往來對帳管理制度.doc

往來對帳管理制度為了加強公司內(nèi)部和外部往來帳的管理工作，明晰相互之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，杜絕因往來清理、對帳不及時、對帳后無確認(rèn)等原因而導(dǎo)致公司利益受到損失等情況發(fā)生，特制定本制度。一、往來對帳的崗位設(shè)置與職責(zé)1、 財務(wù)經(jīng)理職責(zé)：1） 審核“資金申請單”，特別關(guān)注大額款項的支付申請。2） 每月負(fù)責(zé)檢查對帳小組成員每月對帳工作計劃，并落實責(zé)任人。3） 針對對帳過程中出現(xiàn)的差異問題，作好與營銷部、供應(yīng)商的協(xié)調(diào)工作。4） 隨時關(guān)注公司往來帳異常情況，并就異常情況采取措施進行解決。5） 監(jiān)督往來主管、往來對帳員的日常工作及驗收對帳完成質(zhì)量。2、 往來主管崗位職責(zé)：1） 監(jiān)督往來對帳人員履行對帳工作職責(zé)，并就公司往來對帳情況進行統(tǒng)籌安排。2） 審核“資金申請單”，嚴(yán)格按照合同規(guī)定與供應(yīng)商結(jié)算。根據(jù)公司制定的審批權(quán)限，管理公司與各供應(yīng)商之間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來事項。3） 審核“資金申請單”，檢查商品采購賬與應(yīng)收應(yīng)付賬款余額、供應(yīng)商檔案了解供應(yīng)商情況，對出現(xiàn)有付款風(fēng)險的供應(yīng)商應(yīng)立即通知財務(wù)經(jīng)理，并拒絕簽字。4） 每月編制往來對帳月報表，并檢查對賬員對賬計劃的完成情況，每月與財務(wù)經(jīng)理簽訂往來對帳工作責(zé)任書。5） 每月定期檢查與供應(yīng)商的往來賬目，避免產(chǎn)生因人為因素造成返利等應(yīng)收賬款不到位給公司造成的經(jīng)濟損失，防止呆賬、壞賬的發(fā)生。6） 每月檢查對帳通知發(fā)出的及時性，對于沒有按時來核對往來賬的供應(yīng)商有權(quán)提出停止付款的建議，直到往來賬核對清楚后，往來主管簽字，財務(wù)經(jīng)理審批后方可繼續(xù)付款，往來賬核對不清楚，往來主管又簽字付款，由此造成公司損失由往來主管負(fù)主要責(zé)任。7） 每月清理一次商品采購賬借方余額、應(yīng)收賬款借方。若商品采購出現(xiàn)借方余額，應(yīng)及時到系統(tǒng)中查找原因，確認(rèn)是否有驗收供應(yīng)商抬頭竄戶或驗收單價錯誤，并通知相關(guān)人員調(diào)整。若應(yīng)收賬款借方帳齡在6個月以上的，要查明原因，并上報財務(wù)管理中心。8） 每月清理一次本月新增供應(yīng)商、本月停止合作的供應(yīng)商，對于出現(xiàn)上述情況的供應(yīng)商需要寫明具體情況，并上報財務(wù)管理中心。9） 與供應(yīng)商財務(wù)加強聯(lián)系，通過多種形式檢查對帳工作，所有往來對帳確認(rèn)書必須要求供應(yīng)商簽字蓋章。10） 加強與公司內(nèi)部（業(yè)務(wù)員、返利結(jié)算員）的聯(lián)系，對于掛應(yīng)收沒有書面確認(rèn)的款項，及時要求補全書面資料。避免產(chǎn)生因人為因素造成返利等應(yīng)收賬款不到位給公司帶來的經(jīng)濟損失，防止呆賬、壞賬的發(fā)生。11） 對多打預(yù)付款現(xiàn)象的監(jiān)控，每月往來主管要定期監(jiān)控多打預(yù)付款現(xiàn)象，基本公式為：初步認(rèn)定多打款=應(yīng)付賬款借方-商品采購貸方余額*1.17，逐一排除入帳不及時、供應(yīng)商更換名頭等原因，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)多打預(yù)付款要及時扣回，并對有關(guān)責(zé)任人員進行處罰。確保公司流動資金的安全與完整。3、 往來對帳員崗位職責(zé)：1) 每月財務(wù)結(jié)帳后，排對賬計劃，并及時通知供應(yīng)商前來核對應(yīng)收應(yīng)付帳（12201及20401科目），并出具“對帳余額調(diào)節(jié)表”（格式見附件），對于未達帳項要及時查找原因，并通知相關(guān)人員調(diào)整。2) 每月編制往來對帳月報表，每月與財務(wù)經(jīng)理簽訂往來對帳工作責(zé)任書。3) 每月查詢商品采購帳（13101科目）的帳面余額，若是清場結(jié)大帳的供應(yīng)商，業(yè)務(wù)員應(yīng)先通知財務(wù)部對賬，必須核對商品采購帳。4) 每月對銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單進行核對，并出具“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對于未達帳項要及時查找原因，并通知相關(guān)人員調(diào)整。5) 每月與外地分公司進行內(nèi)部往來（12001科目）的核對，并出具余額調(diào)節(jié)表，對于未達帳項要及時與外地分公司聯(lián)系查找原因，并通知相關(guān)人員調(diào)整。6) 每月與獨立核算單位進行內(nèi)部往來（12002科目）的核對，并出具余額調(diào)節(jié)表，對于未達帳項要及時與各獨立核算單位聯(lián)系查找原因，并通知相關(guān)人員調(diào)整。4、返利結(jié)算員：1) 建立健全供應(yīng)商檔案，熟知各供應(yīng)商的供貨政策、結(jié)算方式等合同內(nèi)容，做好各供應(yīng)商應(yīng)收賬款記錄，并監(jiān)督返利和各項費用的回收，對于未達賬項及時向領(lǐng)導(dǎo)反映，并提出合理化建議。2) 每次結(jié)帳前，要求業(yè)務(wù)員及時將應(yīng)結(jié)帳的供應(yīng)商清單傳遞到財務(wù)，根據(jù)即將結(jié)帳的供應(yīng)商清單，將對應(yīng)的應(yīng)扣返利和費用清單傳遞給業(yè)務(wù)員。3) 每月與業(yè)務(wù)員核對應(yīng)收返利費用，出具返利費用確認(rèn)表見附表6。與業(yè)務(wù)員對帳后，仍不能達成一致意見的，要求業(yè)務(wù)員與供應(yīng)商業(yè)務(wù)員預(yù)約對帳。我司業(yè)務(wù)員、供應(yīng)商業(yè)務(wù)員、我司返利結(jié)算員三方對帳后未能達成一致意見的，暫停結(jié)帳直到對帳后達成一致意見。4) 每次結(jié)帳前監(jiān)督業(yè)務(wù)在規(guī)定的時間將簽署完畢的資金申請?zhí)峤回攧?wù)審批，逾期提交資金申請影響結(jié)算流程正常推進的，返利結(jié)算員對逾期資金申請不予接收。5) 審核資金申請單上應(yīng)填寫的業(yè)務(wù)內(nèi)容是否齊全，簽署是否完畢，審核應(yīng)扣款項是否按扣款清單填寫，是否有逾期未扣款項。6) 對于未掛應(yīng)收即帳扣的款項，要求業(yè)務(wù)經(jīng)理及時將應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn)提交財務(wù)；對于帳扣后已收大于應(yīng)收的款項，及時與業(yè)務(wù)經(jīng)理溝通，取得書面證據(jù)（確認(rèn)函、協(xié)議等）后補掛應(yīng)收。7) 對于正常付款一般不允許先帳扣后折讓，對業(yè)務(wù)資金申請中先帳扣后折讓的，要求供應(yīng)商先開折扣折讓發(fā)票，我司方予結(jié)帳；如果有特殊情況允許先帳扣后折讓時應(yīng)登記流水帳，返利結(jié)算員與進貨結(jié)算員共同監(jiān)控后期發(fā)票到位情況，若發(fā)票未在規(guī)定的時間到位，暫停結(jié)帳。8) 對于允許先帳扣后開退稅證明的情況，要求供應(yīng)商在規(guī)定的時間開紅字發(fā)票，及時與進貨結(jié)算員和稅務(wù)管理員協(xié)調(diào)，監(jiān)控發(fā)票到位情況。5、返利主管：1) 與業(yè)務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)，敦促業(yè)務(wù)員及時將即將結(jié)帳的供應(yīng)商清單傳遞到財務(wù)；監(jiān)控返利結(jié)算員向業(yè)務(wù)傳遞應(yīng)扣款清單，使財務(wù)和業(yè)務(wù)對應(yīng)扣款在結(jié)帳前達成一致。2) 對于發(fā)票到位嚴(yán)重滯后的供應(yīng)商，與業(yè)務(wù)溝通問題產(chǎn)生的原因和解決的辦法。3) 監(jiān)控預(yù)付款發(fā)票到位情況，對于發(fā)票到位嚴(yán)重滯后的情況，追究問題產(chǎn)生的原因和庫存的合理性及預(yù)付打款的必要性。4) 監(jiān)控清理前期正常打款中先帳扣后折讓，發(fā)票至今未到的情況，負(fù)責(zé)與業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。5) 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和監(jiān)控返利結(jié)算員、返利會計、業(yè)務(wù)干事、發(fā)票錄入員工作配合情況。6) 向供應(yīng)商業(yè)務(wù)、財務(wù)了解合同外應(yīng)收由供應(yīng)商財務(wù)確認(rèn)的可能性?？刹僮鞯墓?yīng)商可先試行由供應(yīng)商財務(wù)確認(rèn)。避免供應(yīng)商財務(wù)日后對帳不確認(rèn)。7) 協(xié)調(diào)開票中供應(yīng)商要求與公司規(guī)定沖突的問題。避免開陰陽發(fā)票，給對帳造成困難。做好對供應(yīng)商的解釋工作。對合同簽訂中存在的問題與業(yè)務(wù)經(jīng)理溝通，要求在新合同中改正。二、內(nèi)部往來對帳的管理規(guī)定1、對帳的具體要求：1) 每月與外地分公司進行內(nèi)部往來（12001科目）的核對，并出具余額調(diào)節(jié)表，對于未達帳項要及時與外地分公司聯(lián)系查找原因，并通知相關(guān)人員調(diào)整。2) 每月與獨立核算單位進行內(nèi)部往來（12002科目）的核對，并出具余額調(diào)節(jié)表，對于未達帳項要及時與各獨立核算單位聯(lián)系查找原因，并通知相關(guān)人員調(diào)整。3) 每月與大康公司往來帳的核對，核算會計要于月末結(jié)帳后定期與大康公司核對有關(guān)往來帳并出具余額調(diào)節(jié)表。4) 內(nèi)部往來帳的日常對帳工作由核算會計進行對帳，包括與大康公司往來帳的核對，根據(jù)對帳雙方的增減項目調(diào)平后出具余額調(diào)節(jié)表。對于商品調(diào)撥的撥出方、資金劃撥的撥出方必須于1周內(nèi)獲取對方的確認(rèn)回執(zhí)。每月對賬的主動方為：被動主動上海杭州寧波江蘇廣州上海單月單月雙月雙月杭州雙月雙月單月單月寧波雙月單月雙月單月江蘇單月雙月單月雙月廣州單月雙月雙月單月分公司與大康之間的內(nèi)部往來單月由大康會計對帳，雙月由分公司進行對帳。分公司各門店之間的對賬主動方由分公司財務(wù)經(jīng)理確定。分公司每月把內(nèi)部往來明細(xì)帳發(fā)郵件到總部財務(wù)管理中心。2、發(fā)票管理（1）對于商品調(diào)出方的公司應(yīng)在調(diào)入方辦理商品入庫時的當(dāng)天開具銷售發(fā)票。發(fā)票應(yīng)嚴(yán)格按照出庫單所列貨品、數(shù)量及時進行開具，一張發(fā)票可以匯總開具多張出庫單，但一張出庫單不能分開幾張發(fā)票，不便于發(fā)票的勾對和往來的核對工作。發(fā)票開具方應(yīng)在當(dāng)月會計期間內(nèi)將所有交商品調(diào)入方進行帳務(wù)處理。（2）ERP系統(tǒng)與用友財務(wù)系統(tǒng)為保證內(nèi)部往來單位雙方ERP系統(tǒng)與用友財務(wù)系統(tǒng)存貨金額的一致性，對于出庫方金額與入庫方金額不一致的情況，應(yīng)作如下處理：A、以雙方確認(rèn)的價格作財務(wù)帳，以保證雙方往來價格的一致。B、因上海分公司使用英克ERP系統(tǒng)原因造成商品運輸單價格與實際價格不一致，由入庫方（外地分公司）按照發(fā)票抽單齊全后，核對差額，差額計入“商品銷售成本-內(nèi)銷”（銷售折扣折讓除外）3.報送財務(wù)管理中心的相關(guān)資料：余額調(diào)節(jié)表、重要未達帳項說明。4、 處罰規(guī)定（1） 對于未按期報送相關(guān)報表及資料的，對有關(guān)責(zé)任人員每次罰款50元。 （2） 對于商品調(diào)出未按期開具銷售發(fā)票或不按要求開具相關(guān)發(fā)票的每次處罰50元。（3） 發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商沒有按規(guī)定進行對帳的，發(fā)現(xiàn)一家罰款50元。（4） 其它違反規(guī)定的行為，每次發(fā)現(xiàn)罰款50元。三、外部往來對帳1、供應(yīng)商檔案的管理財務(wù)部應(yīng)建立健全供應(yīng)商檔案資料。供應(yīng)商檔案資料應(yīng)包括供應(yīng)商在系統(tǒng)中的編號、單位全稱、單位簡稱、法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、聯(lián)系地址、業(yè)務(wù)員姓名、主要經(jīng)銷商品等信息。如供應(yīng)商資料發(fā)生變更，公司財務(wù)部應(yīng)及時取得變更依據(jù)（工商證明等）并進行更新。2、合同條款執(zhí)行的監(jiān)控（涉及到返利費用的確認(rèn)、收取等）返利費用的入賬必須有書面依據(jù)（合同、協(xié)議等），應(yīng)及時與供應(yīng)商業(yè)務(wù)員確認(rèn)，并要求供應(yīng)商及時入帳，若有異議，請供應(yīng)商及時與業(yè)務(wù)部或返利部協(xié)調(diào)處理。3、應(yīng)收應(yīng)付科目明細(xì)帳核對的具體要求每月財務(wù)結(jié)帳后，及時通知供應(yīng)商前來核對應(yīng)收應(yīng)付帳（12201及20401科目），并出具對帳余額調(diào)節(jié)表（格式見附件），對于未達帳項要及時查找原因，并通知相關(guān)人員調(diào)整：A、未達增值稅發(fā)票：應(yīng)及時查找未入帳增值稅發(fā)票的去向，及時處理或退票，若是增值稅發(fā)票中有而進貨單中沒有的型號數(shù)量，要求供應(yīng)商提供我方的已驗收證明，以便我公司業(yè)務(wù)員及時補訂單；若是型號或單價有誤，可及時退換票；B、未開折讓部分，要求供應(yīng)商及時開具。4、應(yīng)收返利的核對與確認(rèn)的具體要求,各種應(yīng)收返利（含活動返利）應(yīng)及時向各供應(yīng)商發(fā)返利確認(rèn)函，并在指定時間內(nèi)讓供應(yīng)商業(yè)務(wù)員將對方財務(wù)簽章確認(rèn)的確認(rèn)函帶回，如有差異及時溝通、及時解決，從而確保返利收入的真實性、合法性。特別是各種活動返利一定要把對方業(yè)務(wù)員的口頭協(xié)議變成書面協(xié)議，并得到供應(yīng)商的確認(rèn)，使公司的收益以法定的形式固定下來。如果供應(yīng)商不及時帶回確認(rèn)函，財務(wù)有權(quán)不付款。5.應(yīng)收費用入帳的合理性的具體要求（指公司收取的應(yīng)收費用入帳的依據(jù)）A、所有應(yīng)收款項及未掛應(yīng)收臨時收回的款項應(yīng)由供應(yīng)商財務(wù)確認(rèn)或由供應(yīng)商財務(wù)授權(quán)委托的業(yè)務(wù)代表簽字確認(rèn)。B、財務(wù)部返利組負(fù)責(zé)與供應(yīng)商確認(rèn)合同、補充協(xié)議中規(guī)定的各項應(yīng)收款項；業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)與供應(yīng)商確認(rèn)各項臨時性的、無合同和補充協(xié)議的應(yīng)收款項。6、商品采購明細(xì)帳的核對的具體要求每月查詢商品采購帳（131科目）的帳面余額，若出現(xiàn)借方余額，應(yīng)及時查找原因，對于所有商品采購借方余額的必須編制原因說明并由財務(wù)經(jīng)理簽字歸檔保存。若是清場結(jié)大帳，必須核對商品采購帳。商品采購賬貸方余額需要清理，商品采購賬余額較大時是因為供應(yīng)商業(yè)務(wù)員沒有及時把發(fā)票傳遞到XX來。 當(dāng)月所有的采購入庫，倉庫單據(jù)必須在2天內(nèi)全部流轉(zhuǎn)到財務(wù)，財務(wù)部必須2天內(nèi)在用友系統(tǒng)中進行入帳處理。7、對帳時間規(guī)定分公司財務(wù)部必須加強與供應(yīng)商常規(guī)對帳工作，規(guī)定對業(yè)務(wù)往來較多的供應(yīng)商每月對帳一次，業(yè)務(wù)往來較少的每季度對帳一次。各種應(yīng)收返利及費用必須每月與供應(yīng)商核對一次，如果供應(yīng)商業(yè)務(wù)員不及時將回函帶回，我方將拒絕給對方付款。分公司財務(wù)部向供應(yīng)商發(fā)出對帳確認(rèn)函，要求供應(yīng)商提供往來明細(xì)帳及相關(guān)對帳資料，合理的做好對帳計劃，確定責(zé)任人。每次對帳完成后出具對帳確認(rèn)函，并要求供應(yīng)商加蓋單位公章，及時處理對帳工作中出現(xiàn)的問題，分公司無法處理的應(yīng)及時上報財務(wù)管理中心。8、各分公司每月向總部上報的資料（1）往來對帳進度表（2）新增供應(yīng)商檔案（3）供應(yīng)商異動情況報告（4）供應(yīng)商資信報告（5）帳齡分析報告。（6）欠款金額（供應(yīng)商）前十名名單、金額、凈利率、欠款原因及付款計劃。（7）合同約定預(yù)付款的執(zhí)行情況表。（8）合作不愉快、操作不規(guī)范的供應(yīng)商名單（黑名單）10、相關(guān)的處罰規(guī)定1) 沒按規(guī)定的時間報送相關(guān)資料罰款50元。2) 報表不全的，或內(nèi)容不真實的罰款50-100元。3) 每月未按規(guī)定對帳的罰款50元，對帳內(nèi)容不完整不真實的罰款50-200 ，并進行行政扣分，嚴(yán)重的建議有關(guān)部門對有關(guān)責(zé)任人員進行降職、撤職等處分。4) 有關(guān)人員未按有關(guān)規(guī)定確認(rèn)應(yīng)收返利、應(yīng)收費用就自行掛帳的每次罰款50元，業(yè)務(wù)人員沒有及時把應(yīng)收返利、費用的書面確認(rèn)書上交財務(wù)部導(dǎo)致公司損失，一切責(zé)任由業(yè)務(wù)人員承擔(dān)。5) 未按合同規(guī)定掛帳或帳扣的或變通掛帳給公司利益造成損失的，每次罰款50元，嚴(yán)重的要進行行政扣分。6) 未及時清理商品采購借方余額、以及未及時對預(yù)付款進行監(jiān)控導(dǎo)致多打預(yù)付款的，要對往來主管及有關(guān)責(zé)任人員罰款每次200元，嚴(yán)重的給預(yù)行政扣分，建議有部門對其進行降職、撤職等處分。7) 其它違反規(guī)定給公司造成損失的每次罰款50元。四、銀行對帳1、銀行存款對帳（1）對帳日期每月5日將公司上月銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單進行核對，并出具銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對于存在的未達帳項公司應(yīng)及時查找原因，并通知相關(guān)人員進行入帳或調(diào)整。（2）對帳方法銀行存款余額調(diào)節(jié)表余額等式：企業(yè)方：銀行存款余額+銀行已收，企業(yè)款收金額銀行已付，企業(yè)未付金額。銀行方：對帳單余額+企業(yè)已收，銀行未收金額企業(yè)已付，銀行未付金額。銀行未達帳存在的幾種情況：銀行已收，企業(yè)未收。公司財務(wù)部銀行出納應(yīng)及時將銀行入帳企業(yè)戶頭的相關(guān)票據(jù)拿回公司進行入帳，如發(fā)現(xiàn)其中相關(guān)款項來源不明的，應(yīng)與營銷部或銀行進行聯(lián)系，以查明此款項的來源。企業(yè)已收，銀行未收。公司財務(wù)部應(yīng)將企業(yè)收取的相關(guān)票據(jù)及時存入銀行，并檢查。銀行已付，企業(yè)未付。對于銀行已在企業(yè)戶頭劃款支付的款項，銀行出納應(yīng)及時從銀行拿回相關(guān)單據(jù)核對后進行賬務(wù)處理。企業(yè)已付，銀行未付。對于企業(yè)已付款的銀行票據(jù)，應(yīng)及時交銀行進行款項的劃轉(zhuǎn)。（3）差異調(diào)整辦法如系銀行方面原因造成未達帳的，應(yīng)要求銀行進行調(diào)整，企業(yè)根據(jù)調(diào)整后的余額進行核對。如系企業(yè)方面原因造成未達帳的，應(yīng)及時查明原因，進行相關(guān)帳務(wù)處理。2、銀票對帳對于銀票保證金，必須要求銀行每月出具銀票保證金流水記錄，與銀票輔助帳、財務(wù)帳（其他貨幣資金）進行核對，有差異的注明原因。建議通過銀票輔助帳與財務(wù)應(yīng)付票據(jù)進行核對。3、信用卡對帳銀行出納要建立信用卡輔助帳簿，月末未收回的在途信用卡金額，必須有明細(xì)清單；對于超過一定期限的在途信用卡（一般為3天），必須要與銀行取得聯(lián)系，并確認(rèn)在途原因。如果信用卡月末在途金額沒有明細(xì)清單的，給予責(zé)任人處罰。如果超過一定期限仍未到帳的信用卡，造成損失由責(zé)任人承擔(dān)。 4、每月需要報送的相關(guān)資料（1） 銀行存款余額調(diào)節(jié)表（2） 重要未達帳項特別說明（沒有的可不報） 5、有關(guān)罰款的規(guī)定（1） 未及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的，每次罰款50元。（2） 編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表不準(zhǔn)確的或不真實的每次罰款50-100元，嚴(yán)重的要給予行政扣分并追究相關(guān)人員的經(jīng)濟責(zé)任。（3） 未建立銀票輔助帳并與應(yīng)付票據(jù)進行核對的，每次罰款50元。（4） 未建立信用卡輔助帳并對信用卡月末在途資金進行必要監(jiān)控的，每次罰款50元附表1：XX家電對帳月報表對帳人供應(yīng)商對帳日期對帳起止日期 XX公司 供應(yīng)商應(yīng)收 調(diào)整后余額 13101貸方 備注應(yīng)收借方 應(yīng)付貸方 余額(借方) 含稅余額 財務(wù)經(jīng)理： 往來主管：附表2：XX家電供應(yīng)商檔案模版檔案序號品牌營業(yè)執(zhí)照編碼組織機構(gòu)代碼證編碼授權(quán)書序號開戶銀行帳號單位名稱電話法人代表地址郵編E-MAIL稅務(wù)登記證編碼董事長姓名電話手機地址 郵編E-MAIL授權(quán)代理證編碼區(qū)域經(jīng)理姓名電話手機地址郵編E-MAIL公司名稱變更記錄財務(wù)經(jīng)理姓名電話手機地址郵編E-MAIL業(yè)務(wù)員姓名電話手機地址郵編E-MAILXX家用電器有限公司對 帳 確 認(rèn) 函尊敬的 ：從 年 月 日至 年 月 日,貴公司在我公司的業(yè)務(wù)往來反映在以下幾方面：一、 財務(wù)往來帳：1、至截止日期，向貴公司進貨總額為： 元；2、至截止日期，貴公司開給XX的稅票為： 元；3、至截止日期，我公司付貴公司貨款為： 元；4、至截止日期，我公司帳扣返利費用為： 元；5、至截止日期，我公司有需退回滯銷機、壞機為： 元；綜上所述：至截止日期，我公司應(yīng)付貴公司貨款為： 元。備注：二、財務(wù)返利、費用帳：1、至截止日期， 我公司應(yīng)收貴公司返利金額為： 元我公司已收貴公司返利金額為： 元2、至截止日期， 我公司應(yīng)收貴公司場地費金額為： 元我公司已收貴公司場地費金額為： 元3、至截止日期， 我公司應(yīng)收貴公司廣告費金額為： 元我公司已收貴公司廣告費金額為： 元4、至截止日期， 我公司應(yīng)收貴公司展臺費金額為： 元我公司已收貴公司展臺費金額為： 元綜上所述：至截止日期，我公司應(yīng)收貴公司返利費用為： 元，我公司已收貴公司返利費用為： 元我公司未收貴公司返利費用為: 元財務(wù)部對帳結(jié)果：至截止日期，我公司應(yīng)付貴公司貨款為： 元我公司未收貴公司返利費用為: 元我公司實際應(yīng)付貴公司貨款為： 元三、 業(yè)務(wù)部意見：（其它情況說明）供應(yīng)商： 上海XX家用電器有限公司日期： 日期：附表3：合同約定預(yù)付款執(zhí)行表項目合同約定預(yù)付款操作方式實際打款方式差異原因品類合計 財務(wù)經(jīng)理： 結(jié)算主管：附表4： 付款供應(yīng)商排行榜項目欠款金額經(jīng)營品類綜合毛利率欠款原因付款計劃綜合分析備注名稱合計財務(wù)經(jīng)理： 結(jié)算主管：附表5： XX家電往來對帳調(diào)節(jié)表 （截止日期 ： 年 月 日）甲方：XX家用電器有限公司乙方：摘要金額摘要金額制單人借方貸方制單人借方貸方小計小計帳面余額帳面余額調(diào)正金額調(diào)正金額調(diào)正后金額調(diào)正后金額貴公司財務(wù)人員對以上往來核對無誤后，請貴公司財務(wù)經(jīng)理（主管）簽字：我保證我公司提供的數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、及時，并加蓋公章。財務(wù)經(jīng)理（主管）： 甲方蓋章： 乙方蓋章： 日期： 日期：（往來對帳余額調(diào)節(jié)表編制說明：1、摘要欄需要注明日期、憑證號、具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容；2、甲方借方余額表示：乙方已經(jīng)入帳，甲方未達帳；甲方貸方余額表示：甲方已經(jīng)入帳，乙方未達帳。3、乙方借方余額表示：甲方已經(jīng)入帳，乙方未達帳；乙方貸方余額表示：乙方已經(jīng)入帳，甲方未達帳。）附表6-1：XX家電連鎖費用確認(rèn)單供應(yīng)商名稱：品類品牌型號核算期間廣告費展臺費進場費場租費促銷費其他費用備注合計開具發(fā)票類型：統(tǒng)