為了規(guī)范公司資金管理(修改后).doc

祥銀地產(chǎn)資金管理制度為了規(guī)范公司資金管理，提高工作效率，制定以下資金預(yù)算操作方法、資金日報、周報等制度，望各部門切實試行，從各個層面把控好資金往來，動態(tài)掌握資金流向，以方便資金的運用。一、 每月末制定預(yù)算，并按期上報。1、每月26-28之間報送下一個月的資金預(yù)算表，格式如下：XXX項目09月資金預(yù)算報表期間2012年9月1日-2012年9月30日 單位：元項目支出類別金額款項用途對方單位支付依據(jù)負責(zé)人備注X 項 目行政前期部工程部財務(wù)審核人： 制表人：合計0財務(wù)審核人：總經(jīng)理2、以上表格以部門為單位填制（所列款項用途依各部門實際情況而定），由各部門負責(zé)人審定，并由指定人員在每月28日前提交各地行政部門，由行政部門審核后最終于每月29日前報送總部行政經(jīng)理。再由總部行政經(jīng)理上報總公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準。3、對于簽字批準之后的預(yù)算，由總部行政主管發(fā)送各地行政負責(zé)人，再由各地行政負責(zé)人發(fā)送給財務(wù)主管人員。執(zhí)行預(yù)算內(nèi)費用支出時，由各部門于費用發(fā)生前指定辦事人員開具借支單支出款項，資金到位并支出后，各地財務(wù)人員對于預(yù)算范圍內(nèi)的支出，審核簽字，再層層上報到最終簽字人后予以報銷。各地財務(wù)人員要嚴格把關(guān)，超范圍資金一律不予支出，由資金使用人單獨提出預(yù)算外支出申請，報銷時，憑相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準的預(yù)算外支出申請，及相應(yīng)單據(jù)據(jù)以報銷。報銷時，財務(wù)人員按照如下方法操作：先開具收據(jù)，全額收回借支單所列金額，然后按照所發(fā)生費用金額入賬。財務(wù)人員審核報銷單據(jù)的同時，要在相應(yīng)電子版當月預(yù)算中記載所支出金額，防止超支，報銷單據(jù)于各級領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后予以報銷。二、每日報送資金日報表，每周報送銷售周報表。1、資金日報表格式如下：XX資金日報表報表日期：2012年XX月XX日 單位：元貨幣資金項目昨日余額收入金額支出金額今日余額可用余額備注現(xiàn) 金景祥苑項目0.00 0.00 小計0.00 0.00 銀行卡XX項目農(nóng)行XX0.00 0.00 建行XX0.00 0.00 匯融留營0.00 0.00 銀行存款XX項目1、建行一般戶0.00 0.00 2、建行保證金0.00 0.00 3、農(nóng)行一般戶0.00 0.00 4、農(nóng)行保證金0.00 0.00 5、農(nóng)行公積金0.00 0.00 小計0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合計0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 說明此處要逐條說明當日資金收入及支出情況：如油費XX元，電費XX元。XX項目賬號轉(zhuǎn)XX項目賬號。2、銷售周報表格式同以前報表。3、資金日報及銷售日報由各地財務(wù)人員統(tǒng)一上報總部統(tǒng)計會計劉進喜，由統(tǒng)計會計審核后報財務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)、總部最高領(lǐng)導(dǎo)，以方便各級領(lǐng)導(dǎo)了解資金動態(tài)，安排資金使用。需要著重強調(diào)的是各地財務(wù)人員每日無論是否有業(yè)務(wù)發(fā)生，均需于當日下午5:00前向總部報送資金日報，不得拖延，總部統(tǒng)計會計于次日9點前匯總審核，層層上報。三、對于各項目之間由于資金周轉(zhuǎn)困難造成的資金調(diào)撥，由公司總部財務(wù)統(tǒng)一調(diào)配，總部開收據(jù)給付款項目方，然后用款項目方開收據(jù)給總部，各項目依據(jù)收據(jù)和銀行往來單據(jù)掛往來賬，并在當天的資金日報說明一欄說明資金往來情況。按此辦法，各項目負責(zé)人和公司總部負責(zé)人會清楚了解相關(guān)項目及預(yù)算及付款情況，以便相應(yīng)采取措施，指定有關(guān)應(yīng)對政策。四、公司所有合同由各地簽訂合同人于合同簽