采購和工程施工 ； （ 3） 項目完成階段：竣工驗收。 2、項目實施進度 本項目本著“工期短、進度快、早使用、早見效”的原則，項目的實施計劃于 2010 年開始進行準(zhǔn)備工作， 2011 年 6 月底建成并投入使用?？偣て跒橐荒辏椖繉嵤┻M度詳見下表。 24 項目實施計劃進度表 時 間 項目名稱 2010年 2011年 1 3 6 9 12 1 3 6 可研報告審批立項 初步設(shè)計與審查 施工圖設(shè)計 施工前準(zhǔn)備 建筑物土建施工 安裝工程 室內(nèi)外裝修及外網(wǎng) 設(shè)備安裝與調(diào)試 竣工驗收 25 第七章 投資估算與資金籌措 一、 投資估算 根據(jù)現(xiàn)行建設(shè)項目可行性研究階段投資估算有關(guān)規(guī)定，本項目總投資由建設(shè)投資和流動資金構(gòu)成。 經(jīng)計算，本估算總投資為 7017 萬元，其中建設(shè)投資為 3560萬元、流動資金投資為 3457萬元，其估算過程如下： 1、建設(shè)投資估算 根據(jù)建設(shè)方案和各章節(jié)工程量計算，本項目估算建設(shè)投資為3560萬元，其中： （ 1）建筑工 程費：本項目主體工程主要為一棟 3層 4S 店綜合樓，配套實施場區(qū)道路硬化、綠化等室外工程。 本項目建筑工程費估算主要以相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，根據(jù)當(dāng)?shù)仡愃乒こ淘靸r指標(biāo)參考類似工程造價指標(biāo)并根據(jù)近期價格信息進行相應(yīng)的調(diào)整，采用單位面積估算指標(biāo)法估算。經(jīng)計算，本項目估算建筑工程費為 2150萬元，占建設(shè)投資的 60.39%。 （ 2）設(shè)備及工器具購置費：本項目設(shè)備及工器具主要包括店面設(shè)備及工器具、維修檢測等設(shè)備及工器具和電梯、供配電、給排水、空調(diào)及廚房設(shè)備等設(shè)備及工器具，其購置費主要根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌鰞r格和供應(yīng)商報價相結(jié)合的方式估 算。經(jīng)計算，本項目估算設(shè)備及工器具購置費為 726萬元，占建設(shè)投資的 20.39%。 26 （ 3）安裝工程費：本項目按照工程主要涉及到設(shè)備安裝費用及室外管線安裝工程費，根據(jù)不同設(shè)備類型和安裝費比例計算，本項目估算安裝工程為 61 萬元，占建設(shè)投資的 1.72%。 （ 4）工程建設(shè)其他費用：本項目工程建設(shè)其他費用中，根據(jù)項目單位提供的土地租賃協(xié)議，本項目建設(shè)用地采用租賃形式取得土地使用權(quán)，并按年支付土地租金且建設(shè)期免交租金，因此本項目未計算建設(shè)用地費用，其租金計入當(dāng)年經(jīng)營成本；工程建設(shè)其他費用按現(xiàn)行有關(guān)建設(shè)項目其他費用取費標(biāo)準(zhǔn) 和市場收費情況分別計算，其估算費用為 299 萬元；以上合計，本項目工程建設(shè)其他費用為 299萬元，占建設(shè)投資的 8.41%。 （ 5）預(yù)備費：根據(jù)可行性研究有關(guān)規(guī)定和項目實際，本項目基本預(yù)備費按上述費用的 10%計提為 324 萬元，占建設(shè)投資的 9.09%。 以上合計，本項目估算建設(shè)投資為 3560萬元，按總建筑面積平攤，其單位建筑面積投資為 4280.90元 /m2，其構(gòu)成比例為： 工程費用 2937萬元，占建設(shè)投資的 82.50%； 工程建設(shè)其他費 299萬元，占 8.40%； 預(yù)備費 324萬元，占 9.10%。 2、 流動資金估算 根據(jù)項目營業(yè)收入和經(jīng)營成本數(shù)據(jù)，本項目流動資金采用分項詳細估算法測算，達到設(shè)計運營能力時需要流動資金為 3457 萬元，。 3、總投資估算 根據(jù)上述各項估算費用，本項目總投資估算為 7017 萬元，其 27 中建設(shè)投資為 3560萬元、流動資金投資為 3457萬元。 二、融資方案 根據(jù)投資意向和融資計劃，本項目建設(shè)資金和流動資金擬自籌解決 3517萬，融資 3500 萬。流動資金全部由山西順寶行自籌完成。 三、 資金投資投入計劃 根據(jù)建設(shè)進度安排和經(jīng)營計劃，本項目建設(shè)期為 1 年，項目建設(shè)投資在建設(shè)期內(nèi)全部投入，流動資金按經(jīng)營計劃投入 。 第八章 項目經(jīng)濟效益評價 1、財務(wù)價格 本項目財務(wù)價格采用固定價格，即項目運營期內(nèi)不考慮價格相對變動和通貨膨脹影響的不變價格，并按不含稅價格計算。 2、計算期與運營負(fù)荷 計算期按 11 年計算，其中建設(shè)期 1年，運營期 10年。 本項目運營負(fù)荷第一年按 60%、第二年達到滿負(fù)荷運營計算。 3、財務(wù)基準(zhǔn)收益率的選擇 根據(jù)建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)中財務(wù)基準(zhǔn)收益率參數(shù)，本項目所采用的財務(wù)基準(zhǔn)收益率為 12%。 4、其他計算參數(shù) （ 1）折舊參數(shù)：建筑物取 20 年，設(shè)備取 10 年，殘值率均取5%，采用直線法折舊；攤銷 參數(shù)：無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)攤銷年限按10年計算。 （ 2）稅費計算：增值稅率 17%，營業(yè)稅率 5%，城市維護建設(shè)稅 28 率 7%，教育費附加費率 3%，地方附加費率 1%。所得稅按照應(yīng)納稅所得額的 25%計算，不考慮當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)優(yōu)惠政策。 （ 3）本項目不考慮利率和匯率水平。 5、營業(yè)收入估算 5 1 2011年營業(yè)收入估算 本項目營業(yè)收入主要由整車銷售收入和零配件及維修收入構(gòu)成。按設(shè)計運營能力計算，本項目達到設(shè)計運營能力年份， 2011 年計劃整車銷售量為 800 輛；根據(jù)項目擬經(jīng)營品牌產(chǎn)品線和市場推廣計劃，本項目擬經(jīng)營汽車分為中低、中 檔、中高檔和高檔等四個價位等級，根據(jù)相應(yīng)檔次汽車計劃銷售量和價位，預(yù)計實現(xiàn)整車銷售收入 52000萬元；另外零配件銷售及日常維修保養(yǎng)收入按整車銷售收入的 8%計算，售后維修收入為 4160萬元，具體如下表所示： 營業(yè)收入估算表 產(chǎn)品類別 平均銷售單價 預(yù)計銷售數(shù)量 銷售收入（萬元） 中低價位汽車 32 萬元 /輛 200 輛 6400 中檔價位汽車 55 萬元 /輛 250 輛 13750 中高檔價位汽車 75 萬元 /輛 210 輛 15750 高檔價位汽車 115 萬元 /輛 140 輛 16100 零部件銷售及維修收入 按上述收入的 8%計算 4160 合 計 800 輛 56160 以上合計，本項目達到設(shè)計運營年份，可實現(xiàn)營業(yè)收入 56160萬元，繳納營業(yè)稅金及附加 217 萬元、增值稅 752萬元。 5 2 2012年營業(yè)收入估算 2011年計劃整車銷售量為 984 輛；預(yù)計實現(xiàn)整車銷售收入 63942 29 萬元；另外零配件銷售及日常維修保養(yǎng)收入按整車銷售收入的 8%計算，售后維修收入為 5115萬元，具體如下表所示： 以上合計， 2012年可實現(xiàn)營業(yè)收入 69057萬元。 6、成本費用估算 6 1 外購原材料費估算 本項目外購原材料主要為整車和零配件的采購，達到設(shè)計運營規(guī)模年份外購原材料費估算額為 34929萬元 6 2 外購燃料和動力費估算 根據(jù)項目產(chǎn)品燃料動力消耗定額和預(yù) 測價格計算，本項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力年份外購燃料和動力費為 235萬元。 6 3工資及福利費估算 本項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力年份需要 100 名工作人員，根據(jù)當(dāng)?shù)赝袠I(yè)工資水平和福利標(biāo)準(zhǔn)，本項目正常運營年份工資及福利費為385 萬元。 6 4其他費用估算 其他費用主要由管理費用和銷售費用及土地租賃費構(gòu)成，其中產(chǎn)品類別 平均銷售單價 預(yù)計銷售數(shù)量 銷售收入（萬元） 中低價位汽車 32 萬元 /輛 246 輛 7872 中檔價位 汽車 55 萬元 /輛 308 輛 16940 中高檔價位汽車 75 萬元 /輛 258 輛 19350 高檔價位汽車 115 萬元 /輛 172 輛 19780 零部件銷售及維修收入 按上述收入的 8%計算 5115 合 計 984 輛 69057 30 管理費按工資及福利費的 15%計提為 58 萬元，銷售費用按銷售收入的 2%計提為 1040萬元，土地租賃費根據(jù)土地租賃協(xié)議每年為 35 萬元，合計，本項目正常運營年份其他費用為 1133萬元。 6 5 修理費估算 本項目年 均按工程費用的 2%計提計提修理費，年修理費為 65萬元。 6 6折舊費與攤銷費估算 本項目房屋建筑物折舊率為 4.75%、機器設(shè)備折舊率為 9.5%，年均折舊費為 189 萬元。項目無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷率為 10%，年均攤銷費用為 37 元。 6 7 利息支出估算 本項目按融資計劃，產(chǎn)生的利息支出費用預(yù)計為 253萬元。 6 8 總成本費用 根據(jù)以上成本費用計算，本項目達到設(shè)計運營能力年份總成本費用為 37226萬元，其中經(jīng)營成本為 36747萬元。 7、財務(wù)分析與評價 7 1盈利能力分析 （ 1）項目財務(wù)內(nèi)部收益率 按 11 年計算期計算，通過編制項目投資現(xiàn)金流量表，本項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：稅前 33.26%、稅后 25.37%，均高于財務(wù)基準(zhǔn)收益率（ 12%），表明具有較強的盈利性。 （ 2）資本金收益率 31 以投資資金作為資本金測算，本項目稅后資本金收益率為 25%，高于財務(wù)基準(zhǔn)收益率，表明資本收益性良好。 （ 3）財務(wù)凈現(xiàn)值 按 12%的財務(wù)基準(zhǔn)收益率測