內(nèi)部審計基礎(chǔ)工作自查評估報告.docx

內(nèi)部審計基礎(chǔ)工作自查評估報告一、公司概況介紹xx公司成立于xx年，是xx為主、以xx立業(yè)的專業(yè)機構(gòu)，具有xx等多種專業(yè)資質(zhì)，獲得中質(zhì)協(xié)ISO9000質(zhì)量認(rèn)證，主營業(yè)務(wù)聚焦于xx。xx年來xx的優(yōu)勢資源，公司相繼在xx等國家設(shè)有分支機構(gòu)或項目部，并已先后完成了百余項xx項目。特別是近x年，公司在市場開拓方面取得了突出成績，為公司“十二五”發(fā)展打下了堅實基礎(chǔ)。目前公司在x個國家成立了x家分公司和項目部，員工xxx人，總資產(chǎn)xx元。公司內(nèi)部審計機構(gòu)自成立以來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持下，建立并不斷健全了內(nèi)部審計制度體系，制定xx年審計監(jiān)察工作的子戰(zhàn)略，為內(nèi)部審計工作順利展開奠定了良好的基礎(chǔ)?，F(xiàn)將工作情況匯報如下： 二、內(nèi)部審計制度建設(shè)情況根據(jù)中華人民共和國審計法、中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法等法律法規(guī)，在認(rèn)真學(xué)習(xí)了xx及其配套規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，制定了xx，發(fā)布了審計項目質(zhì)量控制辦法、工程施工項目審計辦法、經(jīng)濟責(zé)任審計辦法、后續(xù)審計辦法、內(nèi)部審計檔案管理辦法、貨幣資金內(nèi)部控制審計辦法等8個制度流程，這些制度的搭建涵蓋了公司內(nèi)部審計的工作原則、職責(zé)權(quán)限、工作程序、審計人員的獎勵與處罰制度等，為公司順利開展內(nèi)部審計工作提供了理論和實踐依據(jù)。為落實公司“十二五”規(guī)劃及2020年中長期規(guī)劃，審計監(jiān)察機構(gòu)制定了相應(yīng)的子戰(zhàn)略，明確在2011年2013年的主要工作內(nèi)容就是圍繞公司總體戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)，推動公司建立健全內(nèi)部審計工作體系，保證公司內(nèi)部審計工作方案得到切實有效地執(zhí)行，確保公司戰(zhàn)略落地和目標(biāo)落實。具體工作拆分為三個方面：1.構(gòu)建審計監(jiān)察制度體系(制度、流程、模板) ；2.進一步建立健全審計監(jiān)察相關(guān)規(guī)范，使其更符合公司業(yè)務(wù)特點；3.編制審計工作手冊，以便指導(dǎo)審計工作更加順利實施；4.完善審計監(jiān)察制度建設(shè)、強化業(yè)務(wù)能力的提高，不斷壯大充實審計監(jiān)察力量，配備更多專職人員。 三、內(nèi)部審計管理工作1、人員配置方面根據(jù)xx的規(guī)定，公司設(shè)置了內(nèi)部審計機構(gòu)，并相應(yīng)配備了內(nèi)部審計人員。目前，公司內(nèi)部審計工作由總經(jīng)理xx領(lǐng)導(dǎo)，黨委書記xx主管，由xx直接分管，下設(shè)審計專職人員兩名xx，專職審計人員均具備CPA資格，具備審計工作經(jīng)驗。2、資源配置與環(huán)境方面為順利履行審計職責(zé)，公司年度預(yù)算中充分考慮了審計經(jīng)費，并列入了公司年度預(yù)算中。為保證審計工作效率，公司為每名審計人員配備了電腦，實現(xiàn)人手一機，并且計算機軟件和硬件配置能夠充分滿足辦公需要。打印機、復(fù)印機等設(shè)備由部門共用，能夠滿足辦公需要。3、審計職責(zé)權(quán)限履行方面根據(jù)公司內(nèi)部審計制度管理規(guī)定，審計機構(gòu)每年制定審計工作計劃，確定當(dāng)年的審計項目安排，并根據(jù)審計項目的需要從xx部、xx部、xx部、財務(wù)部、xx部等部門抽調(diào)人員組成審計監(jiān)察小組，分財務(wù)績效、項目組織管理、工程采購及施工等多方面按計劃對重點子公司、重點項目的經(jīng)營成果及經(jīng)營行為是否符合法律、法規(guī)、公司章程等情況進行內(nèi)部稽核，并考慮作為考核和獎懲的依據(jù)。按照審計工作子戰(zhàn)略的思想，我們認(rèn)識到審計工作方向要由以事后評價、事中控制為主向事前預(yù)警、幫助和提升管理過渡，要堅持每審計一個子公司或工程項目，都要發(fā)審計通報，以有效化解經(jīng)營風(fēng)險，促進公司整體管控能力的提升，積極發(fā)揮審計的監(jiān)督服務(wù)職能，達到為公司增值的目標(biāo)。 四、審計項目的開展情況公司自2011年初設(shè)立審計監(jiān)察崗位，在建立健全內(nèi)部審計工作制度體系的同時，已經(jīng)相繼開展了兩個審計項目，一個是xx審計，一個是xx審計，標(biāo)志著內(nèi)部審計工作的真正展開。2011年6月份開始，我們逐步開展了xx工作。該項目是xx，因此該項目對公司發(fā)展具有重要意義。正是出于這點考慮，我們此次確定對xx項目進行較為全面的效能監(jiān)察審計。而且，此次效能監(jiān)察審計項目已列入重大項目上報給xx總部。審計項目立項之后，我們前期做了較為充分的準(zhǔn)備，如制定了詳細的審計方案，及時給被審計項目部下發(fā)審計通知書，由xx部牽頭成立了效能監(jiān)察辦公室，小組成員包括xx部、xx部、xx部、財務(wù)部、人力資源部、xx部的相關(guān)人員。通過現(xiàn)場查證，為國內(nèi)公司總部更深入了解國外項目進展情況獲取了第一手資料。我們采取了訪談、隨機抽查原始單據(jù)、分析財務(wù)數(shù)據(jù)等方法，初步發(fā)現(xiàn)了內(nèi)控制度建設(shè)上存在缺失及執(zhí)行不到位的情況，并提出了整改意見。2011年9月份開始，公司內(nèi)部審計人員開展了對xx總經(jīng)理的經(jīng)濟責(zé)任審計工作，該項工作從立項審批、外部審計機構(gòu)的比較與選擇、發(fā)出審計通知書到現(xiàn)場檢查，均做了較為充分的準(zhǔn)備。為保證審計項目的順利進行，我們制定了詳細的審計方案，并從xx會計師事務(wù)所聘請了2名注冊會計師參與。由于前期準(zhǔn)備考慮較為周全，項目開展很順利，在工作過程中我們也總結(jié)了寶貴的經(jīng)驗。 根據(jù)子戰(zhàn)略計劃，未來3年將對xx公司、xx分公司、xx分公司展開內(nèi)部審計工作，把重點工程項目審計作為重中之重，工作方法以管理審計為重點，以風(fēng)險為導(dǎo)向?qū)⒐芾韺徲嫼拓攧?wù)審計有機融合，即在進行經(jīng)濟效益審計時加入管理審計的內(nèi)容，使用管理審計的方法，將后續(xù)審計作為重點，將整改方案的落實納入績效考核，切實提高公司的經(jīng)營效率。五、內(nèi)部審計工作存在的問題及未來展望1、內(nèi)部審計制度體系尚不健全。公司成立內(nèi)部審計機構(gòu)時間不長，內(nèi)部審計制度體系和工作流程還需要進一步完善，如尚未建立內(nèi)部財務(wù)審計、對外投資審計、內(nèi)部控制審計、風(fēng)險管理審計等單項審計工作制度等。今后的工作重點要根據(jù)工程公司自身的業(yè)務(wù)特點，繼續(xù)完善制度體系建設(shè)，切實展開審計工作，發(fā)揮內(nèi)部審計的職能，總結(jié)審計工作開展過程中的經(jīng)驗和教訓(xùn)，在實踐中摸索創(chuàng)新。2、內(nèi)部審計機構(gòu)組織建設(shè)有待完善。切實履行審計機構(gòu)的權(quán)限，使審計人員有參加有關(guān)重大經(jīng)濟事項、經(jīng)營決策等會；參與本單位有關(guān)制度制定、修改并督促落實；召開與審計事項有關(guān)的會議等權(quán)限，考慮審計與監(jiān)事會相結(jié)合，提高審計機構(gòu)的職能權(quán)限。 3、公司