2016年上半年廣西基金管理公司財務(wù)報表附注編制的有關(guān)規(guī)定模擬試題.docx

2016年上半年廣西基金管理公司財務(wù)報表附注編制的有關(guān)規(guī)定模擬試題一、單項選擇題（共 25題，每題2分，每題的備選項中，只有1個事最符合題意） 1、關(guān)于基金份額持有人權(quán)利，下列描述正確的是_。A基金份額持有人享有基金財產(chǎn)的收益權(quán)，而基金合同終止并清算后的財產(chǎn)歸基金管理人所有B基金份額持有人對基金份額的轉(zhuǎn)讓權(quán)是指其可以依法轉(zhuǎn)讓其基金資產(chǎn)C因為基金份額持有人享有基金信息的知情權(quán)，所以基金公司應(yīng)該在基金份額持有人查詢基金資產(chǎn)狀況時及時提供最新的資產(chǎn)明細(xì)信息D基金份額持有人享有表決權(quán)是指其可以對基金的投資運(yùn)作享有表決權(quán) 2、按照規(guī)定，開放式基金的申購費(fèi)率不得超過申購金額的_。A1%B2%C3%D5%3、投資組合管理中的核心環(huán)節(jié)是_A：投資風(fēng)險控制B：投資組合風(fēng)險預(yù)測C：資產(chǎn)配置D：資產(chǎn)風(fēng)險控制 4、證券可以看成是各類記載并代表一定權(quán)利的_。A貨幣憑證B法律憑證C書面憑證D資本憑證5、對證券投資基金的特點，下列認(rèn)識正確的有_。A基金一般都有最低投資限額要求B是“不能將雞蛋放在一個籃子里”理論在現(xiàn)實中的具體運(yùn)用C將分散的資金集中起來以信托方式交給專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資運(yùn)作D以科學(xué)的投資組合降低風(fēng)險、提高收益是基金的一大特點 6、理論上，轉(zhuǎn)增股本之后，每股價格相應(yīng)_。A向下調(diào)整B向上調(diào)整C不變D隨市場行情而定 7、基金銷售市場細(xì)分中，主要的人口因素變量不包括_。A家庭規(guī)模B社會階層C家庭生命周期D交通通信條件 8、我國證券業(yè)在5年過渡期對外開放的內(nèi)容主要包括_。A外國證券機(jī)構(gòu)可以直接從事B股交易B允許外國機(jī)構(gòu)設(shè)立合營公司，從事國內(nèi)證券投資基金管理業(yè)務(wù)C允許外國證券公司設(shè)立合營公司，外資擁有不超過1/2的股權(quán)D外國證券機(jī)構(gòu)駐華代表處可以成為所有中國證券交易所的特別會員 9、對企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收_。A營業(yè)稅B企業(yè)所得稅C印花稅D增值稅 10、下列各項，會直接或間接影響基金業(yè)績的有_。A基金公司的綜合實力B市場的系統(tǒng)性風(fēng)險C基金經(jīng)理個人的能力D基金公司的風(fēng)險控制流程11、_是指選定一種投資風(fēng)格后，不論市場發(fā)生何種變化均不改變這一選定的投資風(fēng)格。A：消極的股票風(fēng)格管理及應(yīng)用B：積極的股票風(fēng)格管理及應(yīng)用C：混合的股票風(fēng)格管理及應(yīng)用D：獨(dú)立的股票風(fēng)格管理及應(yīng)用 12、下列關(guān)于貨幣市場基金利潤分配的規(guī)定，正確的有_。A每日進(jìn)行分配B貨幣市場基金每周一進(jìn)行利潤分配時，不包括上周六和周日的利潤C(jī)當(dāng)日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權(quán)益D當(dāng)日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權(quán)益 13、基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的獨(dú)立性原則要求_。A內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋基金銷售的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)B通過科學(xué)的內(nèi)部控制制度與方法，建立合理的內(nèi)部控制程序C基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)保持相對獨(dú)立D制定內(nèi)部控制應(yīng)以審慎經(jīng)營、防范和化解風(fēng)險為目標(biāo)，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行14、世界各國和地區(qū)對證券投資基金的稱謂不盡相同，目前的稱謂有_。A共同基金B(yǎng)單位信托基金C證券投資信托基金D集合投資基金 15、我國目前境內(nèi)基金申購款，一般在（）日到達(dá)基金的銀行存款賬戶。AT BT+1 CT+2 DT+3 16、防范基金銷售機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險，應(yīng)做到_。A增強(qiáng)法制觀念，提高遵紀(jì)守法、合規(guī)經(jīng)營的意識B建立健全規(guī)章制度，完善內(nèi)部控制體系C建立健全有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)，查錯防弊，消除隱患D加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理和重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制，強(qiáng)化崗位制約和監(jiān)督 17、證券投資基金評價業(yè)務(wù)管理暫行辦法發(fā)布的意義包括_。A使市場各方對基金評價和使用評價結(jié)果有章可循B讓基金評級業(yè)務(wù)的開展更加合規(guī)有序C使得一些基金的短期業(yè)績排名和評獎更加公正，可信度更高D有助于提升基金評級機(jī)構(gòu)的專業(yè)水平，有利于基金評級機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展 18、是投資過程中最重要的環(huán)節(jié)之一，也是決定投資組合相對業(yè)績的主要因素。A：資產(chǎn)配置B：股票投資組合管理C：債券投資組合管理D：基金績效衡量 19、下列關(guān)于基金管理公司的說法，正確的有_。A基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全督察長制度，督察長由基金托管人聘任，對基金托管人負(fù)責(zé)，對公司經(jīng)營運(yùn)作的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)察和稽核B基金管理公司建立科學(xué)合理、控制嚴(yán)密、運(yùn)行高效的內(nèi)部監(jiān)控體系，制定科學(xué)完善的內(nèi)部監(jiān)控制度C基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全由授權(quán)、研究、決策、執(zhí)行和評估等環(huán)節(jié)構(gòu)成的投資管理系統(tǒng)，公平對待其管理的不同基金財產(chǎn)和客戶資產(chǎn)D基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立完善的基金財務(wù)核算與基金資產(chǎn)估值系統(tǒng) 20、下列情形中，可能導(dǎo)致基金銷售的操作風(fēng)險的是_。A銷售人員向他人提供基金未公開的信息B銷售人員散布虛假信息，擾亂市場秩序C銷售人員挪用投資者的交易資金或基金份額D銷售人員處理投資者申請出現(xiàn)差錯引起的風(fēng)險 21、下列關(guān)于基金份額持有人的說法，正確的有_。A基金投資人B基金的出資人C基金的管理者D基金資產(chǎn)的所有者 22、根據(jù)股利貼現(xiàn)模型，應(yīng)該_A：買入被低估的股票，買入被高估的股票B：買人被低估的股票，賣出被高估的股票C：賣出被低估的股票，賣出被高估的股票D：賣出被低估的股票，買人被高估的股票23、貨幣市場基金包含著一些潛在的風(fēng)險，主要是_風(fēng)險。A收益性B流動性C波動性D系統(tǒng)性 24、_是指通過發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，形成獨(dú)立財產(chǎn)，由基金托管人托管、基金管理人管理，以投資組合的方式進(jìn)行證券投資的一種利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的集合投資方式。A：股權(quán)投資基金B(yǎng)：證券投資基金C：開放式基金D：封閉式基金25、證券投資基金運(yùn)作管理辦法于_年6月29日由中國證監(jiān)會頒布，于同年7月1日起實施。A：2003B：2004C：2005D：2006二、多項選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選，本題不得分；少選，所選的每個選項得 0.5 分） 1、開放式基金的價格是以_為基礎(chǔ)計算的。A：基金份額凈值B：市場供求關(guān)系C：市盈率D：購買股票多少 2、下列屬于利息收入的有_。A結(jié)算備付金收入B存出保證金收入C股利收入D買入返售金融資產(chǎn)收入3、根據(jù)證券投資基金信息披露管理辦法，基金管理人應(yīng)當(dāng)在_，在指定報刊和網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。A基金募集申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)當(dāng)日B基金募集申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)次日C基金合同生效的當(dāng)日D基金合同生效的次日 4、一般_采用被動式投資策略跟蹤某一標(biāo)的市場指數(shù)，因此具有指數(shù)基金的特點。A：主動型基金B(yǎng)：LOFC：公募基金D：ETF5、對于系列基金中的子基金，下列表述正確的有_。A子基金統(tǒng)一運(yùn)作B子基金獨(dú)立運(yùn)作C子基金共用一個基金合同D子基金之間可以相互轉(zhuǎn)換 6、證券投資基金法規(guī)定，申請取得基金托管資格，應(yīng)當(dāng)具備一些條件，并經(jīng)中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會核準(zhǔn)。下列關(guān)于這些條件的說法，不正確的是_。A凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定B所有人員都要取得基金從業(yè)資格C有安全高效的清算、交割系統(tǒng)D有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度 7、按照貨幣市場基金管理暫行規(guī)定以及其他有關(guān)規(guī)定，我國貨幣市場基金不得投資于_。A現(xiàn)金B(yǎng)剩余期限為366天的國債C剩余期限為180天的可轉(zhuǎn)換債券D6個月的銀行定期存款 8、關(guān)于股票的風(fēng)險性，下列說法錯誤的是_。A股東以其認(rèn)購的股份為限獲取收益，不承擔(dān)虧損責(zé)任B股票風(fēng)險的內(nèi)涵是預(yù)期收益的不確定性C股票的市場價格會隨公司的盈利水平、市場利率、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、政治局勢等各種因素的影響而變化，如果股價下跌，股票持有者會因股票貶值而蒙受損失D風(fēng)險性是指持有股票可能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益損失的特性 9、在債券合約中未規(guī)定利息支付的債券是_。A浮動利率債券B附息債券C零息債券D息票累積債券 10、普通股票是標(biāo)準(zhǔn)的股票，通過發(fā)行普通股票所籌集的資金成為股份公司_的基礎(chǔ)。A負(fù)債B注冊資本C虛擬資本D貨幣資金11、目前，我國的基金銷售機(jī)構(gòu)主要有商業(yè)銀行、證券公司和基金管理公司直銷中心等。_總體上占據(jù)了基金代銷的較大市場份額。A：基金管理公司直銷中心B：證券公司C：基金投資咨詢公司D：商業(yè)銀行 12、可以對股票型基金的投資風(fēng)格進(jìn)行分析的指標(biāo)有_等。A持股集中度B平均市值C平均市盈率D平均市凈率 13、下列關(guān)于基金會計核算特點的說法，錯誤的是_。A會計核算主體是證券投資基金B(yǎng)公募基金會計的責(zé)任主體中，基金托管人承擔(dān)主會計責(zé)任C會計分期細(xì)化到日D基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債14、連續(xù)兩個開放日發(fā)生巨額贖回時，基金管理人可以采用的方法包括_。A采用部分延期贖回，并立即向中國證監(jiān)會備案，在3個工作日內(nèi)，在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告，并說明有關(guān)處理方法B接受全額贖回C暫停接受贖回申請D對已經(jīng)接受的贖回延緩支付贖回款項，在正常支付時間后20個工作日內(nèi)支付，并在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告 15、證券市場是_。A股票、債券、投資基金份額等有價證券發(fā)行和交易的場所B市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物C為解決資本供求矛盾和流動性而產(chǎn)生的市場D以證券發(fā)行與交易的方式實現(xiàn)了籌資與投資的對接 16、以下各種債券形式，不屬于債券按其券面形態(tài)進(jìn)行分類的是_。A實物債券B憑證式債券C記賬式債券D息票累積債券 17、基金份額持有人享有基金_A：資產(chǎn)所有權(quán)B：資產(chǎn)管理權(quán)C：基金投資權(quán)D：資產(chǎn)保管權(quán) 18、保護(hù)基金投資者的合法利益要使基金投資者免受_等行為的損害。A誤導(dǎo)B內(nèi)幕交易C不公平交易D投資損失 19、基金管理人、代銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全檔案管理制度，妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料，保存期不少于_年。A：10B：15C：20D：30 20、股票最基本的特征是_。A收益性B風(fēng)險性C流動性D永久性 21、下面關(guān)于非上市證券的說法不正確的是_A：非上市證券是指未申請上市或不符合證券交易所掛牌交易條件的證券B：不允許在證券交易所內(nèi)交易C：不允許自由交易D：可以在其他證券交易市場交易 22、_年，中國人民銀行批準(zhǔn)淄博基金在上海